金融詐騙罪，涉及到經(jīng)濟(jì)方面的內(nèi)容。是以非法占有為目的的，采用一些虛構(gòu)的事實(shí)或者是隱瞞事實(shí)真相的方法，騙取了公私的財(cái)物，或者是金融的機(jī)構(gòu)信用，并且破壞了金融管理秩序的行為。這一行為，嚴(yán)重的破壞了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，應(yīng)該受到嚴(yán)厲的處罰。那么金融詐騙罪是指的什么?

金融詐騙罪是指以非法占有為目的，采用虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞事實(shí)真相的方法，騙取公私財(cái)物或者金融機(jī)構(gòu)信用，破壞金融管理秩序的行為。金融詐騙罪是《中華人民共和國刑法》規(guī)定的破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序罪中的一個(gè)犯罪類別。在金融領(lǐng)域里，以非法占有為目的，采取虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相的方法，騙取銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款、保險(xiǎn)金等，或者進(jìn)行非法集資詐騙、金融票據(jù)詐騙和信用證、信用卡詐騙，其數(shù)額較大的犯罪行為的總稱。 金融詐騙罪是從普通詐騙罪中分離出來的，但金融詐騙犯罪又不是傳統(tǒng)意義上的詐騙犯罪。刑法將其從普通詐騙罪中分離出來，除了要分解詐騙罪這個(gè)口袋罪之外，更主要的原因是為了維護(hù)金融管理秩序。

一、金融詐騙罪罪名種類

1、金融詐騙罪集資詐騙罪

中國《刑法》第192條規(guī)定，【集資詐騙罪】以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下 罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，將處于五年以上十年以下有期徒刑，并將處與五萬元以上五十萬元以下罰金;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上 有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。[1]

(一)集資詐騙罪的構(gòu)成：

1、本罪侵犯的客體是復(fù)雜客體，既侵犯了公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，又侵犯了國家金融管理制度。

2、本罪在客觀方面表現(xiàn)為行為人必須實(shí)施了使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的行為。所謂非法集資，是指公司、企業(yè)、個(gè)人或其他組織未經(jīng)批準(zhǔn)，違反法律、法規(guī)，通過不正當(dāng)?shù)那溃蛏鐣?huì)公眾或者集體募集資金的行為，是構(gòu)成本罪的行為實(shí)質(zhì)所在。

3、本罪的主體是一般主體，凡已滿16周歲具有刑事責(zé)任能力的自然人和任何單位也可以成為本罪主體。

4、本罪在主觀上由故意構(gòu)成，且以非法占有為目的。本罪的客觀方面表現(xiàn)為使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的行為。[2-3]

(二)、金融詐騙罪貸款詐騙罪

中國《刑法》第193條規(guī)定，【貸款詐騙罪】是指以非法占有為目的，用虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相的方法，騙取銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款，數(shù)額較大的行為。貸款詐騙犯罪主體限于自然人，單位實(shí)施的即使以占有為目的、騙取銀行貸款也不構(gòu)成貸款詐騙罪。然而，現(xiàn)實(shí)中常有個(gè)人利用公司名義進(jìn)行貸款詐騙， 公司獨(dú)立法人人格成為一些人逃避法律制裁的工具，最典型的是使用虛報(bào)注冊(cè)資本等欺詐手段騙取公司注冊(cè)登記后，又利用該公司名義進(jìn)行貸款詐騙。[2]

(三)貸款詐騙罪的構(gòu)成：

1、貸款詐騙罪侵犯的客體是雙重客體，既侵犯了銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)對(duì)貸款的所有權(quán)，還侵犯國家金融管理制度。犯罪對(duì)象是銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款。

2、貸款詐騙罪在客觀方面表現(xiàn)為采用虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相的方法詐騙銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款，數(shù)額較大的行為。

《刑法》第193條列舉了行為人詐騙貸款所使用的方法：

①編造引進(jìn)資金、項(xiàng)目等虛假理由騙取銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款;

②使用虛假的經(jīng)濟(jì)合同詐騙銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款;

③使用虛假的證明文件詐騙銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的貸款，這里所謂證明文件是指向銀行或其他金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款時(shí)所需要的文件;

④使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保或超出抵押物價(jià)值重復(fù)擔(dān)保，騙取銀行或其他金融機(jī)構(gòu)貸款的;

⑤以其他方法詐騙銀行或其他金融機(jī)構(gòu)貸款的，此項(xiàng)規(guī)定外延不具體，但從保持與前四項(xiàng)規(guī)定一致性和貸款詐騙罪定義來看，只要行為人原本不符合貸款條件，但其隱瞞真相、虛構(gòu)有關(guān)事實(shí)，使銀行或其他金融機(jī)構(gòu)誤以為其符合貸款條件，而騙取貸款，就可以認(rèn)定其屬“其它方法詐騙”;

各銀行或金融機(jī)構(gòu)對(duì)不同貸款種類規(guī)定有不同貸款條件，從這些貸款條件上看，行為人隱瞞真相、虛構(gòu)有關(guān)的事實(shí)概括起來有四方面：

A、與借款人主體有關(guān)的事實(shí)，包括借款人是否真實(shí)(有無假冒、盜用)、 借款的自然人是否具有完全民事行為、借款的經(jīng)濟(jì)組織是否是依法成立、借款人是否有還款能力、是否屬于特別貸款種類對(duì)貸款對(duì)象的限制等;

B、與貸款用途有關(guān)的事實(shí)或申請(qǐng)貸款用途與實(shí)際用途是否相否;

C、與借款擔(dān)保有關(guān)的事實(shí);

D、與申請(qǐng)貸款時(shí)所需提交材料有關(guān)的實(shí)事。上述四方面內(nèi)容，行為人只要對(duì)某一方面事實(shí)進(jìn)隱瞞或虛構(gòu)，就應(yīng)構(gòu)成“用虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相的方法，騙取銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款”。另外，詐騙貸款必須達(dá)到“數(shù)額較大”，參照最高人民法院1996年12月《關(guān)于審理詐騙案件具體應(yīng)用法律的若干問題的解釋》第四條第四款的規(guī)定，“數(shù)額較大”是指進(jìn)行貸款詐騙數(shù)額在一萬元以上。

3、貸款詐騙罪在主觀方面由故意構(gòu)成，且以非法占有為目的，如果行為人不具有非法占有的目的，雖然其在申請(qǐng)貸款時(shí)使用了欺騙手段，也不能按犯罪處理。“以非法占有為目的”是行為人的主觀意識(shí)，在實(shí)際情況中，很難直接判斷其犯意。但主觀意識(shí)的表現(xiàn)是客觀行為，通過行為人的客觀行為分析就能判斷其主觀意識(shí)。

判斷行為人“以非法占有為目的”：

一是看貸款是否按期償還，如果按期償還，就不存在非法占有目的。

二是看未按期償還原因是否由于行為人沒有按約定用途正確使用貸款，如果行為人未按申請(qǐng)貸款時(shí)規(guī)定用途使用全部或大部分貸款，而將貸款用于個(gè)人揮霍或攜款潛逃或償還個(gè)人其它債務(wù)或用于違法用途等，致使不能到期償還貸款的就應(yīng)認(rèn)定行為人具有非法占有目的，如果行為人全部按規(guī)定用途使用了貸款，但因?yàn)榻?jīng)營不善或者市場(chǎng)行情的變動(dòng)，使?fàn)I利計(jì)劃無法實(shí)現(xiàn)不能按時(shí)償還貸款的，因其不有對(duì)貸款占的目的，應(yīng)不以貸款詐騙論處。

三是看行為人于貸款到期后是否積極償還，如果行為人具有還款能力，并且多方籌集資金，積極還款，說明行為人沒有占有的故意，如果僅僅停留在口頭承認(rèn)上或?qū)嶋H已無還款能力，就不能證明其行為沒有詐騙的故意;再者要將行為人在申請(qǐng)貸款、使用貸款、到期還款一系列行為綜合起來考察，通過多方做客觀行為分析，全面考察行為人主觀心態(tài)，從而得出是否有非法占有貸款的目的。

司法實(shí)踐中，行為人具有下列情形之一的，應(yīng)認(rèn)定其行為屬于“以非法占有為目的，詐騙銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款”：

A、貸款后攜帶貸潛逃的;

B、未將貸款按用途使用而是揮霍致使貸款無法償還的;

C、使用貸款進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)，致使貸款無法償還的;

D、改變貸款用途將貸款用于高風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，造成重大經(jīng)濟(jì)損失，致使貸款無法償還的;

E、為謀取不正當(dāng)利益，改變貸款用途，造成重大經(jīng)濟(jì)損失，致使貸款無法償還的;

F、提供虛假的擔(dān)保申請(qǐng)貸款，造成重大經(jīng)濟(jì)損失致使貸款無法償還的，等等情形。

G、貸款詐騙罪的犯罪主體僅限于自然人。單位實(shí)施的以非法占有為目的、騙取銀行貸款不構(gòu)成貸款詐騙罪。從理論上講，個(gè)人與單位串通，單位幫助個(gè)人進(jìn)行貸款詐騙的，符合共同犯罪特征，單位可作為貸款詐騙罪特定條件下的特殊主體，但根據(jù)《刑法》規(guī)定無法以貸款詐騙罪對(duì)單位處刑。由于詐騙貸款都是通過簽訂、履行借款合同來實(shí)現(xiàn)的，理論界與審判實(shí)踐大多都認(rèn)同，單位實(shí)施貸款詐騙的，符合《刑法》第二百二十四條、第二百三十一條合同詐騙罪的特征，應(yīng)對(duì)單位和直接負(fù)責(zé)的主管人員及其他責(zé)任人員按合同詐騙罪論處。[4]

(四)金融詐騙罪金融票據(jù)詐騙罪

金融憑證詐騙罪：是指使用偽造、變?cè)斓?a href='http://www.bjxgfjob.com/weituo/61.html' target='_blank' data-horse>委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證進(jìn)行詐騙活動(dòng)。數(shù)額較大的行為。[5]

行為方式主要有以下幾種：

1、明知是偽造、變?cè)斓膮R票、本票、支票而使用的。

對(duì)于本項(xiàng)行為，行為人是否明知所使用的匯票、本票、支票是偽造、變?cè)斓模菂^(qū)分罪與非罪的重要界限。當(dāng)然，要判斷行為人在主觀上是否“明知”，不是僅憑他個(gè)人的供述，重要的是要在全面分析整個(gè)案件的基礎(chǔ)上，綜合分析各方面的證據(jù)得出結(jié)論。行為人在實(shí)際上還要有使用行為，才構(gòu)成犯罪，如果只是明知是偽造、變?cè)斓膮R票、本票、支票而沒有使用的，不構(gòu)成犯罪。[6]

2、明知是作廢的匯票、本票、支票而使用的。

行為人是否明知其使用的匯票、本票、支票屬于作廢的票據(jù)，是區(qū)分其行為是否構(gòu)成犯罪的重要界限。這里的“作廢”，是指根據(jù)法律和有關(guān)規(guī)定不能使用的票據(jù)，它既包括《票據(jù)法》中所說的“過期”的票據(jù)，也包括無效的以及被依法宣布作廢的票據(jù)。[6]

3、冒用他人的匯票、本票、支票。

這里所說的“冒用”，是指行為人擅自以合法持票人的名義，支配、使用、轉(zhuǎn)讓自己不具備支配權(quán)利的他人票據(jù)的行為。通常表現(xiàn)為以下幾種情況：行為人以非法手段，如欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據(jù)的;沒有代理權(quán)而以代理權(quán)人名義或者代理人超越代理權(quán)限而使用票據(jù);將他人委托代為保管的或者撿收他人遺失的票據(jù)進(jìn)行使用，騙取財(cái)物的行為。[6]

4、簽發(fā)空頭支票或與其預(yù)留印鑒不符的支票，騙取財(cái)物。

票據(jù)法對(duì)開立支票存款賬戶，規(guī)定了明確的條件：申請(qǐng)人必須使用其本名，并提交證明其身份的合法證件;申請(qǐng)人必須存入一定的資金，有可靠的資信;申請(qǐng)人必須預(yù)留其本名的簽名式樣和印鑒。此外還明確規(guī)定：禁止簽發(fā)空頭支票;支票的出票人不得簽發(fā)與其預(yù)留本名的簽名式樣或者印鑒不符的支票。當(dāng)前實(shí)踐中出現(xiàn)簽發(fā)空頭支票或者與其預(yù)留印鑒不符的支票的情況比較復(fù)雜，但要構(gòu)成金融票據(jù)詐騙罪，則行為人在主觀上必須要有進(jìn)行騙取財(cái)物的故意。要是因單位內(nèi)部缺乏健全的支票管理制度，對(duì)轉(zhuǎn)賬制度管理不嚴(yán)，把蓋有印鑒的支票交給采購人員隨身攜帶，而采購人員并不清楚本企業(yè)在銀行賬上有多少錢，如果購買大量貨物，造成空頭支票的情況出現(xiàn)，或者由于一些銀行、金融機(jī)構(gòu)在辦理結(jié)算、轉(zhuǎn)賬、匯款等業(yè)務(wù)時(shí)，拖延時(shí)間，“壓?jiǎn)巍薄ⅰ皦浩薄保乖景凑Ｆ谙迲?yīng)當(dāng)?shù)劫~的款項(xiàng)被拖延，使單位在出票時(shí)誤以為錢已到賬而開出空頭支票等，由于行為人主觀上沒有利用票據(jù)詐騙財(cái)物的故意，不構(gòu)成犯罪。[6]

5、匯票、本票的出票人簽發(fā)無資金保證的匯票、本票或者在出票時(shí)作虛假記載，騙取財(cái)物。

這里所說的“匯票、本票的出票人”，是指依法定方式制作匯票、本票并在這些票據(jù)上簽章，將匯票、本票交付給收款人的人。“資金保證”，是指票據(jù)的出票人在承兌票據(jù)時(shí)具有按票據(jù)支付的能力。由于匯票往往不是即時(shí)支付的，有的是遠(yuǎn)期匯票，因此，匯票的出票人在出票時(shí)并不要求其當(dāng)時(shí)即具有支付能力，而是要求其保證匯票到期日具有支付能力即可。為此，票據(jù)法明確規(guī)定：匯票的出票人必須具有支付匯票金額的可靠的資金來源;出票人簽發(fā)匯票后，即承擔(dān)保證該匯票承兌和付款的責(zé)任;本票的出票人必須具有支付本票金額的可靠資金來源，并保證支付;出票人在持票人提示票據(jù)時(shí)，必須承擔(dān)付款的責(zé)任。此外，票據(jù)法還對(duì)票據(jù)記載的內(nèi)容及其真實(shí)性作了明確要求，嚴(yán)禁作虛假記載。匯票、本票的出票人有無騙取財(cái)物的目的是區(qū)分本項(xiàng)行為罪與非罪的重要界限。如果匯票、本票的出票人簽發(fā)無資金保證的匯票、本票或在出票時(shí)記載有誤，是出于過失或其他原因，而沒有騙取財(cái)物的目的，不構(gòu)成犯罪。[6]

根據(jù)刑法規(guī)定，進(jìn)行金融票據(jù)詐騙活動(dòng)，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，將處五年以上十年以下有期徒刑，并將處五萬元以上五十萬元以下罰金;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。[6]

根據(jù)刑法第一百九十九條的規(guī)定，進(jìn)行票據(jù)詐騙活動(dòng)，數(shù)額特別巨大并且給國家和人民利益造成特別重大損失的，處無期徒刑或者死刑，并處沒收財(cái)產(chǎn)。[6]

(五)金融詐騙罪信用證詐騙罪

信用證詐騙罪，是指以非法占有為目的，利用信用證進(jìn)行詐騙活動(dòng)的行為。信用證是指銀行應(yīng)申請(qǐng)人的求請(qǐng)開出的，在符合信用證條款規(guī)定的情況下無條件承兌的一項(xiàng)承諾。信用證是購貨單位開戶銀行為保證交易合同所規(guī)定的范圍內(nèi)代付貨款，向售貨單位開戶銀行簽發(fā)的憑證。在簽發(fā)信用證前，購貨單位應(yīng)先將貨款提交開戶銀行，另立帳戶保管，售貨單位接到其開戶行通知后，在信用證限額以內(nèi)，可按合同規(guī)定向購貨單位主動(dòng)發(fā)貨，并就地向銀行結(jié)算收取貨款。信用證結(jié)算是普遍適用于國際貿(mào)易支付的一種結(jié)算方式，但是由于此種結(jié)算方式和其它結(jié)算方法在便捷適用上差不多，再加上信用卡等新型結(jié)算支付方式的出現(xiàn)。所以中國已于89年4月1日廢止了信用證結(jié)算方式。信用證詐騙罪在客觀方面，表現(xiàn)為用虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相的方法，利用信用證騙取貨物或者銀行款項(xiàng)的行為。

中國刑法規(guī)定了四種信用證詐騙行為。

一是使用偽造、變?cè)斓男庞米C或者附隨單據(jù)、文件。這是指使用偽造、變?cè)斓男庞米C或者使用偽造、變?cè)斓母诫S提單等單據(jù)騙取財(cái)物的行為。

二是使用作廢的信用證的。這是指使用過期、已掛失等無效的信用證騙取財(cái)物的行為。

三是騙取信用證的。這是指虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相騙取銀行出具信用證，并以之騙取財(cái)物的行為。

四是以其它方法進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的。

根據(jù)刑法的規(guī)定，本罪屬行為犯，只要實(shí)施了其中之一的行為的，不管是否造成危害結(jié)果均構(gòu)成本罪。本罪四種行為均屬一罪，因此，實(shí)施了兩種以上行為的仍屬一罪，不實(shí)行并罰。信用證結(jié)算雖在中國已經(jīng)廢止，但是，仍有利用虛假的國外信用證騙取財(cái)物的犯罪發(fā)生。主要是利用市場(chǎng)主體對(duì)信用證制度的陌生、不了解，如有的偽造外國信用證合資辦廠，待中方資金到位后卷款而逃，有的利用虛假國內(nèi)信用證行騙等。[7]

(六)金融詐騙罪信用卡詐騙罪

信用卡詐騙罪，是指用虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相的方法，利用信用卡進(jìn)行詐騙，騙取財(cái)物數(shù)額較大的行為。信用卡是指銀行向個(gè)人和單位發(fā)行的，憑以向特約單位購物、消費(fèi)和向銀行存取現(xiàn)金，且具有消費(fèi)信用的特制載體卡片。信用卡詐騙罪在客觀方面，表現(xiàn)為用虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相的方法，利用信用卡騙取財(cái)物或銀行款項(xiàng)，數(shù)額較大的行為。

中國刑法規(guī)定了四種信用卡詐騙行為。

一是使用偽造的信用卡。這是指行為人以偽造的信用卡購買商品或在銀行自動(dòng)柜員機(jī)上支取現(xiàn)金，進(jìn)行支付結(jié)算以騙取財(cái)物。

二是使用已作廢的信用卡。這主要是指行為人用作廢的信用卡，輔之以其它手段騙取財(cái)物的行為。

三是冒用他人的信用卡。這是指行為人未經(jīng)合法持卡人同意而以其名義使用信用卡騙取財(cái)物的行為。合法持卡人包括信用卡所有人或經(jīng)所有人授權(quán)使用信用卡的人，如親屬、子女等。

四是惡意透支。這是指持卡人以非法占有為目的，超過規(guī)定限額或者規(guī)定的期限透支使用信用卡，經(jīng)發(fā)卡銀行催取后仍不歸還透支款項(xiàng)的行為。

本罪的構(gòu)成亦必須是數(shù)額較大為要件。參照《解釋》第七條第二款的規(guī)定，詐騙數(shù)額在五千元以上的屬于數(shù)額較大。本罪主觀方面也只能由直接故意構(gòu)成。[7]

(七)金融詐騙罪有價(jià)證券詐騙罪

有價(jià)證券詐騙罪，是指使用偽造、變?cè)斓膰鴰烊蛘邍野l(fā)行的其它有價(jià)證券，騙取財(cái)物數(shù)額較大的行為。有價(jià)證券詐騙罪，在客觀方面，表現(xiàn)為使用偽造、變?cè)斓膰鴰烊驀野l(fā)行的除國庫券之外的其他國家有價(jià)證券以及國家銀行金融債券，騙取財(cái)物數(shù)額較大的行為。這是所說的使用偽造、變?cè)斓膰鴰烊蛘邍野l(fā)行的其它有價(jià)證券用于兌換現(xiàn)金，償還債務(wù)獲取財(cái)物或者財(cái)產(chǎn)性利益的行為。構(gòu)成本罪還必須達(dá)到數(shù)額較大，主觀上只能由故意構(gòu)成。[7]

(八)金融詐騙罪保險(xiǎn)詐騙罪

保險(xiǎn)詐騙罪，是指投保人，被保險(xiǎn)人或受益人，違反保險(xiǎn)法規(guī)，用虛構(gòu)的事實(shí)或者隱瞞真相的方法，騙取保險(xiǎn)金，數(shù)額較大的行為。

保險(xiǎn)詐騙罪在客觀方面，表現(xiàn)為違反保險(xiǎn)法規(guī)，用虛構(gòu)的事實(shí)或者隱瞞真相的方法，騙取保險(xiǎn)金，數(shù)額較大的行為。保險(xiǎn)詐騙，是伴隨著保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的產(chǎn)生，新出現(xiàn)的一類詐騙罪。保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，廣義上屬于金融范疇，因此，刑法將本罪規(guī)定在金融詐騙一節(jié)。

刑法規(guī)定了五種保險(xiǎn)詐騙行為。

一是投保人故意虛構(gòu)保險(xiǎn)標(biāo)的，騙取保險(xiǎn)金的。這是指投保人以一個(gè)不存在的標(biāo)的作為保險(xiǎn)對(duì)象與保險(xiǎn)公司簽訂保險(xiǎn)合同，而后又以該保險(xiǎn)對(duì)象的滅失為由索取賠償，騙取保險(xiǎn)金的行為。

二是投保人，被保險(xiǎn)人或者受益人對(duì)發(fā)生的保險(xiǎn)事故編造虛假的原因或者夸大損失程度，騙取保險(xiǎn)金的。這是指投保人、被保險(xiǎn)人或受益人在事故發(fā)生后編造虛假原因，把本不屬保險(xiǎn)范疇的事故說成是保險(xiǎn)事故，或者在保險(xiǎn)事故發(fā)生后虛列項(xiàng)目夸大損失，騙取保險(xiǎn)金的行為。

三是投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人編造未曾發(fā)生的保險(xiǎn)事故，騙取保險(xiǎn)金的。這是指投保人、被保險(xiǎn)人、受益人未發(fā)生保險(xiǎn)賠付的法定事由而編造法定事由以騙取保險(xiǎn)金的行為。

四是投保人、被保險(xiǎn)人故意造成財(cái)產(chǎn)損失的保險(xiǎn)事故，騙取保險(xiǎn)金的。這是指在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中的保險(xiǎn)期內(nèi)投保人、被保險(xiǎn)人故意毀壞保險(xiǎn)對(duì)象，制造保險(xiǎn)事故，騙取保險(xiǎn)金的行為。

五是投保人、受益人故意造成被保險(xiǎn)人死亡、傷殘或者疾病，騙取保險(xiǎn)金的。這是在人身保險(xiǎn)合同有效期內(nèi)，投保人、受益人殺害或傷害被保險(xiǎn)人，騙取保險(xiǎn)金的行為。殺害或傷害被保險(xiǎn)人騙取保險(xiǎn)金的行為同時(shí)還構(gòu)成了殺人罪或傷害罪，依法應(yīng)對(duì)被告數(shù)罪并罰。

以上五種行為均以故意構(gòu)成，且必須具有非法占有保險(xiǎn)金的目的。[7]

二、金融詐騙罪罪名特點(diǎn)

(一)、犯罪構(gòu)成方面

1、金融詐騙罪侵犯的客體，是指受國家刑法所保護(hù)而為該犯罪行為所侵犯的社會(huì)關(guān)系。就詐騙罪的侵害對(duì)象而言，所有詐騙罪侵害的對(duì)象，均是公私財(cái)物，從這一角度講，金融詐騙罪所侵犯的客體是公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)關(guān)系，因此，“七九”刑法把詐騙罪在侵犯財(cái)產(chǎn)罪一章中予以規(guī)定。但是，金融詐騙罪所侵犯的客體不是單一客體，而是復(fù)雜客體。它不僅侵犯財(cái)產(chǎn)所有權(quán)關(guān)系，還同時(shí)侵犯了國家金融管理秩序，破壞了國家市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序。因此，“九七”刑法把金融詐騙罪放在破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序罪一章中予以規(guī)定。[7]

2、金融詐騙罪的客觀方面，是指金融詐騙罪的客觀表現(xiàn)形式，即金融詐騙行為的方法、形式、以及造成的危害后果。金融詐騙罪的客觀方面，表現(xiàn)為用虛構(gòu)事實(shí)或隱瞞真相的方法，以募集資金、貸款、票據(jù)結(jié)算、信用證、信用卡使用、保險(xiǎn)索賠、有價(jià)證券交易、兌付等形式，騙取數(shù)額較大的公私財(cái)物。[7]

3、金融詐騙罪的主體，由于金融詐騙罪形式多樣，方法各異。所以，金融詐騙罪的主體，既有一般主體，也有特殊主體。其中，以募集資金、貸款、票據(jù)結(jié)算、金融憑證結(jié)算、信用證、信用卡使用、有價(jià)證券交易、兌付的形式進(jìn)行詐騙的，犯罪主體為一般主體，即具有完全刑事責(zé)任能力的自然人和單位，也包括外國人和無國籍人。以保險(xiǎn)索賠形式進(jìn)行詐騙的則是特殊主體，即投保人、被保險(xiǎn)人、受益人，單位犯罪的主管人員，保險(xiǎn)事故的鑒定人、證明人、財(cái)產(chǎn)評(píng)估人故意提供虛假證明的亦以共犯論處。[7]

4、金融詐騙罪的主觀方面。詐騙必須具有非法占有公私財(cái)物的目的，必須具有非法改變公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)關(guān)系的故意。本罪只能由故意構(gòu)成。[7]

(二)、犯罪發(fā)展方面

1、案件逐年上升，詐騙的數(shù)額越來越大。隨著中國金融體制改革的深入，新舊金融體制的交替和管理沒有及時(shí)跟上，金融詐騙這類犯罪逐年增多。犯罪金額越來越大，動(dòng)輒幾百萬、幾千萬甚至上億元，造成的損失驚人，潛藏巨大的金融風(fēng)險(xiǎn)，而且涉及面廣，受騙人多，善后處理難，容易引發(fā)大規(guī)模群體性事件，影響社會(huì)穩(wěn)定。[8]

2、內(nèi)外勾結(jié)，結(jié)伙作案突出。金融詐騙犯罪往往與金融機(jī)構(gòu)工作人員的共同犯罪或者貪污、挪用、受賄、玩忽職守、濫用職權(quán)等職務(wù)犯罪交織在一起，案中有案，案外有案。金融，是國家對(duì)國民經(jīng)濟(jì)實(shí)行宏觀調(diào)控的主要工具，金融機(jī)構(gòu)掌握國家金庫。中國的金融機(jī)構(gòu)都有一整套的規(guī)章制度，只要金融機(jī)構(gòu)的工作人員認(rèn)真按照規(guī)章制度辦事，金融詐騙犯罪分子就很難得逞。金融詐騙犯罪分子為了達(dá)到詐騙的目的：一是從銀行內(nèi)部人員中尋找突破口。某些銀行的工作人員利用職務(wù)之便與金融詐騙犯罪分子相互勾結(jié)，采用虛列戶名、偽造證明、私蓋公章等手段，偽造存單，冒領(lǐng)存款，給銀行造成巨大損失;二是金融詐騙犯罪分子利用行賄等手段，收買銀行中的主管人員，而銀行的主管人員接受賄賂后就心甘情愿地為之效勞。[8]

3、作案手段狡猾詭秘。日趨向智能化、多樣化發(fā)展。其次是犯罪手段專業(yè)化、職業(yè)化，狡詐隱蔽，利用高科技手段來實(shí)施犯罪的案件不斷出現(xiàn)。一般來講，詐騙手段多是虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相，而金融詐騙這類犯罪的手段就更加狡猾和智能化，其主要表現(xiàn)有以下幾種：[8]

一是金融詐騙犯罪分子為了從金融機(jī)構(gòu)得到貸款，就偽造自有資產(chǎn)的證明文件，偽裝成有雄厚的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，能夠償還貸款的條件，來取得金融機(jī)構(gòu)的信任，從而與之簽訂貸款合同，騙得了貸款;[8]

二是金融詐騙犯罪分子宣稱準(zhǔn)備生產(chǎn)某種新產(chǎn)品，而許諾的利息超過銀行利息的幾倍，致使社會(huì)上的許多人信以為真，“自愿”地把錢交給他們，從而上當(dāng)受騙;[8]

三是金融詐騙犯罪分子都具有一定的文化水平，而且往往掌握一定的金融、貿(mào)易、法律等方面的知識(shí)，鉆有關(guān)制度、法律等方面的空子，并精心策劃，設(shè)下圈套，誘人上當(dāng)受騙，達(dá)到犯罪的目的;[8]

四是運(yùn)用現(xiàn)代科技手段作為犯罪工具，其手段更加隱蔽和狡猾。[8]

4、涉案人員復(fù)雜，偵查取證難度大。金融詐騙犯罪因有巨大的金錢誘惑，而且來得快，騙款多，往往吸引很多人在一起作案。由于有一些地位高的腐敗分子從中作梗，這就給偵查取證工作帶來很大困難。[8]

5、金融詐騙犯罪危害極為嚴(yán)重。金融犯罪發(fā)生在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系的核心部位和動(dòng)脈系統(tǒng)，嚴(yán)重破壞作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)的公平、公正、公開原則和信用制度，具有很大的危害性和破壞力。從案件發(fā)生的情況分析，其危害主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：[8]

一是金融詐騙犯罪破壞了國家金融管理制度。金融，是整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的樞紐，是國家對(duì)國民經(jīng)濟(jì)實(shí)施調(diào)控的主要工具。金融管理制度遭到破壞，必然會(huì)影響社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的形成和發(fā)展，使全國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展受到很大的影響。[8]

二是金融詐騙犯罪給國家、企業(yè)和個(gè)人的財(cái)產(chǎn)造成巨大的損失。由于受害人較多，其社會(huì)危害性就更加嚴(yán)重;[8]

三是金融詐騙犯罪對(duì)社會(huì)有強(qiáng)烈的腐蝕作用。一旦詐騙犯罪分子暴富，就會(huì)對(duì)從事勞動(dòng)和守法經(jīng)營的人有著極大的誘惑力，某些意志不堅(jiān)定的人就會(huì)為追求金錢而不擇手段，既不顧國家金融管理制度，又不顧法律的規(guī)定，致使社會(huì)主義精神文明建設(shè)遭到破壞;四是金融詐騙犯罪還會(huì)引發(fā)貪污、賄賂犯罪的發(fā)生。金融詐騙犯罪分子為了達(dá)到非法占有的目的，往往采用賄賂等手段，在金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員中尋找突破口，拉攏腐蝕金融機(jī)構(gòu)人員，而那些意志薄弱的金融機(jī)構(gòu)中的工作人員就會(huì)被拉下水。另外，單位犯罪比較多。以各種名目的單位形式出現(xiàn)，欺騙性、隱蔽性和危害性也更大。跨國(境)、跨區(qū)域犯罪增加。特別是信用證詐騙案件，往往是境內(nèi)外犯罪分子相互勾結(jié)，一旦得手，便把巨額資金轉(zhuǎn)往境外，或者攜款潛逃。[8]

三、金融詐騙罪立案標(biāo)準(zhǔn)

1、在為金融詐騙罪非法占有目的設(shè)立的相對(duì)確定的判斷標(biāo)準(zhǔn)中，將控制條件作為第一層面的判斷標(biāo)準(zhǔn)(即通過對(duì)行為人控制或者準(zhǔn)備控制他人財(cái)物的行為的合法性分析，首先確認(rèn)行為人具有非法占有目的的可能性)， 將失控條件作為第二層面的判斷標(biāo)準(zhǔn)(即考察其心理上對(duì)使財(cái)物完全脫離權(quán)利人的有效控制是否具有明確的追求，以此作為決定性條件)，基本形成了一個(gè)完整的判斷體系。[9]

2、數(shù)額在公安機(jī)關(guān)對(duì)金融詐騙犯罪進(jìn)行查處中起著非常重要的作用，是否具有特定的數(shù)額是決定是否作為詐騙刑事犯罪追究刑事責(zé)任的標(biāo)準(zhǔn)。2001年4月18日由最高人民檢察院和公安部聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》(以下簡(jiǎn)稱《追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》)，對(duì)于金融詐騙犯罪和經(jīng)濟(jì)犯罪中涉及到“數(shù)額”的犯罪基本都作了具體的規(guī)定，達(dá)到這一數(shù)額的，才能構(gòu)成刑事犯罪立案、追訴，追究刑事責(zé)任;未達(dá)到《追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》中的數(shù)額的，不構(gòu)成刑事犯罪，只能作為一般違法行為追究相應(yīng)的民事或行政責(zé)任。[10]

3、金融詐騙的犯罪主體修訂后的刑法只規(guī)定了單位可以成為四種金融詐騙犯罪行為的犯罪主體。單位是金融活動(dòng)的主要主體，如申請(qǐng)貸款的多為單位，信用卡有單位卡和個(gè)人卡兩種，在投保和有價(jià)證券(如股票)交易中，以單位為大戶。因此，完全存在單位進(jìn)行貸款詐騙、信用卡詐騙、保險(xiǎn)詐騙、有價(jià)證券詐騙的可能。而且，單位貸款的數(shù)額，信用卡中單位卡數(shù)額，大戶的證券交易、單位投保的數(shù)額遠(yuǎn)非個(gè)人能比。因此，一旦發(fā)生詐騙，危害性更大。修訂后的刑法沒有規(guī)定單位成為這四種金融詐騙的主體，不能不說是立法的疏忽，建議立法時(shí)予以完善。[8]

4、金融詐騙的主觀要件金融詐騙犯罪主觀上只能由故意構(gòu)成且具有非法占有他人財(cái)物的目的。故意分直接故意和間接故意，金融詐騙犯罪只能由直接故意構(gòu)成。因?yàn)椋篬8]

A、間接故意不存在犯罪目的，而金融詐騙是以非法占有他人財(cái)物為目的。[8]

B、從金融詐騙行為方式來看，詐騙人必須實(shí)施欺騙手段。如果行為人在采取欺騙手段時(shí)存在漠不關(guān)心的放任態(tài)度是不可能使人上當(dāng)受騙的。[8]

C、金融詐騙犯罪故意產(chǎn)生時(shí)間有先后之分。只有產(chǎn)生詐騙故意并實(shí)施詐騙行為，才能以詐騙犯罪論處。如果將詐騙時(shí)間提前至剛剛開始進(jìn)行金融活動(dòng)之時(shí)，據(jù)此認(rèn)為此時(shí)行為人對(duì)危害結(jié)果持放任態(tài)度，顯然是不妥的。因此，金融詐騙犯罪只能由直接故意構(gòu)成。[8]

在金融詐騙犯罪中，故意內(nèi)容有兩點(diǎn)：

A、行為人必須認(rèn)識(shí)到自己所采取的手段是欺騙手段，即明知是虛假事實(shí)而有意告訴別人，使別人上當(dāng)受騙;或者明知應(yīng)該將某種真實(shí)的事實(shí)告知他人而有意隱瞞。如果行為人將誤認(rèn)為真實(shí)的虛假事實(shí)告知他人，或者誤認(rèn)為他人已知某種事實(shí)而未告知，致使他人產(chǎn)生認(rèn)識(shí)上的錯(cuò)誤，而“自愿地”將財(cái)物交出，由于行為人主觀上無詐騙故意，不能認(rèn)定為金融詐騙罪。[8]

B、行為人必須明確意識(shí)到是非法占有他人的財(cái)物。如果將他人財(cái)物誤認(rèn)為是自己的財(cái)物而予以收回，不構(gòu)成詐騙犯罪。修訂刑法僅在192條集資詐騙，193條貸款詐騙中明確寫到“以非法占有為目的”，其他六罪沒有規(guī)定。是否這六種金融詐騙犯罪就不以此作為必備條件。[8]

這六種金融詐騙犯罪仍應(yīng)以此作為必備條件。假設(shè)在保險(xiǎn)合同中，如果投保在發(fā)生保險(xiǎn)事故請(qǐng)求給付保險(xiǎn)金時(shí)，因經(jīng)驗(yàn)不足過分夸大受損程度，雖然這種行為給保險(xiǎn)公司造成損失，但行為人主觀上不具備非法占有的目的，則不構(gòu)成保險(xiǎn)詐騙罪。[8]

其他幾罪也如此。修訂刑法對(duì)金融詐騙犯罪有的規(guī)定“以非法占有為目的”，有的未加規(guī)定，容易導(dǎo)致理解上的混亂，亟待進(jìn)行立法表述。[8]

此外，金融詐騙犯罪“以非法占有為目的”的提法是否科學(xué)。根據(jù)《民法通則》第71條規(guī)定，財(cái)產(chǎn)所有權(quán)分為占有、使用、收益、處分四項(xiàng)權(quán)能。在詐騙犯罪中，僅僅是占有不能準(zhǔn)確反映詐騙犯罪分子主觀故意的全部?jī)?nèi)容。如實(shí)踐中某些“借雞生蛋”案件，行為人以非法占有為目的，采用欺騙手段，騙取貸款用于自己生產(chǎn)或經(jīng)營，行為人雖然非法占有他人財(cái)物，并加以使用或收益，但確有歸還之意，有的在賺了錢確實(shí)將資金歸還了對(duì)方，未觸及所有權(quán)中的處分權(quán)。因此，不構(gòu)成犯罪。倘若以“非法占有”為標(biāo)準(zhǔn)，則難以區(qū)分罪與非罪，此罪與彼罪界限，建議立法借鑒、采用“以非法所有為目的。”[8]

5、金融詐騙犯罪的客體金融詐騙犯罪侵犯了公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)。財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的物質(zhì)表現(xiàn)形式是公私財(cái)產(chǎn)，這是人類賴以生存和發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ)。在商品經(jīng)濟(jì)社會(huì)里，金融詐騙行為人的犯罪目的是采取詐騙手段非法占有公私財(cái)產(chǎn)，只是手段更狡詐，方式更隱蔽，金融詐騙犯罪首先侵犯的客體便是公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)。金融詐騙犯罪更主要地侵犯了社會(huì)主義的金融管理秩序。

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，所有權(quán)固然是一個(gè)應(yīng)受保護(hù)的重要內(nèi)容，但市場(chǎng)交易的真實(shí)性和誠實(shí)信用更是需要保護(hù)的。為更好地維護(hù)誠實(shí)信用的交易原則，國家制訂了一系列金融管理法規(guī)，如《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《保險(xiǎn)法》、《票據(jù)法》等，以法律來協(xié)調(diào)和健全金融管理秩序，而金融詐騙行為直接違反上述金融管理法規(guī)，干擾國家的金融管理活動(dòng)。[8]

金融詐騙犯罪不僅侵犯了財(cái)物所有權(quán)，還侵犯了金融管理秩序，且金融管理秩序是金融詐騙犯罪的主要客體。其理由：侵犯金融管理秩序的社會(huì)危害性大于侵犯財(cái)物所有權(quán)。因?yàn)榻鹑谠p騙犯罪發(fā)生在社會(huì)金融活動(dòng)過程中，是對(duì)貨幣資金融通秩序的破壞，導(dǎo)致社會(huì)上人們對(duì)信用的普遍不信任，這將對(duì)整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展不利。而財(cái)物所有權(quán)則集中于民法所調(diào)整的主體消費(fèi)等狹小領(lǐng)域，和社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)沒有具體、直接的聯(lián)系，只是對(duì)財(cái)物所有權(quán)的歸屬問題發(fā)生侵犯，因而社會(huì)危害性較小。[8]

6、金融詐騙犯罪的客觀要件金融詐騙的客觀方面表現(xiàn)為行為人在金融活動(dòng)中，違反金融管理法規(guī)，采用欺騙的方法，騙取數(shù)額較大的公私財(cái)物的行為。[8]

A、金融詐騙犯罪必須是發(fā)生在金融活動(dòng)中。縱觀金融詐騙行為，其手段、目的、媒介等離不開金融活動(dòng)。比如某主體想貸款，就必須按照貸款條件，向銀行等金融機(jī)構(gòu)辦理必要手續(xù)，遵照一定方式、程序、條件、期限等。離開了這種特定領(lǐng)域的行為規(guī)范、活動(dòng)程序等，就不可能發(fā)生金融詐騙行為。[8]

B、行為違反了金融管理法規(guī)。金融管理法規(guī)指有關(guān)調(diào)整金融關(guān)系和金融活動(dòng)的各種法律、法規(guī)、章程、制度等法律規(guī)范的總稱。如關(guān)于銀行、保險(xiǎn)等金融機(jī)構(gòu)法律地位和業(yè)務(wù)范圍的規(guī)定;關(guān)于貨幣發(fā)放和管理的法律規(guī)定;關(guān)于外匯和金融管理的法律規(guī)定;關(guān)于存、貸款、儲(chǔ)蓄等信貸管理的法律規(guī)定等。金融詐騙犯罪首先表現(xiàn)為違反了相關(guān)金融法規(guī)，這是構(gòu)成本罪的前提。[8]

C、行為人采取欺騙的方法。以欺騙方法，使受害人“自愿地”交出財(cái)物，是詐騙犯罪的本質(zhì)特征，金融詐騙也不例外。所謂欺騙方法就是刑法上通常所說的：虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相，使人陷入錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)。所謂虛構(gòu)事實(shí)指行為人捏造根本不存在的事實(shí)或者故意夸大事實(shí)，使人誤認(rèn)為根本不存在的事實(shí)存在或者認(rèn)為夸大的事實(shí)是真的。比如使用虛假證明騙取貸款，使用虛假保險(xiǎn)標(biāo)的騙取保險(xiǎn)金，夸大損失程序騙取保險(xiǎn)金等。但并非所有夸大事實(shí)都是虛構(gòu)事實(shí)。從夸大事實(shí)到虛構(gòu)事實(shí)是一個(gè)量變到質(zhì)變的過程。只有夸大的事實(shí)與實(shí)際事實(shí)有了本質(zhì)的差別，便成了虛構(gòu)事實(shí)。如果只是一般的夸大事實(shí)，只為爭(zhēng)取貸款，故意夸大自己的還貸能力，在借到貸款后，積極創(chuàng)造條件履行借貸合同，便不能以詐騙罪論處。隱瞞事實(shí)真相指故意隱瞞客觀存在的事實(shí)，從而使受害人上當(dāng)受騙。隱瞞事實(shí)真相既可以積極作為形式表現(xiàn)，也可以是消極的不作為形式表現(xiàn)出來。虛構(gòu)事實(shí)與隱瞞真相，既有聯(lián)系又有區(qū)別，兩者可能同時(shí)或交叉使用。[8]

D、騙取數(shù)額較大的公私財(cái)物。根據(jù)刑法第192條至198條之規(guī)定，除信用證詐騙沒有規(guī)定數(shù)額較大為定罪標(biāo)準(zhǔn)外，其他金融詐騙犯罪均以數(shù)額較大為定罪標(biāo)準(zhǔn)。何為數(shù)額較大呢?以立法、司法機(jī)關(guān)在司法實(shí)踐中的解釋為準(zhǔn)。綜上，金融詐騙是指：行為人在金融活動(dòng)中，故意違反金融法規(guī)，采用虛構(gòu)事實(shí)和隱瞞真相的方法，造成他人數(shù)額較大財(cái)產(chǎn)的損失，侵犯了公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)和國家正常的金融秩序的行為。[8]

四、金融詐騙罪罪名界限

認(rèn)定貸款詐騙罪應(yīng)注意劃清的界限：詐騙行為與民事欺詐行為在手段上均以虛構(gòu)事實(shí)或隱瞞真相為其表現(xiàn)形式。詐騙行為，刑法理論表達(dá)為“虛構(gòu)事實(shí)或隱瞞真相”;欺詐行為，最高人民法院關(guān)于執(zhí)行《中華人民共和國民法通則》若干問題的意見(試行)第六十八條定義為“故意告之對(duì)方虛假情況，或者故意隱瞞真實(shí)情況。”可以說在行為手段上沒有什么區(qū)別。但是二者法律后果卻完全不一樣。詐騙行為產(chǎn)生刑事責(zé)任，行為人被判處刑罰，欺詐行為則產(chǎn)生合同無效或被撤銷的后果，行為人承擔(dān)賠償損失的責(zé)任。所以，在審理詐騙案件時(shí)一定要把兩者明確區(qū)分開來，否則會(huì)使無罪的人受刑罰處罰，有罪的人逍遙法外。無論是前者還是后者都是不允許的。審理貸款詐騙案時(shí)尤其要注意區(qū)別為了借到資金使用了欺詐方法的借貸行為。貸款詐騙，主觀上是以非法占有為目的，侵犯了銀行的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，即為了騙取銀行資金。貸款欺詐行為，在主觀上不具有非法占有他人財(cái)物，侵犯他人財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的目的。其目的在于簽訂借貸合同設(shè)立民事借貸法律關(guān)系，進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)。主觀目的不同，是刑事詐騙行為與民事欺詐行為的本質(zhì)區(qū)別，也是貸款詐騙罪與欺詐性貸款的區(qū)別。一般情況下具有非法占有目的，行為人的表現(xiàn)為：明知無力償還而大量騙取資金;非法獲取資金后逃匿;肆意揮霍騙取的資金;用騙取的資金進(jìn)行違法犯罪活動(dòng);抽逃資金;轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)，以逃避返還資金;假破產(chǎn)、假倒閉逃避返還資金或拒不返還資金。而不具備非法目的的貸款欺詐行為的當(dāng)事人，一般能依約履行償還義務(wù)或部份履行償還義務(wù)。有因經(jīng)營虧損，遇到市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)或上當(dāng)受騙無力償還的。如屬后者，只能以民事案件處理，行為人承擔(dān)民事責(zé)任。[7]

認(rèn)定集資詐騙罪應(yīng)注意劃清的界限：認(rèn)定集資詐騙罪要注意劃清與欺詐發(fā)行股票債券罪、非法吸收公眾存款罪的界限。三者的共同點(diǎn)是，向社會(huì)公眾非法募集資金;區(qū)別在于集資詐騙具有非法占有的目的，欺詐發(fā)行股票、債券與非法集資則無非法占有目的，其目的在于將募集的資金用于生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，待營利后歸還資金。只要主觀上不具有非法占有的目的，即使集資款大部分不能歸還或少量資金用于消費(fèi)或揮霍，均不能構(gòu)成集資詐騙罪。[7]

認(rèn)定證券詐騙罪時(shí)應(yīng)注意劃清的界限：認(rèn)定證券詐騙罪要注意劃清與偽造、變?cè)熳C券罪的界限。二者的共同點(diǎn)是，均以偽造、變?cè)斓膰鴰烊驀野l(fā)行的其它有價(jià)證券為其表現(xiàn)形式進(jìn)行犯罪;不同點(diǎn)在于前者是以假亂真騙取錢財(cái)，后者則是偽造、變?cè)靽矣袃r(jià)證券，是造假行為;前者具有侵犯他人財(cái)產(chǎn)的性質(zhì)，后者則是破壞金融秩序，對(duì)于后者只要偽造、變?cè)爝_(dá)到一定的數(shù)額就構(gòu)成本罪，不管是否營利，是否使用。[7]

認(rèn)定票據(jù)詐騙罪時(shí)應(yīng)注意劃清的界限：認(rèn)定票據(jù)詐騙罪時(shí)是應(yīng)注意劃清與偽造、變?cè)炱睋?jù)罪的界限。和前述證券詐騙罪與偽造、變?cè)熳C券的區(qū)別一樣。二者的共同點(diǎn)是均以偽造、變?cè)斓膮R票、本票、支票為其表現(xiàn)形式。不同點(diǎn)亦在于前者是以假亂真、騙取錢財(cái)，后者則只要求有偽造、變?cè)煨袨榫蜆?gòu)成犯罪。[7]

五、金融詐騙罪防治對(duì)策

1、建立健全金融法規(guī)，強(qiáng)化嚴(yán)格執(zhí)法。遏制金融詐騙犯罪最有效的防治對(duì)策，就是加強(qiáng)金融立法，實(shí)現(xiàn)金融行業(yè)的法律化、制度化和規(guī)范化，將整個(gè)金融系統(tǒng)工作納入法制軌道。為此，必須作好以下兩項(xiàng)工作：一是要加強(qiáng)金融行政立法。在這方面，中國自1995年以來，制定了《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《保險(xiǎn)法》、《票據(jù)法》、《擔(dān)保法》、《證券法》、《信用卡管理辦法》和國務(wù)院通過的《金融違法行為處罰辦法》等。這些法律、法規(guī)的制定，使金融立法有了很大的進(jìn)步。但是，根據(jù)金融改革和發(fā)展的需要，還必須制定一些規(guī)章制度、業(yè)務(wù)管理的方法和金融崗位責(zé)任制等行政法規(guī);二是嚴(yán)格執(zhí)法，對(duì)違法犯罪行為，必須堅(jiān)決依法查處，該從嚴(yán)的從嚴(yán)，該從輕的從輕，絕不能寬容手軟。[8]

2、強(qiáng)化監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)金融系統(tǒng)工作人員的監(jiān)督和制約。在這方面，必須加強(qiáng)以下監(jiān)督：一是金融系統(tǒng)監(jiān)察、審計(jì)部門的監(jiān)督。從實(shí)際情況來看，上述專門監(jiān)督機(jī)構(gòu)的監(jiān)督作用還沒有充分發(fā)揮出來，主要是監(jiān)督機(jī)構(gòu)的權(quán)力還比較弱。要想充分發(fā)揮對(duì)金融系統(tǒng)監(jiān)察、審計(jì)部門的作用，一個(gè)重要措施，就是要加強(qiáng)金融系統(tǒng)監(jiān)察、審計(jì)部門的權(quán)力，提高其地位，從體制上保證其獨(dú)立行使監(jiān)察和審計(jì)的權(quán)力，不受金融系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)的干擾;二是加強(qiáng)群眾監(jiān)督。在中國，人民享有對(duì)國家機(jī)關(guān)及其工作人員的活動(dòng)實(shí)行監(jiān)督的權(quán)力。要加強(qiáng)群眾的監(jiān)督作用，就必須調(diào)動(dòng)廣大人民群眾的積極性，對(duì)其金融系統(tǒng)工作人員為不法分子實(shí)施金融詐騙而收受賄賂予以檢舉、揭發(fā);三是要強(qiáng)化新聞監(jiān)督。新聞部門擁有電視、廣播、報(bào)紙、書刊等多種傳播媒體和廣泛的新聞傳播權(quán)。由于新聞的廣泛性、敏感性、及時(shí)性和犀利的戰(zhàn)斗性，決定了輿論監(jiān)督對(duì)于金融詐騙犯罪強(qiáng)有力的震懾和制約作用。它通過報(bào)紙抓住典型的金融詐騙案件，真實(shí)、客觀、及時(shí)地予以報(bào)道，公開揭露金融詐騙犯罪行為，以形成強(qiáng)大的輿論監(jiān)督。[8]

3、健全金融管理制度，強(qiáng)化金融管理。根據(jù)《中國人民銀行法》的規(guī)定和金融改革的發(fā)展，必須進(jìn)一步健全“集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和分級(jí)管理”的金融管理體制。各級(jí)人民銀行要加強(qiáng)對(duì)專業(yè)銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)的管理，就必須采取一些必要的措施，制定一些基本的規(guī)章制度，并強(qiáng)化各項(xiàng)規(guī)章制度嚴(yán)格執(zhí)行。要強(qiáng)化金融管理，就必須做到以下幾點(diǎn)：[8]

一是必須嚴(yán)格執(zhí)行印章、密押、重要空白憑證的管理制度，防止偷蓋和偽造;二是必須嚴(yán)格執(zhí)行儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的管理制度，強(qiáng)化結(jié)算交換環(huán)節(jié);[8]

三是必須嚴(yán)格執(zhí)行貸款審批制度，即貸前調(diào)查，貸時(shí)審查，貸后檢查，防止以貸謀私;[8]

四是必須嚴(yán)格執(zhí)行對(duì)帳制度，做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)，及時(shí)制止犯罪;[8]

五是必須嚴(yán)格執(zhí)行雙人臨柜、雙人管庫等各項(xiàng)崗位相互制約制度;[8]

六是必須嚴(yán)格執(zhí)行交叉復(fù)換、雙線換算制度，實(shí)行相互制約的內(nèi)部監(jiān)督制度，防止一人獨(dú)攬。[8]

在嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度的同時(shí)，還必須經(jīng)常對(duì)職工進(jìn)行遵守規(guī)章制度的教育，真正做到以教育和預(yù)防為主，輔之以必要的懲罰手段。[8]

4、加強(qiáng)對(duì)金融票據(jù)的審查，提高識(shí)別金融票據(jù)的能力。金融票據(jù)是可流通轉(zhuǎn)讓的信用支付工具。對(duì)金融票據(jù)必須認(rèn)真審查、核對(duì)，才能避免受騙，使國家財(cái)產(chǎn)不受損失。[8]

5、加強(qiáng)技術(shù)預(yù)防。金融詐騙是一種智能型的犯罪，運(yùn)用高科技手段犯罪已成為金融詐騙犯罪的發(fā)展趨勢(shì)。因此，為適應(yīng)同金融詐騙犯罪作斗爭(zhēng)的需要，就應(yīng)積極推廣使用技術(shù)設(shè)備和技術(shù)預(yù)防措施，才能有效地辨?zhèn)畏莉_。在這方面，必須作好以下預(yù)防工作：[8]

一是要加強(qiáng)計(jì)算機(jī)犯罪的技術(shù)防范。當(dāng)今有些犯罪分子利用電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行金融詐騙犯罪活動(dòng)。如有的犯罪分子利用電子計(jì)算機(jī)竊取客戶的存款，或者利用電子計(jì)算機(jī)竊取信息，必須引起高度重視;[8]

二是金融機(jī)構(gòu)必須用現(xiàn)代化的技術(shù)手段加強(qiáng)防范。如設(shè)立開機(jī)運(yùn)作密碼及更換密碼措施，開發(fā)高難度的防偽標(biāo)志項(xiàng)目;[8]

三是應(yīng)在存單中的姓名、帳號(hào)、金額等部位添加類似銀行匯票的抗涂改功能，使犯罪分子一旦涂改，存單立刻顯示“作廢”二字，這對(duì)預(yù)防金融詐騙犯罪是極為有利的。[8]

6、預(yù)防金融詐騙這類犯罪，必須要綜合治理。金融系統(tǒng)的綜合治理，是一項(xiàng)極為重要的社會(huì)系統(tǒng)工程，直接關(guān)系到中國金融事業(yè)的健康發(fā)展，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，充分動(dòng)員全社會(huì)各方面的力量，實(shí)行公安、司法機(jī)關(guān)的專門工作和群眾工作相結(jié)合，各司其職，通力合作，齊抓共管，運(yùn)用政治、經(jīng)濟(jì)、行政、法律、文化、道德、教育等各種手段，進(jìn)行全社會(huì)、全方位的綜合治理，提高整個(gè)社會(huì)的防范機(jī)制，堵塞一切可供金融詐騙犯罪分子利用的所有渠道和空隙。只有這樣，才能在全社會(huì)建立一個(gè)多層次的預(yù)防金融詐騙犯罪系統(tǒng)，從根本上預(yù)防、減少金融詐騙犯罪的發(fā)生

通過對(duì)上述內(nèi)容的閱讀我們知道，金融詐騙是以非法占有為目的的，并且通過一些不正當(dāng)?shù)男袨椋_取了公私的財(cái)務(wù)或者是一些金融機(jī)構(gòu)的信用，嚴(yán)重的損害了社會(huì)主義市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)秩序。這一行為，在我國法律上已經(jīng)被認(rèn)定為犯罪。

金融不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓的法律規(guī)定全文

變?cè)旖鹑谄弊C罪

詐騙罪的相關(guān)法律有哪些？