（法〔２００１〕１０５號）

各省、自治區(qū)、直轄市高級人民法院，解放軍軍事法院，新疆維吾爾自治區(qū)高級人民法院生產(chǎn)建設(shè)兵團分院：
　　為了確保在審理企業(yè)破產(chǎn)和改制案件時嚴格適用法律，準確把握政策界限，堅決抵制、排除地方保護主義干擾，有效制止逃廢、懸空債務(wù)現(xiàn)象，現(xiàn)就人民法院當前審理企業(yè)破產(chǎn)和改制案件中應(yīng)當特別注意的幾個問題緊急通知如下：

　一、人民法院審理企業(yè)破產(chǎn)和改制案件，是運用司法手段維護市場經(jīng)濟秩序、社會信用，促進經(jīng)濟體制改革和經(jīng)濟發(fā)展的重要方面，各級人民法院必須以江澤民同志“三個代表”重要思想為指導，提高認識，加強領(lǐng)導，配備政治強、業(yè)務(wù)精的審判人員積極而慎重地審理好每一件企業(yè)破產(chǎn)和改制案件。院領(lǐng)導要親自過問，審理任務(wù)重的法院要組織專門的合議庭。各中、高級人民法院對本轄區(qū)內(nèi)影響較大的案件，要隨時了解情況，對于典型案件和重大問題，要及時向上級人民法院報告。

　二、上級人民法院要切實加強對下級人民法院審理企業(yè)破產(chǎn)案件的監(jiān)督和指導，對確有錯誤的宣告企業(yè)破產(chǎn)裁定，應(yīng)當通知其依法糾正，必要時可以指令下級人民法院重新作出裁定。破產(chǎn)宣告后，債權(quán)人或債務(wù)人有異議的，可以在人民法院宣告企業(yè)破產(chǎn)之日起十日內(nèi)，向上一級人民法院申請復議，上一級人民法院應(yīng)當在十五日內(nèi)作出復議決定。

　三、人民法院對企業(yè)破產(chǎn)案件立案應(yīng)慎重，經(jīng)審查破產(chǎn)申請發(fā)現(xiàn)有逃廢債務(wù)跡象，或者“資不抵債”證據(jù)不足的，應(yīng)當責令申請人補充材料，不得盲目立案。發(fā)現(xiàn)債務(wù)人有巨額財產(chǎn)下落不明且債務(wù)人不能合理解釋財產(chǎn)去向的，或者先行剝離企業(yè)有效資產(chǎn)另組企業(yè)，而后申請破產(chǎn)的，應(yīng)當裁定駁回破產(chǎn)申請。對于內(nèi)貿(mào)、外貿(mào)企業(yè)的破產(chǎn)申請，應(yīng)當嚴格按照國經(jīng)貿(mào)（１９９６）４９２號文件的批準程序規(guī)定，從嚴把握，審慎受理。

　四、人民法院在審理企業(yè)破產(chǎn)案件時，要切實監(jiān)督和指導清算組認真審查破產(chǎn)企業(yè)的財務(wù)報表和原始憑證，逐項核實債權(quán)、債務(wù)，最大限度地保護債權(quán)人和其他當事人的合法權(quán)益。對破產(chǎn)企業(yè)隱匿、私分和無償轉(zhuǎn)讓、壓價出售財產(chǎn)，以及違反法律，對未到期債務(wù)提前清償損害其他債權(quán)人利益和放棄債權(quán)等行為，應(yīng)當依法確認無效，或者依當事人的申請依法予以撤銷，并采取有效措施追回財產(chǎn)，防止國有資產(chǎn)流失。要準確把握政策界限，對未列入《全國企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)工作計劃》的國有工業(yè)企業(yè)破產(chǎn)，不能適用國務(wù)院國發(fā)（１９９４）５９號和（１９９７）１０號文件，而應(yīng)當按照《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法（試行）》的規(guī)定辦理，即破產(chǎn)企業(yè)財產(chǎn)變現(xiàn)所得必須用于按比例清償債務(wù)，安置破產(chǎn)企業(yè)職工的費用只能從當?shù)卣a貼、民政救濟和社會保障等渠道予以妥善解決。嚴格禁止和糾正違反規(guī)定，隨意“搭車”，損害債權(quán)人的合法利益的現(xiàn)象。凡是納入國家兼并破產(chǎn)計劃的國有企業(yè)破產(chǎn)案件，在未對破產(chǎn)財產(chǎn)依法清算、處置完畢前，不得裁定終結(jié)破產(chǎn)程序。

　五、處置破產(chǎn)財產(chǎn)，一般應(yīng)當采取拍賣的方式，并加強對拍賣程序的監(jiān)督，要確保拍賣的透明度、公平性，防止拍賣流于形式。要依法確定競買人的資格，除法律、法規(guī)及有關(guān)政策有明確規(guī)定外，不得任意限定競買人。所拍賣的破產(chǎn)財產(chǎn)價格，應(yīng)當以評估確定的價格為依據(jù)，按照國家有關(guān)規(guī)定確定底價，一次拍賣不成的，應(yīng)當降低底價繼續(xù)拍賣，仍無法成交的，可經(jīng)債權(quán)人會議討論通過或者人民法院裁定，以實物作價抵還債務(wù)。以實物作價抵還債務(wù)的，應(yīng)當以最后一次拍賣底價作為基本依據(jù)，做到公平、公正。防止因不適當?shù)夭扇嵨锓峙涞姆绞降诌€破產(chǎn)債權(quán)，而損害債權(quán)人的利益。

　六、應(yīng)當嚴格依據(jù)法律及司法解釋的規(guī)定認真審查并確認破產(chǎn)企業(yè)擔保的效力。不能僅以擔保系政府指令違背了擔保人意志，或者以擔保人無財產(chǎn)承擔擔保責任等為由，而確認擔保合同無效，更不能在確認擔保合同無效后，完全免除擔保人的賠償責任。債務(wù)人有多個普通債權(quán)人的，債務(wù)人與其中一個債權(quán)人惡意串通，將其全部或者部分財產(chǎn)抵押給該債權(quán)人，因此喪失了履行其他債務(wù)的能力，損害了其他債權(quán)人的合法權(quán)益，受損害的其他債權(quán)人請求人民法院撤銷該抵押行為的，人民法院應(yīng)依法予以支持。對于合法有效的抵押，要確保抵押權(quán)人優(yōu)先受償。

　七、人民法院審理涉及企業(yè)公司制改造、股份合作制改造、債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)、國有小型企業(yè)出售、企業(yè)兼并及分立等國有企業(yè)改制的糾紛案件，應(yīng)當嚴格適用法律與國家改制政策。有關(guān)法律、行政法規(guī)無明文規(guī)定的，可適用改制行為發(fā)生時國務(wù)院有關(guān)主管部門的規(guī)范性文件；違反法律、行政法規(guī)和國務(wù)院規(guī)定的政策的有關(guān)地方性改制文件，不能作為辦案依據(jù)。

　八、人民法院審理國有企業(yè)改制案件，凡是改制行為發(fā)生時國務(wù)院有關(guān)主管部門的規(guī)范性文件明確規(guī)定須履行審批手續(xù)，對未履行審批手續(xù)，且事后又未補辦審批手續(xù)的，或者當事人雙方惡意串通，損害國家或債權(quán)人利益的，應(yīng)當依法確認有關(guān)協(xié)議無效；在小型企業(yè)出售中，出售方借出售企業(yè)逃廢債務(wù)，受讓人知情的，對債權(quán)人撤銷企業(yè)出售合同的主張，應(yīng)當依法予以支持。

　九、人民法院審理國有企業(yè)改制案件，應(yīng)當依法認真處理好改制企業(yè)遺留債務(wù)的承擔問題。對于改制企業(yè)遺留債務(wù)，當事人之間約定了新的債務(wù)承擔人、并經(jīng)債權(quán)人同意的，可依當事人的約定；對于雖未經(jīng)債權(quán)人同意，但新的債務(wù)承擔人有足夠能力清償債務(wù)的，可按照實際情況確認由新的債務(wù)承擔人承擔債務(wù)；對于僅對改制企業(yè)的財產(chǎn)進行了處理，而未處理改制企業(yè)債務(wù)的，原則上應(yīng)當由改制變更后的企業(yè)在所接受財產(chǎn)的等值范圍內(nèi)承擔原企業(yè)遺留債務(wù)。

　十、人民法院審理國有企業(yè)改制案件，對企業(yè)出售中，賣方隱瞞或遺漏原企業(yè)債務(wù)的，應(yīng)當由賣方對所隱瞞或遺漏的債務(wù)向原企業(yè)的債權(quán)人承擔責任；對企業(yè)股份合作制改造及吸收合并中，被兼并或被改制企業(yè)原資產(chǎn)管理人隱瞞或遺漏債務(wù)的，應(yīng)當由被兼并或被改制企業(yè)原資產(chǎn)管理人對所隱瞞或遺漏的債務(wù)承擔民事責任；對借企業(yè)分立剝離企業(yè)有效資產(chǎn)，以逃避債務(wù)的，應(yīng)當將分立后的企業(yè)列為共同被告，并依法確認由其承擔連帶責任。
　　請接到本通知后，立即組織有關(guān)審判人員學習，抓緊對本轄區(qū)法院所審理的案件進行一次認真檢查，并制定貫徹執(zhí)行措施，切實防止在審理企業(yè)破產(chǎn)和改制案件中債務(wù)人逃廢債務(wù)的問題。檢查、貫徹執(zhí)行情況，及時報告最高人民法院。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　２００１年８月１０日