一、股東身份認(rèn)定的主要條件和步驟，以下是股東身份認(rèn)定的基本目錄。

(一)公司章程

(二)工商登記

(一)股東名冊

(二)出資證明書

(一)冒名投資

(二)借名投資

二、公司章程與工商登記對于股東身份認(rèn)定的作用

(一)公司章程

公司章程是公司組織和活動的基本規(guī)則。根據(jù)我國公司法規(guī)定，有限責(zé)任公司必須在章程中記載股東的名稱或姓名，這是章程的絕對必要記載事項(xiàng)，股東應(yīng)當(dāng)在章程上簽名蓋章，在公司設(shè)立時(shí)應(yīng)將章程提交公司登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)。并且，在發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓而改變股東名稱時(shí)，也需修改公司章程。公司章程對內(nèi)具有確定股東及其權(quán)利義務(wù)、對抗股東間其他約定的效力。其對外具有公示的效力，是相對人據(jù)以判斷公司股東的依據(jù)。因此公司章程對于股東身份的認(rèn)定具有決定意義。特別是在股東之間就股東身份及其權(quán)利義務(wù)發(fā)生爭議時(shí)，公司章程在諸形式要件中具有優(yōu)先的效力。

(二)工商登記

工商登記對于股東身份認(rèn)定有何意義?由于工商登記對股東身份認(rèn)定具有證權(quán)功能，具有公示力和公信力，在涉及公司股東與第三人的關(guān)系時(shí)，工商登記對股東身份認(rèn)定具有優(yōu)先的效力。登記的股東可以以工商登記作為證明股東資格并對抗第三人的表面證據(jù)。另一方面，第三人基于工商登記的公信力，有權(quán)要求登記的股東依登記內(nèi)容對外承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

三、股東名冊與出資證明書對于股東身份認(rèn)定的作用

(一)股東名冊

股東名冊是公司所置備的反映股東現(xiàn)狀的有關(guān)賬薄。理論界普遍認(rèn)為，股東名冊并不具有設(shè)權(quán)效力。因?yàn)楣蓶|名冊不具有確定力，對股東名冊可以進(jìn)行主動修正和申請修正。從我國的規(guī)定和實(shí)踐來看，我國現(xiàn)行公司法規(guī)定股東名冊是在公司成立后備置，且我國公司法未明確規(guī)定其效力和功能。同時(shí)，股東名冊只是公司出具和控制的股權(quán)證明形式，易出現(xiàn)不規(guī)范的隨意行為，實(shí)踐中有的公司甚至不設(shè)股東名冊，因此，其不具有工商登記所具有的公示力和公信力。

所以，股東名冊應(yīng)視為證明股東資格的表面證據(jù)，是股東行使股東權(quán)的形式準(zhǔn)據(jù)，其對于股東身份認(rèn)定的意義，具有形式上的推定力。股東可以以股東名冊的登記對抗公司，公司也可在召集股東會、分配利潤等事務(wù)中依股東名冊的記載確認(rèn)公司股東身份;但其對外不具有對抗性。在當(dāng)前審判實(shí)踐中，股東名冊只是對于確定股東與公司之間的內(nèi)部關(guān)系具有形式上的意義，但對于確定股東身份的取得無直接的準(zhǔn)據(jù)價(jià)值。

(二)出資證明書

出資證明書，又稱股單，是有限責(zé)任公司成立后，由公司出具的確認(rèn)股東已按章程規(guī)定的出資額足額繳納的書面憑證。從出資證明書的特點(diǎn)看，其是由公司成立后簽發(fā)給出資股東的;公司成立后不待其簽發(fā)出資證明書，股東即具備了股東身份，享有股東權(quán)利，而如果公司怠于簽發(fā)，股東也應(yīng)有提出請求的權(quán)利。同時(shí)我國公司法并未規(guī)定股份轉(zhuǎn)讓后，更改出資證明書的程序要件，這樣在實(shí)踐中存在著實(shí)際股東身份和出資證明書記載的不一致。因此，出資證明書不是物權(quán)性憑證。并不能直接證明投資人與公司之間的成員關(guān)系，投資人并不能僅以出資證明書向公司主張股東身份和股東權(quán)利。因此，出資證明書在股東身份認(rèn)定中沒有決定性的效力，其形式上的推定力甚至小于股東名冊。

四、隱名投資情形下的股東身份認(rèn)定

隱名投資是指由一方投資人實(shí)際出資，但公司的章程、股東名冊和工商登記材料記載的投資人卻為另一人的情形。隱名投資是股東身份認(rèn)定的特殊形態(tài)，并不與前述一般認(rèn)定原則相一致。從實(shí)際投資者與名義投資者雙方內(nèi)部關(guān)系的角度，可分為兩種基本的表現(xiàn)類型：

(一)冒名投資

冒名投資，即以虛構(gòu)一假設(shè)人的名義進(jìn)行投資并登記或未經(jīng)他人同意盜用其名義出資并登記的情形。

對于以假設(shè)人的名義出資并登記的情形，為了防止股東缺位導(dǎo)致股東的權(quán)利義務(wù)無人承受，維護(hù)公司團(tuán)體法律關(guān)系的穩(wěn)定性，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定實(shí)際的出資人為股東。

對于盜用他人名義出資并登記的情形，從公司章程看，被盜名人未對章程進(jìn)行簽署，章程對其不具有認(rèn)定效力;從公司登記材料看，登記材料只是具有形式推定力，如果與實(shí)際不符，當(dāng)然應(yīng)以實(shí)際為準(zhǔn)。實(shí)際投資者盜用其名義并未得到其同意，且被盜名人不行使股東權(quán)利，因此對公司及對第三人也不應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

(二)借名投資

借名投資，即實(shí)際投資人與另一人商定借用其名義進(jìn)行投資，另一人作為名義股東記載于公司章程、股東名冊、及工商登記材料中，具有股東的形式特征。

借名投資在公司法上至少涉及下列問題：

1、在與公司的關(guān)系中，誰應(yīng)享有股東權(quán)利及負(fù)有足額繳納出資的義務(wù)。

2、在與第三人的關(guān)系中，誰應(yīng)視為公司股東及假名股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)的效力。由于工商登記所具有的公示力與公信力，在涉及實(shí)際投資人、名義投資人與第三人的法律關(guān)系中，實(shí)際投資人和名義投資均人不得以登記不實(shí)對抗善意第三人。

善意第三人因與名義投資人債權(quán)債務(wù)關(guān)系而扣押其名下的股權(quán)時(shí)，實(shí)際投資人不得以自己應(yīng)為實(shí)際股東進(jìn)行對抗;在出資不實(shí)時(shí)，名義投資人也不得以自己并非實(shí)際股東為由進(jìn)行對抗。同時(shí)，善意第三人還有權(quán)要求實(shí)際投資人承擔(dān)股東責(zé)任，實(shí)際投資人不得以與登記不符為由進(jìn)行對抗。

1、在與公司的關(guān)系中，誰應(yīng)享有股東權(quán)利及負(fù)有足額繳納出資的義務(wù)。

2、在與第三人的關(guān)系中，誰應(yīng)視為公司股東及假名股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)的效力。由于工商登記所具有的公示力與公信力，在涉及實(shí)際投資人、名義投資人與第三人的法律關(guān)系中，實(shí)際投資人和名義投資均人不得以登記不實(shí)對抗善意第三人。善意第三人因與名義投資人債權(quán)債務(wù)關(guān)系而扣押其名下的股權(quán)時(shí)，實(shí)際投資人不得以自己應(yīng)為實(shí)際股東進(jìn)行對抗;在出資不實(shí)時(shí)，名義投資人也不得以自己并非實(shí)際股東為由進(jìn)行對抗。

同時(shí)，善意第三人還有權(quán)要求實(shí)際投資人承擔(dān)股東責(zé)任，實(shí)際投資人不得以與登記不符為由進(jìn)行對抗。

股權(quán)時(shí)，實(shí)際投資人不得以自己應(yīng)為實(shí)際股東進(jìn)行對抗;在出資不實(shí)時(shí)，名義投資人也不得以自己并非實(shí)際股東為由進(jìn)行對抗。