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債權(quán)的管理辦法具體是怎樣的

來源: 律霸小編整理 · 2025-09-20 · 292人看過

債權(quán)、債務(wù)的管理是公司資產(chǎn)管理和經(jīng)營風(fēng)險管理的重要內(nèi)容，直接關(guān)系到公司的發(fā)展。目前，我公司資金風(fēng)險仍在高位運行，資金使用管理存在著制度性缺陷，為實現(xiàn)資金風(fēng)險軟著陸，強化資金管理，特制定本管理辦法。

總體思路：依法清欠，有情操作;盤整存量資產(chǎn)，激活僵化財源。

1、應(yīng)收及預(yù)付款，是公司發(fā)生產(chǎn)品銷售，勞務(wù)供應(yīng)等經(jīng)濟活動，以及公司因為將要發(fā)生外購材料、商品和接受勞務(wù)等經(jīng)濟業(yè)務(wù)，而預(yù)付供貨單位和提供勞務(wù)單位的款項，根據(jù)有關(guān)資料按購買單位或供貨單位設(shè)置明細科目。

2、其他應(yīng)收款是類似備用金、租金、各種賠款、罰款以及向職工墊付的各種應(yīng)收及暫付款項。其他應(yīng)收款，按經(jīng)濟業(yè)務(wù)各項類別或個人設(shè)置明細科目。為了落實責(zé)任，便于款項的催收，在供貨單位或經(jīng)濟事項后加注經(jīng)辦人。

3、應(yīng)付及預(yù)收款項是公司在生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生材料商品采購以及勞務(wù)等經(jīng)濟業(yè)務(wù)，是在產(chǎn)品交貨、工程完工驗收、勞務(wù)提供之前，預(yù)先按一定比例或合同收取部分或全部款項，該款項按供應(yīng)單位或客戶名稱設(shè)置明細科目。

4、其他應(yīng)付款是公司應(yīng)付、暫收其他單位和個人的款項，該款項應(yīng)按事項類別和單位或個人設(shè)置明細科目。

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