發布部門:北京市財政局發布文號:市屬各局、總公司（集團）：現將財政部財基字（１９９７）１５號文《關于試行破產的國有企業清償中央基本建設預算內資金債務的若干規定》轉發給你們，并結合北京市的具體情況，作如下補充規定，請一并貫徹執行。一、國有企業（以下簡稱企業）試行破產涉及清償的地方財政基本建設資金債務主要包括：１．北京市地方級預算內基本建設“撥改貸”資金；２．北京市級基本建設經營性基金。二、凡是破產企業，涉及到清償預算內基建“撥改貸”資金、基建經營性基金，必須向市財政和建設銀行北京市分行提出申請，由市財政和計委、建設銀行北京市分行等部門參加債權人會議和破產清算組，按規定對有關財產提出處置意見。三、破產企業應對其財產進行徹底清理，變現還債。破產財產應按照法定程序清償基建資金，能償還部分，分別由建設銀行和北京市**投資公司負責收回，上交財政，破產企業變現的財產資金不足以清償基建資金貸款本息的部分，按以下兩種情況分別辦理沖銷手續：（一）清理“撥改貸”資金的破產企業，建設銀行經辦行針對破產企業不同情況寫出報告并提出處理意見，經破產清算組簽署意見后，上報市財政、計委批準，由建設銀行經辦行據此辦理沖銷有關貸款本息手續。（二）清理基建經營性基金的破產企業，按以下辦法辦理沖銷手續：１．涉及清理北京市**投資公司委托建設銀行貸款部分，由建設銀行經辦行按以上辦法辦理沖銷有關貸款本息手續；２．涉及清理北京市**投資公司直接投資部分，由北京市**投資公司針對破產企業不同情況寫出報告并提出處理意見，經破產清算組簽署意見后，上報市財政、計委批準，由北京市**投資公司據此辦理沖銷有關貸款本息手續。四、非國有企業比照本規定辦理。五、本規定由北京市財政局負責解釋。六、本規定自發布之日起執行。附：《關于試行破產的國有企業清償中央基本建設預算內資金債務的若干規定》財政部關于印發《關于試行破產的國有企業清償中央基本建設預算內資金債務的若干規定》的通知財基字〔１９９７〕１５號國務院各部、委、局、各直屬機構，各省、自治區、直轄市和計劃單列市財政廳（局），財政部駐各省、自治區、直轄市和計劃單列市財政監察專員辦事處：為了適應建立現代企業制度，規范企業破產行為，防止中央基本建設資金流失，我們制定了《關于試行破產的國有企業清償中央基本建設預算內資金債務的若干規定》。現印發你們，請遵照執行。附件：關于試行破產的國有企業清償中央基本建設預算內資金債務的若干規定為適應建立現代企業制度，規范企業破產行為，防止中央基本建設資金流失，根據《中華人民共和國企業破產法（試行）》、《國務院關于在若干城市試行國有企業破產有關問題的通知》和國家有關法律法規，結合《國有企業試行破產有關財務的暫行規定》中的有關規定，對國有企業試行破產所欠中央基本建設預算內資金債務的處理作如下規定：一、國有企業（以下簡稱企業）試行破產涉及清償的中央財政三項基本建設資金（以下簡稱三項基建資金）債務包括：（一）國家預算內中央基本建設“撥改貸”資金；（二）特種“撥改貸”資金；（三）中央基本建設經營性基金；以上三項資金都屬于國家債權，凡是借用三項基本建設資金的企業都適用本規定。