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在任何一個公司運營中，財務管理制度是一個公司是否健康運作的核心因素。建筑工程中財務管理也不例外，通常在建筑公司中我們也會制定建筑工程中財務管理的方法。關于這個問題，我們應該如何制定，律霸小編整理了相關資料，詳細請閱讀下文。

建筑工程中財務管理辦法

(一)報銷人將發票、專用收據等原始單據分類、整齊的貼在粘貼簿上，并將以下單據單獨粘貼、審批：

(1)出租車發票，需注明用途;

(2)業務招待費，必須事前申報。

(3)其他超標準費用單據。

(二)部門負責人對原始單據所反映的業務事項進行審核并簽署意見，特殊事項如經營費、業務費等還需分管領導簽字。

(三)購置物品需到相關部門辦理點收手續。

(四)送財務部交財務人員審核、簽字。

(五)報項目書記、項目經理簽批。

(六)財務部門按簽批意見復核、辦理報銷結算。第二條費用報銷規定

1、差旅交通費發票報銷。項目員工因公出差或探親等所發生的差旅、交通費，報銷人應在返回單位一周內，按原始發票發生的時間順序分類粘貼，并詳細填寫“員工差旅費報銷單”，經所在部門(或勞人部門)負責人審簽、財務部門審核、報項目書記、項目經理簽批后，財務部門按簽批意見辦理報銷結算。 多人一同公出，各人一般應分別索取發票，辦理本人部分的審批報銷手續。特殊情況報銷人應注明并經相關人員簽認(否則，占用報銷人所在部門計劃)后方可辦理報銷結算。 對因公出差，因特殊情況超過項目規定標準的交通及住宿費，應先辦好相關手續，再交財務部門審核計算，否則財務部門將按項目規定標準辦理報銷結算。 詳細規定及標準見XXXX發[XXX]號文件

2、接待及雜費、業務招待費發票報銷。應當實行“先申請后辦理”和“一事一批一報銷”制度，不得累計報銷。 費用發生前，應由接待部門提出申請，經部門負責人簽字后，報項目書記、項目經理批準后方可辦理。 費用發生后，由接待部門負責人及分管領導簽認后，連同接待申請交財務部門審核，經項目書記、項目經理簽批后，財務部門按簽批意見辦理報銷結算。

3、辦公費發票報銷 電話費：原則執行“檢據限額報銷”，不準發放現金。對公出話費(含座機及充值卡)，由項目財務部、辦公室出臺電話費用報銷標準，報銷話費時必需嚴格按照標準計算，當月報銷額不足標準限額的不得累加到下月。 辦公用品費：報銷時，應附辦公室出具的辦公用品點收單，交財務部門審核、項目書記、項目經理簽批后，財務部門按簽批意見辦理報銷結算。辦公室點收時需報銷人具備辦公用品購置申請單及部門主管的簽認，并做好辦公用品的發放登記工作。

4、車輛日常維修、養護費用報銷：需責任人提出計劃，經機電物資部審核，司機每月的燃料、配件、修理及過路費等由辦公室算出各費用消耗定額，并由機電部和辦公室簽字后財務在定額范圍內報銷。報銷時應取得發票及修理費明細單，并附修理計劃審批單，報項目書記、項目經理簽批，財務部門按簽批意見辦理報銷結算。

5、財務部門必須嚴格執行《中華人民共和國發票管理辦法》，在購買實物或接受勞務時，必須按規定取得國家統一發票，發票上應有銷售單位的發票專用章或財務專用章，且必須注明所購實物的詳細名稱，且必須注明所購實物的詳細名稱，或附有銷售單位簽章的明細表，嚴禁以“白條”(如收據等)代替國家統一發票。

6、從個人處取得的原始憑證，在確實不能取得發票時，必須由銷售人寫明身份證號碼和地址，并簽名或蓋章。經辦人在報銷時，據此填寫統一格式的“支出證明單”，按規定辦理有關簽章、審批手續。“支出證明單”報銷金額不得超過500元。對于金額較大(>500元)的無據支付事項，應按規定在當地稅務機關代開發票并交納有關稅費。 第三條項目工程項目部責任人(項目書記、項目經理)報銷審批的權限項目工程項目部一切費用的報銷審批必須要有公司授權，項目責任人(項目書記、項目經理)才能在自已的權限范圍內審批報銷。 第五章備用金及職工借款的管理 第一條備用金的管理 應根據工作需要，經項目負責人批準和財會部門負責人審查后方可辦理。

7、借支差旅費可根據批準的出差證明書，按批準的出差天數計算借支，原則上只借給住宿費及有關經營費用，不借支出差補助費。計算出差天數時，最多不得超過30天。職工出差返回本單位后，應在一月內辦完報銷清算手續。否則，從次月起由財會部門發出扣款通知，通知職工本人或部門，并按公司公布的資金占用費率(下同)按月核收占用費，連同借款本金從掛支人的工資(含獎金和各種津、補貼，下同)中逐月扣回，直至扣清。

8、需要辦理零星采購或支付零星開支時，應根據批準的采購或開支計劃辦理借款手續。報銷清算手續應在一個月內完成。否則，從次月起由則會部門發出扣款通知，通知職工本人或部門，并按月核收占用費，連同借款本金從掛支人的工資中逐月扣回，直至扣清。

9、對于長期拖延備用金不還且金額巨大者，除由財會部門強行扣款外，單位應給予必要的紀律教育和處罰。而對于不按規定時間和要求進行扣款和收取占用費的財會部門，一經查出，將從財會部門負責人及主要責任會計人員的工資中扣交。

10、備用金只能按上述規定用途使用，不得轉借他人或挪作他用，直至扣清。

11、財務部門對個人備用金賬戶和預支備用金的部門，應經常檢查，按月清理并公布職工個人備用金掛支情況，及時通知借款人歸還余款，避免積壓資金和形成壞賬給單位造成損失。 第二條職工欠款的管理

12、各單位原則上不得向職工個人借款，特殊情況確需借款應急的，工程項目一級每人每次不得超過2000元。項目負責人在審批此類借款時，必須堅持“前賬不清，后賬不借”的原則。職工個人借款時，財會部門應從借款人次月工資中扣回。

13、原則上禁止向非本項目職工借款。因特殊原因確需借出時，不論數額大小，均需項目負責人審批并擔保。

（七）對于應收職工的各種賠款、罰金、滯納金等，除每月發給本人最低生活費標準(按當地規定)外，剩余的工資款項應全部扣交。 第六章責任成本管理及控制 第一條責任成本控制的管理

1、人工費管理：辦公室根據每月完成的產值，根據預算人工費與實際工費對比，計算當月工費節超額。并且嚴格監督職工和民工出勤情況，隨時檢查工班的出勤是否與記工表相符。

2、材料費管理：工程部根據當月的施工計劃，合理確定當月各工區的材料消耗數量，實行限額發料，物資部門根據確定的材料消耗量，扣減國家規定的材料節約率，成本降低率填制限額發料單，物資保管根據限額領料單發料，物資部建立、健全周轉材料的收發、領退制度，對在用的周轉材料健賬登記造冊，使用者負責保管。財務部按設物部提供的周轉材料使用情況計算攤銷額、并進行明細分類核算，監督周轉材料的動態，每季與設資部核對賬目，保證賬賬相符、賬實相符，對提前報廢，丟失的周轉材料、設備要分析原因，設物部提出處理意見，經領導批準，財務部增減有關成本。大堆料應嚴把質量和數量關，建立收發臺賬，設物部不定期對庫存盤點，保證賬物相符。辦公室牽頭，由物質，財務，機電組成的市場調查小組每月至少一次對當月物供站供應的材料，配件單價進行調查，超出市場價及所供物資，配件的質量與單價不符，及時退回物供站。

3、機械使用費管理 按施工計劃、機械定額合理配備機械設備，測定設備利用定額，提高機械設備的完好率、利用率和使用率，對于閑置，不能使用，有賬而無物的機械，機具，料具，及時與機電物資部聯系報停，控制好配件的發放，以舊換新。 第二條各部門責任成本分析資料

4、工程部每月對完成產值進行分解成五大費用，與實際支出的費用對比，找出節超約的原因，并且結合實際完成工程量與設計工程量之間差額、超、欠挖情況;業主計價單價與內部承包工區計價單價之間差額及本月施工組織的合理性等進行全面的分析，寫出分析資料。

5、設物部根據材料消耗定額與實際消耗量及設備利用率等進行成本節超分析。

6、勞資/辦公室根據勞動定額，測定的工區工資定額及當月各工區承包的工費情況，管理人員工費情況進行成本節超分析。并且分析各工序所消耗工費是否合理。

7、財務部對間接費用,期間費用的使用情況進行成本的節超分析，并且與每月對比。每月五日之前各部門將分析資料交財務部，財務部對責任成本進行綜合匯總，交項目經理審定。 第七章內部承包(分包)的管理 第一條內部承包(分包)工區從項目部領用的材料(計劃價不得小于購入價，材料單價不含運雜費，運雜費另轉)、配件以及為分包隊伍提供機械、修理、加工、勞務、水電費及其他款項等相關部門必須及時與內部承包(分包)工區簽認，內部承包工區(分包)簽認人必須是合同書上簽認人或內部承包(分包)工區委托人。若發現相關人員將項目部資源無償地提供給分包隊伍或外單位，對項目部造成經濟損失，追究相關責任的責任，并對造成經濟損失額進行賠償，加收一倍的罰款。 第二條內部承包(分包)工區領用材料以及材料有關的料具和機具等各種資源，必須事先通知項目物資部門;領用配件以及外單位為內部承包(分包)工區提供機械、修理和加工等必須事先通知項目部機電部門;賠償地方各種款項以外單位為內部承包(分包)工區提供勞務等必須事先通知辦公室。各部門接到通知后立即請示項目經理，經項目經理同意后才能辦理或簽認，簽認人必須對所簽認的經濟業務的真實性負責。 第三條項目部不得隨意簽認各項款項以及與項目部成本有關的合同，合同的簽認必須有經理的授權，并且加蓋項目部公章才有效，否則屬于個人行為，項目部財務一律不予付款。若給項目部造成經濟損失，追究相關責任的責任，并對造成經濟損失額進行賠償，加收一倍的罰款。。 第四條計價部門必須按合同書的單價，工程數量和有關條款對內部承包工區進行驗工計價，不得隨意提高單價和增加工程數量。 第八章大額資金使用的管理 第一條經營活動費一次支出1萬元以上，需報公司本部批準。 第二條購置非生產用物品(低置易耗品、辦公用品、文體用品、家具等)，單項價值在3000元及以上的需公司本部申請，經公司批準備后方可購買及報銷。 第四條對外贊助、捐贈無論金額大小均需報公司批準。 第五條除職工正常工資和獎金及購買材料以外，任何超過10萬元以上的資金使用均需報公司批準后方可支出。 第六條對違反規定的大額現金，項目財務部有權拒絕支付，否則項目財務部負責人承擔直接責任，視情節輕重，處以500-5000元罰款。

本辦法由項目財務部負責解釋，從**年**月**日執行。 **年**月**日

以上就是關于建筑工程中財務管理的方法具體內容，在建筑工程中明確財務管理辦法能達到資金公開透明的使用，也能對工程款使用人進行合理的約束，對工程款的使用能夠明確到流向何處，如何使用，達到對成本合理化計算。對有工程損害的情況，也可以根據相關財務規定進行處罰。更多相關知識您可以咨詢律霸商洛律師。

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