2、資金分級管理，按資金用途，各級審批權(quán)限：

A：固定資產(chǎn)（生產(chǎn)性固定資產(chǎn)）的購置權(quán)限

（1）使用部門提出申請報(bào)告；

（2）廠長、財(cái)務(wù)部主管初審；

（3）總經(jīng)理審批。

B：低值易耗品購置審批權(quán)限及程度

（1）總值500元以下（含500元）

a.申請人提出購置清單，單位或部門負(fù)責(zé)人簽署意見；

b.財(cái)務(wù)部審核；

c.總經(jīng)理、副總經(jīng)理或廠長審批。

（2）總值500元以上

a.申請人提出購置清單，部門負(fù)責(zé)人簽署意見；

b.財(cái)務(wù)部審核；

c.總經(jīng)理審批。

C：費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限及程度

（1）500元以下（含500元）

a.報(bào)銷人填寫報(bào)銷單證；

b.部門負(fù)責(zé)人簽署意見；

c.財(cái)務(wù)部審核；

d.總經(jīng)理或副總經(jīng)理、廠長審批；

e.到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

（2）500元以上

a.報(bào)銷人填寫報(bào)銷單證；

b.部門負(fù)責(zé)人簽署意見；

c.財(cái)務(wù)部審核；

d.總經(jīng)理審批；

e.財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

D：因公借款審批程序

（1）500元以下

a.借款人先填寫借款申請單；

b.部門負(fù)責(zé)人審核；

c.財(cái)務(wù)部簽署意見；

d.總經(jīng)理、副總經(jīng)理、廠長審批；

e.到財(cái)務(wù)部借款。

（2）500元以上

a.借款人填寫借款申請單；

b.部門負(fù)責(zé)人簽署意見；

c.財(cái)務(wù)部簽署意見；

d.總經(jīng)理審批；

e.到財(cái)務(wù)部借款。

注：因公借款，經(jīng)手人必須在事畢后3-5天內(nèi)（如購物出差回來等）辦理報(bào)帳手續(xù)。嚴(yán)禁私人占用公款。原則出差借款（現(xiàn)金量）在萬元以上應(yīng)兩人同行。

3、公司支付任何款項(xiàng)，必須憑合法的有效發(fā)票或有關(guān)收費(fèi)憑證，并經(jīng)辦人簽名或蓋章確認(rèn)，注明付款理由，按審批權(quán)限報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部審核簽字后，方可辦理支付款項(xiàng)業(yè)務(wù)。

4、凡屬預(yù)付款項(xiàng)，由經(jīng)辦人提出書面申請，按審批權(quán)限報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，連同合同或有關(guān)文件交財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理簽字后方可辦理付款，但在該項(xiàng)業(yè)務(wù)完結(jié)，經(jīng)辦人必須取得對方正式發(fā)票合法的收款憑證，交由財(cái)務(wù)部結(jié)清往來帳目，否則造成損失由經(jīng)手人負(fù)責(zé)。

5、工作人員因工作失職，所造成的罰款或其他經(jīng)濟(jì)損失，應(yīng)由責(zé)任者本人負(fù)責(zé)，公司拒絕接受任何解釋。