為加強公司現金管理，防止資金留存，加快資金周轉，確保資金安全，杜絕利用職務之便、挪用公款、收受回扣、掛賬造假等行為，特制定本制度，現金管理

公司出納員應嚴格審核各種原始現金收支。各類原始文件必須真實、合法、準確，審批手續齊全。如果單據不符合要求，出納將拒絕接受。出納必須建立現金日記帳，按順序登記每次付款和收款，并逐日結清余額。每天上班前必須檢查現金簿余額和存貨余額。嚴禁使用白條上繳國庫，這被視為挪用公款。出納的庫存現金和現金日記賬必須由財務部隨時檢查

在值班業務結束時，各部門出納必須根據實際收到的金額填寫結算單，然后將業務金額交給指定收款人（門店出納）。每班結束時，由指定收款人打印結算單。付款前，結算結果不得向出納報告。否則，每次罰款5元。收到業務款后，應記錄長短情況，并通知出納。出納多付少付超過1元，每錯一次罰款5元。門店出納日常業務資金為前一日下午班業務資金+當日早班業務資金。必須在當天下午存入銀行。無不可抗拒的理由逾期或少交的，按一項過錯計算，并按每天0.5%的罰款。業務資金不得擅自用于支付費用和貨款。特殊情況須經總經理批準

對于確實需要現金采購的業務，采購部根據采購計劃和訂單，經總經理批準后，可向財務部借現金采購。借據上必須注明購貨金額和結算時間。剩余的現金必須在當天退還給財務部。貨到后立即辦理入庫手續，入庫后一周內到財務部辦理退房手續。每天罰款20元

公司批發業務銷售原則是貨出、錢進、貨清。特殊情況下賒銷，須經總經理批準，并簽訂合同。按照誰經手誰負責的原則，貨到付款未收時，應當向收款人取得借據。收回款項后，應于當日提交財務部。逾期不付款的，按每天5%的標準收取滯納金。收回款項改作他用的，處以雙倍罰款。情節嚴重的，予以撤訴，追究法律責任。第五，現金借款管理公司嚴格控制現金借款。出差時，根據工作需要，經總經理批準后，可以借錢，在一周內完成任務后交給財務部，逾期按每天5%收取費用。儲備基金是公司專門人員因特定工作需要而長期持有的一定數額的現金。零用金應分開存放，?？顚Ｓ?。零用金按照出納現金管理原則進行管理。財務部應隨時檢查備用金的使用和保管情況。其他借款的管理。原則上，公司員工不得私自借錢。特殊情況下，經總經理批準向財務部借款，必須制定還款計劃，嚴格按照還款計劃還款。逾期還款的，扣除當月工資和獎金，并按銀行貸款利率計收利息

各部門零星資金，如紙箱或其他收入，由出納收繳，必須出具加蓋公司財務章的收據收繳。未開具收款收據的，視為貪污，處以100%罰款。收到金額不足500元的，應于次月1日交財務部入帳。收到金額超過500元的，應立即報財務部備案。否則每天罰款5元