國家測繪局 　　國家測繪局關(guān)于進一步加強財務(wù)管理工作的通知 　　國測財發(fā)〔2010〕16號 　　局所屬各單位： 　　近年來，我國測繪事業(yè)取得了長足發(fā)展。測繪財務(wù)工作對于促進和保障測繪事業(yè)發(fā)展，發(fā)揮了重要作用。但是，通過國家審計署對我局2009年部門預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計，發(fā)現(xiàn)一些單位存在嚴重違反財經(jīng)紀律和財務(wù)管理混亂等問題，造成了不良影響，教訓(xùn)極為深刻。為了嚴肅財經(jīng)紀律，規(guī)范資金支出行為，加強財務(wù)隊伍建設(shè)，更好地為測繪事業(yè)發(fā)展服務(wù)，現(xiàn)就進一步加強財務(wù)管理工作通知如下： 　　一、加強組織領(lǐng)導(dǎo)、強化責(zé)任意識各級領(lǐng)導(dǎo)班子要高度重視財務(wù)管理工作。單位主要領(lǐng)導(dǎo)要定期聽取財務(wù)工作情況匯報，協(xié)調(diào)解決財務(wù)管理工作中的難點和問題。四個直屬局要根據(jù)局黨組要求，設(shè)立總會計師崗位，加強對財務(wù)工作領(lǐng)導(dǎo)。要加強財務(wù)機構(gòu)建設(shè)，支持會計人員依法履行職責(zé)，單位重大經(jīng)濟事項要充分聽取財務(wù)部門的意見。 　　要建立健全財務(wù)管理責(zé)任制。單位主要負責(zé)人要切實履行《會計法》所賦予的會計工作第一責(zé)任人的職責(zé)，對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。分管財務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)要對本單位的財務(wù)工作負分管責(zé)任。領(lǐng)導(dǎo)班子其他成員也要對分管工作領(lǐng)域中資金使用和管理承擔(dān)責(zé)任。財務(wù)部門也應(yīng)根據(jù)履行職責(zé)情況承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。要建立健全財務(wù)管理決策與監(jiān)督機制，單位重大經(jīng)濟事項要集體研究決定，并形成文字紀要。 　　各級領(lǐng)導(dǎo)干部都要認真學(xué)習(xí)國家財經(jīng)法規(guī)及相關(guān)知識，進一步提高財務(wù)管理能力和水平。要增強遵規(guī)守法意識，嚴格自律、以身作則，在單位內(nèi)部努力營造依法理財、按制度辦事、按程序辦事的良好氛圍。 　　今后對審計發(fā)現(xiàn)的存在重大經(jīng)濟問題的單位，國家局將按照有關(guān)規(guī)定追究單位主要負責(zé)人的責(zé)任。 　　二、加強制度建設(shè)，完善內(nèi)控機制 　　要加強制度建設(shè)。要按照依法理財?shù)囊螅⒖茖W(xué)合理、層次清晰、職責(zé)明確、覆蓋全面的測繪財務(wù)管理制度體系。要依據(jù)國家現(xiàn)行財經(jīng)法規(guī)，對本單位現(xiàn)有的財務(wù)管理制度進行一次全面梳理。對與國家財經(jīng)制度相悖的，要堅決糾正;對現(xiàn)有制度不能滿足管理需要的，要予以修訂和完善;對應(yīng)建立但尚未建立的，要抓緊制定。要結(jié)合審計發(fā)現(xiàn)的財務(wù)管理方面的問題和漏洞，特別是在資金使用、資產(chǎn)管理、對外投資等重點方面，制定有針對性的內(nèi)部控制制度。通過加強制度建設(shè)，構(gòu)建全方位、多層次的內(nèi)部控制機制。 　　要結(jié)合單位實際情況，研究制定既有利于發(fā)展又符合財經(jīng)法規(guī)的市場項目管理辦法，規(guī)范市場項目管理方式，探索開拓市場的有效合法途徑，提高單位綜合實力。 　　三、規(guī)范會計行為、強化會計監(jiān)督 　　財務(wù)會計人員要依法進行會計核算。要嚴格按照有關(guān)財務(wù)會計制度規(guī)定，以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項為依據(jù)，做好各項日常會計核算工作，杜絕弄虛作假和違規(guī)開戶記賬，確保財務(wù)會計信息的合法、真實、準(zhǔn)確、及時、完整。 　　財務(wù)會計人員要依法進行會計監(jiān)督。樹立良好的職業(yè)道德，敢于堅持原則，敢于提出意見和建議，并自覺維護國家財經(jīng)法規(guī)、財務(wù)制度和財經(jīng)紀律的嚴肅性，要堅決杜絕接受和使用虛假發(fā)票的行為。要嚴格按照《稅法》等有關(guān)規(guī)定，堅持依法納稅，如實按期申報應(yīng)稅收入，切實履行代扣代繳義務(wù)。 　　四、加強預(yù)算管理，提高資金效益 　　要進一步增強預(yù)算管理觀念，提高預(yù)算編制的科學(xué)性。要嚴格按照《預(yù)算法》的要求，強化預(yù)算執(zhí)行的嚴肅性，杜絕預(yù)算管理的隨意性，沒有列入預(yù)算的項目不得列支，超預(yù)算范圍、超預(yù)算額度的，一律不得開支。要將單位中的所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)全部納入預(yù)算管理，并在單位的法定賬簿中核算。要強化預(yù)算執(zhí)行的合法合規(guī)意識和績效意識，提高財政資金使用效益。 　　要根據(jù)《測繪事業(yè)單位會計制度》和各項專項經(jīng)費管理辦法等有關(guān)規(guī)定，嚴格按照生產(chǎn)項目開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行預(yù)算，不得自行降低或提高標(biāo)準(zhǔn)，也不得截留或挪作他用。要切實加強對項目經(jīng)費開支的審核和控制，嚴禁相互擠占項目經(jīng)費和擴大支出范圍。 　　五、加強監(jiān)督檢查，堵塞管理漏洞 　　監(jiān)督檢查工作是預(yù)防和發(fā)現(xiàn)問題的有效措施。各單位要高度重視財務(wù)監(jiān)督檢查長效機制建設(shè)。要堅持事前預(yù)防、事中監(jiān)督和事后檢查相結(jié)合的原則，通過對重點崗位、重點環(huán)節(jié)和重點人員的監(jiān)督檢查，對可能出現(xiàn)財務(wù)違規(guī)違紀的苗頭性問題，早發(fā)現(xiàn)、早糾正、早處理，堵塞管理漏洞。 　　國家局審計、紀檢監(jiān)察、財務(wù)部門要定期對各單位自查自糾工作開展情況進行檢查，必要時組織專項檢查或?qū)徲嫛Υ嬖趩栴}的單位，國家局將按照《財政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)法規(guī)下達整改及處理意見。 　　各單位要高度重視審計整改工作，把審計整改工作作為加強財務(wù)管理和改進財務(wù)工作的重要契機，狠抓落實，堅決杜絕各類財經(jīng)違法行為的發(fā)生。要把審計結(jié)果作為單位主要領(lǐng)導(dǎo)考評依據(jù)，并與規(guī)范管理、干部使用、責(zé)任追究等有機結(jié)合起來，充分發(fā)揮監(jiān)督檢查和審計工作的重要作用。 　　六、加強國有資產(chǎn)管理，保證國有資產(chǎn)權(quán)益 　　要按照財政部《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財政部令35號)和《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財政部令36號)等有關(guān)規(guī)定，加強國有資產(chǎn)管理。行政和事業(yè)單位的資產(chǎn)處置收入，行政單位的國有資產(chǎn)出租出借收入，必須按規(guī)定上繳中央財政，實行“收支兩條線”管理。事業(yè)單位對外投資取得的投資收益，以及利用國有資產(chǎn)出租、出借等取得的收入，應(yīng)納入單位預(yù)算，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。要嚴格國有資產(chǎn)對外投資和出租出借審批程序，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自利用國有資產(chǎn)對外投資和出租出借。 　　要加強對所辦企業(yè)的國有資產(chǎn)管理，切實履行國有資產(chǎn)管理職責(zé)，嚴禁所辦企業(yè)侵占事業(yè)單位國有資產(chǎn)的行為。要加快建立產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、事企分開、監(jiān)管有效的制度體系，確保國有資產(chǎn)保值增值。 　　七、加強對備用金的管理 　　要切實加強測繪生產(chǎn)單位備用金的監(jiān)督管理，按照生產(chǎn)任務(wù)情況合理確定備用金借用額度，切實規(guī)范備用金的借出、使用和清理手續(xù)，嚴控備用金使用過程中的資金風(fēng)險，認真執(zhí)行《測繪外業(yè)生產(chǎn)備用金管理暫行規(guī)定》，堅決杜絕侵占、挪用或私自改變備用金用途的行為。 　　八、加強政府采購管理，規(guī)范政府采購行為 　　要依法開展政府采購工作。嚴格按照《政府采購法》、《招標(biāo)投標(biāo)法》和《國家測繪局政府采購管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，進一步規(guī)范本單位政府采購行為。要嚴格執(zhí)行政府采購預(yù)算和采購計劃，未列入政府采購預(yù)算、未辦理預(yù)算調(diào)整或補報手續(xù)的政府采購項目，一律不得實施采購。嚴禁隨意改變采購方式、變更采購內(nèi)容和無計劃采購的行為發(fā)生。 　　要加強對大型會議的管理，選擇中介機構(gòu)承辦大型會議的必須通過公開招標(biāo)方式確定，會議收支要統(tǒng)一納入預(yù)算管理。 　　要加強委托業(yè)務(wù)事項的管理，嚴格控制協(xié)作經(jīng)費所占項目預(yù)算的支出比例，協(xié)作單位要通過政府采購方式確定。 　　九、繼續(xù)做好“小金庫”專項治理工作 　　要繼續(xù)深入開展“小金庫”專項治理工作。要充分認識“小金庫”專項治理的必要性、艱巨性和長期性。堅決切斷“小金庫”的資金來源，建立和完善防治“小金庫”的長效機制。嚴禁以任何名義設(shè)立任何形式的“小金庫”，要特別關(guān)注會議費、市場項目、委托業(yè)務(wù)費、課題費等容易產(chǎn)生“小金庫”的重點環(huán)節(jié)。要把“小金庫”治理作為日常工作的一項重要內(nèi)容，與規(guī)范津貼補貼、推動事業(yè)單位改革、國有資產(chǎn)監(jiān)管、提高財務(wù)管理水平等工作結(jié)合起來，切實抓好本單位“小金庫”治理工作。要從完善制度、加強監(jiān)督入手，圍繞規(guī)范預(yù)算資金使用、完善國有資產(chǎn)管理、加強內(nèi)部控制和外部監(jiān)督等方面，構(gòu)建防治“小金庫”長效機制。 　　十、全面推行公務(wù)卡制度改革 　　要全面推行公務(wù)卡結(jié)算制度，逐步實現(xiàn)使用公務(wù)卡辦理公務(wù)消費支出。要充分認識公務(wù)卡改革的重要意義，結(jié)合本單位財務(wù)管理實際情況，加強組織領(lǐng)導(dǎo)，精心部署安排，確保公務(wù)卡改革工作順利實施。按照公務(wù)卡制度改革的要求，凡應(yīng)納入公務(wù)卡結(jié)算的事項，不得使用現(xiàn)金結(jié)算。要通過公務(wù)卡制度的實施，促進公務(wù)消費透明化，保證資金安全、預(yù)防和控制腐敗行為。 　　十一、加強財務(wù)隊伍建設(shè)，提高人員素質(zhì) 　　要按照《會計法》的要求，結(jié)合單位實際情況，合理設(shè)置財務(wù)管理機構(gòu)，明確職責(zé)，配備合格的財會人員。財務(wù)部門負責(zé)人的任免，要征求上級單位人事、紀檢監(jiān)察和財務(wù)部門的意見。會計人員崗位設(shè)置和職責(zé)分工要符合《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定，按照健全財務(wù)內(nèi)部控制體系、防范和控制財務(wù)風(fēng)險的原則，明確崗位及人員職責(zé)權(quán)限和工作流程，形成權(quán)責(zé)分明、相互監(jiān)督、相互制約的工作機制。要有計劃、有步驟地選拔和培養(yǎng)一批政治素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強、有責(zé)任心的業(yè)務(wù)骨干，充實到財務(wù)管理人員隊伍中。要按照“分級管理”的原則，以增強財經(jīng)法制意識為重點，組織開展對單位法人代表和項目管理人員的培訓(xùn);以提高科學(xué)理財能力為重點，進一步做好財務(wù)管理人員的培訓(xùn)。 　　加強財務(wù)管理，嚴肅財經(jīng)紀律，規(guī)范財務(wù)行為，提高資金使用效益，是當(dāng)前測繪事業(yè)實現(xiàn)更好更快發(fā)展的要求，也是各測繪單位自身發(fā)展的需要。因此，各單位要按照本通知的要求，開展加強財務(wù)管理、嚴肅財經(jīng)紀律的全面整頓。整頓工作要做到不走過場，務(wù)求實效。 　　國家測繪局 　　二〇一〇年七月三十日