工業(yè)和信息化部 　　工業(yè)和信息化部2010年“小金庫”專項治理工作實施方案 　　為貫徹《中共中央辦公廳國務院辦公廳印發(fā)〈關(guān)于深入開展“小金庫”治理工作的意見〉的通知》(中辦發(fā)[2009]18號)的有關(guān)精神，落實中共中央紀委、監(jiān)察部、民政部、財政部、審計署《關(guān)于印發(fā)〈社會團體“小金庫”專項治理實施辦法〉的通知》(中紀發(fā)[2010]28號)和中共中央紀委、監(jiān)察部、財政部、審計署、國務院國資委《關(guān)于印發(fā)的通知》(中紀發(fā)[2010]29號)及中央治理“小金庫”工作領(lǐng)導小組《關(guān)于做好2010年“小金庫”治理工作的通知》要求，結(jié)合我部實際，特制定工業(yè)和信息化部2010年“小金庫”專項治理工作實施方案。 　　一、專項治理的范圍 　　按照中央統(tǒng)一部署，2010年“小金庫”專項治理工作范圍由黨政機關(guān)、事業(yè)單位擴大到社會團體、國有及國有控股企業(yè)。 　　我部行政事業(yè)單位的治理范圍與2009年要求一致(見《關(guān)于印發(fā)的通知》工信部財[2009]233號)。 　　社會團體、國有及國有控股企業(yè)的治理范圍包括：部為業(yè)務主管單位的社會團體和部屬事業(yè)單位管理的國有及國有控股企業(yè)。 　　社會團體、國有及國有控股企業(yè)的“小金庫”治理工作將作為我部2010年“小金庫”專項治理的重點工作推進，社會團體、國有及國有控股企業(yè)的定義如下： 　　(一)社會團體 　　社會團體是指按照《社會團體登記管理條例》(中華人民共和國國務院令第250號)規(guī)定，由中國公民自愿組成，為實現(xiàn)會員共同意愿，按照其章程開展活動的非營利性社會組織。 　　(二)國有及國有控股企業(yè) 　　國有及國有控股企業(yè)(下簡稱“國有企業(yè)”)包括國有獨資企業(yè)、國有獨資公司以及國有資本占實質(zhì)控制地位的有限責任公司和股份有限公司。 　　二、專項治理的內(nèi)容 　　各單位違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項資金(含有價證券)及其形成的資產(chǎn)，均屬于“小金庫”。重點是2008年以來各項“小金庫”資金的收支數(shù)額，以及2007年底“小金庫”資金滾存余額和形成的資產(chǎn)。對設立“小金庫”數(shù)額較大或情節(jié)嚴重的，應追溯到以前年度。 　　(一)行政事業(yè)單位“小金庫”主要表現(xiàn)形式 　　1、違規(guī)收費、罰款及攤派設立“小金庫”; 　　2、用資產(chǎn)處置、出租收入設立“小金庫”; 　　3、以會議費、勞務費、培訓費和咨詢費等名義套取資金設立“小金庫;” 　　4、經(jīng)營收入未納入規(guī)定賬簿核算設立“小金庫”; 　　5、虛列支出轉(zhuǎn)出資金設立“小金庫”; 　　6、以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設立“小金庫”; 　　7、上下級之間互相轉(zhuǎn)移資金設立“小金庫”等。 　　(二)社會團體“小金庫”主要表現(xiàn)形式 　　1、隱匿會費收入設立“小金庫”; 　　2、截留行政事業(yè)性收費設立“小金庫”; 　　3、截留捐贈收入設立“小金庫”; 　　4、以會議費、勞務費、培訓費等名義或以假發(fā)票、假合同等手段套取資金設立“小金庫”; 　　5、用資產(chǎn)處置、出租收入設立“小金庫”; 　　6、虛列其他支出轉(zhuǎn)出資金設立“小金庫”; 　　7、以其他形式設立“小金庫”等。 　　(三)國有企業(yè)“小金庫”主要表現(xiàn)形式 　　1、隱匿收入設立的“小金庫”，包括： 　　用銷售商品收入、提供勞務收入等營業(yè)收入設立“小金庫”; 　　用資產(chǎn)處置、出租、使用收入設立“小金庫”; 　　用股權(quán)投資、債權(quán)投資取得的投資收益設立“小金庫”; 　　用政府獎勵資金、社會捐贈、企業(yè)高管人員上繳兼職薪酬、境外企業(yè)和中外合資企業(yè)中方人員勞務費用結(jié)余等其他收入設立“小金庫”。 　　2、虛列支出設立“小金庫”，包括： 　　虛列產(chǎn)品成本、工程成本、采購成本、勞務成本等營業(yè)成本設立“小金庫”; 　　虛列研究與開發(fā)費用、業(yè)務招待費、會議費、銷售手續(xù)費、銷售服務費等期間費用設立“小金庫”; 　　虛列職工工資、福利費用、社會保險費用、工會經(jīng)費、管理人員職務消費等人工成本設立“小金庫”。 　　3、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設立“小金庫”，包括： 　　以虛假會計核算方式轉(zhuǎn)移原材料、產(chǎn)成品等資產(chǎn)設立“小金庫”; 　　以虛假股權(quán)投資、虛假應收款項、壞賬核銷等方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設立“小金庫”; 　　以虛假資產(chǎn)盤虧、毀損、報廢方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設立“小金庫”。 　　4、以其他形式設立“小金庫”。 　　三、專項治理的實施步驟 　　(一)行政事業(yè)單位專項治理工作 　　因部屬行政事業(yè)單位于2009年完成了黨政機關(guān)和事業(yè)單位“小金庫”專項治理工作，2010年的工作重點是在鞏固2009年治理成果的基礎上，認真開展治理工作“回頭看”，并構(gòu)建防治“小金庫”長效機制。 　　1、開展“回頭看”工作(截至6月底) 　　各單位要按照“五查五看”的要求，積極開展“小金庫”治理工作“回頭看”。“回頭看”工作結(jié)束后，要按時完成“回頭看”工作總結(jié)并報部治理“小金庫”工作領(lǐng)導小組辦公室(該項工作已完成)。 　　2、對“零申報”、“零問題”單位進行督導檢查(截至8月底) 　　部治理“小金庫”工作領(lǐng)導小組將組織力量對我部2009年“小金庫”專項治理工作中自查自糾“零申報”、重點檢查“零問題”的單位進行督導檢查。對確屬管理嚴格規(guī)范、沒有“小金庫”的，要總結(jié)經(jīng)驗，宣傳推廣;對因工作不認真、措施不落實而出現(xiàn)“零申報”、“零問題”的，要通報批評，責令限期整改。 　　3、構(gòu)建防治“小金庫”長效機制(全年) 　　各單位要按照“更加注重治本、更加注重預防、更加注重制度建設”的要求，把防治“小金庫”長效機制建設貫穿于本單位專項治理工作的始終。要針對發(fā)現(xiàn)的問題，深入剖析原因，從完善制度、規(guī)范流程、加強管理、強化監(jiān)督、預防腐敗等方面入手，研究建立防治“小金庫”的長效機制。部屬各單位應于9月15日前按要求將構(gòu)建防治“小金庫”長效機制工作總結(jié)報部。 　　同時，開展防治“小金庫”長效機制建設課題研究工作及征文活動。課題研究成果將在部內(nèi)適當范圍內(nèi)宣傳推廣，并擬向中央治理“小金庫”工作領(lǐng)導小組辦公室報告。征文活動于2010年7月初至8月底進行。除以單位名義投稿外，鼓勵以個人名義投稿， 　　稿件主題與“小金庫”治理工作相關(guān)即可。對優(yōu)秀文章，部治理“小金庫”工作領(lǐng)導小組辦公室將以適當?shù)姆绞竭M行表彰。 　　4、建立“小金庫”治理季報信息機制(全年) 　　部屬行政事業(yè)單位要按照《關(guān)于做好工業(yè)和信息化部2010年“小金庫”治理工作的通知》(工信財簡函[2010]90號)要求，配合做好“小金庫”治理季報信息上報工作。各單位應于每季度終了5日內(nèi)，及時向部報送“小金庫”問題處理處罰處分情況統(tǒng)計表。 　　(二)社會團體和國有企業(yè)專項治理工作 　　專項治理工作至2010年底基本結(jié)束，采取自查自糾和重點檢查相結(jié)合的方式，分四個階段進行。 　　1、動員部署(截至7月底) 　　各單位要站在深入貫徹落實科學發(fā)展觀和推進反腐倡廉建設的高度，把專項治理工作擺上重要議事日程，切實加強組織領(lǐng)導，按照我部專項治理工作實施方案，建立健全工作機制，深入做好思想發(fā)動、政策宣傳、計劃制定和組織部署工作。 　　2、自查自糾(截至9月底) 　　(1)各單位開展自查自糾工作(截至9月底) 　　各單位要按照要求，抓緊制定具體工作方案，落實工作措施，認真組織自查，做到不走過場、全面覆蓋，自查面必須達到100%。對自查中發(fā)現(xiàn)的各種違法違規(guī)問題，必須自覺糾正。各社會團體、國有企業(yè)負責人對本單位自查自糾情況負完全責任;各事業(yè)單位對所管理的國有企業(yè)自查自糾工作負管理責任。 　　自查自糾工作結(jié)束后，各社會團體、部屬事業(yè)單位要按規(guī)定上報自查自糾工作總結(jié)報告，并認真填報《社會團體和公募基金會“小金庫”自查自糾情況報告表》(附件1)、《國有及國有控股企業(yè)“小金庫”自查自糾情況報告表》(附件2)，于9月25日前報部治理“小金庫”工作領(lǐng)導小組辦公室。各社會團體負責人、財務負責人、部屬事業(yè)單位主要負責人要在報告表上簽字確認。 　　(2)內(nèi)部檢查(9月) 　　為保證自查效果、加強對各單位自查自糾工作的督促指導，部治理“小金庫”工作領(lǐng)導小組將組織力量對部分社會團體、進行內(nèi)部檢查，力爭把有關(guān)問題在中央治理“小金庫”工作領(lǐng)導小組重點檢查前解決。部屬事業(yè)單位根據(jù)需要適時組織對所管理的國有企業(yè)進行內(nèi)部檢查。 　　內(nèi)部檢查的主要對象：(1)社會團體重點檢查對象。行業(yè)性社會團體;有政府資助或財政撥款、有政府購買服務項目、特別是有行政性收費項目的社會團體;有舉報線索、社會各界反映強烈、財務會計工作基礎薄弱、工作走過場及過去監(jiān)督檢查存在問題的社會團體;本單位自查自糾“零申報”的社會團體。(2)國有企業(yè)重點檢查對象。承擔部委托項目的企業(yè)或單位;投資鏈條較長、分支機構(gòu)多的企業(yè)或單位;未納入合并報表范圍的表外資產(chǎn)金額較大的企業(yè)或單位;以前年度發(fā)現(xiàn)存在“小金庫”的企業(yè)或單位;有群眾舉報的企業(yè)或單位;自查自糾措施不得力、工作走過場的企業(yè)或單位。 　　3、接受中央重點檢查(10月至11月底) 　　中央 “小金庫”治理領(lǐng)導機構(gòu)將組織開展重點檢查，重點檢查單位由中央治理“小金庫”工作領(lǐng)導小組另行確定。各單位要高度重視，認真做好重點檢查的準備工作。 　　4、整改落實(截至12月底) 　　各單位應對自查自糾、重點檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時制定整改措施并抓好落實。要做到資金資產(chǎn)處理到位、違紀責任人處理到位。針對整改中發(fā)現(xiàn)的問題，要深入剖析原因，完善制度，強化管理，建立和完善防治“小金庫”的長效機制。 　　部治理“小金庫”工作領(lǐng)導小組將督促相關(guān)單位做好整改工作。同時，對重點檢查發(fā)現(xiàn)的問題統(tǒng)一處理、處罰、處分標準和尺度，依紀依法處理“小金庫”問題，嚴肅追究責任單位和責任人員的責任。 　　整改落實工作結(jié)束后，各社會團體、部屬事業(yè)單位要對全年的“小金庫”專項治理工作進行總結(jié)并形成書面報告，于12月20日前報部。 　　四、專項治理的處理原則 　　對專項治理中發(fā)現(xiàn)的“小金庫”，要嚴格按照“依紀依法，寬嚴相濟”的原則進行處理。 　　(一)對自查發(fā)現(xiàn)的問題從輕從寬處理。凡自查認真，糾正及時的，對責任單位可以從輕、減輕或免予行政處罰，對有關(guān)責任人員可以從輕、減輕或免予處分。對自查出的“小金庫”，要如數(shù)轉(zhuǎn)入符合規(guī)定的單位賬簿，依法進行財務、稅務等處理。 　　(二)對被查發(fā)現(xiàn)的“小金庫”，除依法進行財務、稅務等相關(guān)處理外，還要對責任單位和責任人員依法予以行政處罰，并依紀依法追究責任。對設立“小金庫”負有責任的領(lǐng)導人員和其他直接責任人員，嚴肅追究責任并依照《設立“小金庫”和使用“小金庫”款項違紀行為適用若干問題的解釋》、《設立“小金庫”和使用“小金庫”款項違法違紀行為政紀處分暫行規(guī)定》進行處理。 　　(三)對在專項治理工作中走過場的單位，要給予通報批評并責令整改;對問題嚴重的，要依據(jù)黨紀政紀和有關(guān)法律法規(guī)追究責任。 　　(四)對在專項治理工作中弄虛作假、壓案不查、對抗檢查、拒不糾正、銷毀證據(jù)、突擊花錢、打擊報復舉報人的，或在重點檢查中發(fā)現(xiàn)“小金庫”數(shù)額巨大、情節(jié)嚴重的，要按照有關(guān)規(guī)定從重處理。對涉嫌犯罪的，移交司法機關(guān)依法處理。 　　(五)《中共中央辦公廳國務院辦公廳印發(fā)〈關(guān)于深入開展“小金庫”治理工作的意見〉的通知》(中辦發(fā)[2009]18號)下發(fā)后再設立“小金庫”的，對其主要領(lǐng)導、分管領(lǐng)導和直接責任人要嚴肅處理，按照組織程序先予免職，再依據(jù)黨紀政紀和有關(guān)法律法規(guī)追究責任。 　　(六)對在專項治理工作中發(fā)現(xiàn)的其他違反法律法規(guī)的問題，按照國家有關(guān)法律法規(guī)進行處理。 　　五、專項治理的組織領(lǐng)導和工作要求 　　(一)專項治理工作的組織領(lǐng)導 　　根據(jù)2010年專項治理工作的總體部署和工作要求，中央治理“小金庫”工作領(lǐng)導小組增列了民政部、國務院國資委、證監(jiān)會、保監(jiān)會為成員單位。 　　按照中央要求，結(jié)合我部實際，經(jīng)部治理“小金庫”工作領(lǐng)導小組第五次會議討論，通過了增加部治理“小金庫”工作領(lǐng)導小組成員的決議(現(xiàn)領(lǐng)導小組成員名單見附件3)。 　　我部2010年“小金庫”專項治理工作仍在部治理“小金庫”工作領(lǐng)導小組的統(tǒng)一領(lǐng)導下進行，其中由部負責社會團體的專項治理工作，由部屬事業(yè)單位負責所管理的國有企業(yè)的專項治理工作。 　　各省、自治區(qū)、直轄市通信管理局為業(yè)務主管單位的社會團體，應按照各地區(qū)對社會團體“小金庫”專項治理工作的要求開展治理工作。形成的社會團體“小金庫”專項治理書面報告、報表按規(guī)定報各地區(qū)“小金庫”專項治理機構(gòu)的同時，抄報部治理“小金庫”工作領(lǐng)導小組。 　　部屬各單位要根據(jù)中央對專項治理工作的新要求，結(jié)合本單位實際情況，抓好組織落實工作。2010年專項治理工作要繼續(xù)按照力度不減、機構(gòu)不撤、隊伍不散的要求，明確工作目標，切實履行職責，形成工作合力。 　　(二)專項治理的工作要求 　　1、統(tǒng)一思想，提高認識 　　各單位要高度重視此次專項治理工作，認真組織學習，及時傳達有關(guān)文件精神，把思想認識統(tǒng)一到中央的決策部署上來，認真開展自查自糾，確保取得實效。 　　2、加強領(lǐng)導，認真組織 　　建立分級負責，分口把關(guān)的工作機制，按照誰主管、誰負責的原則，落實責任制。尤其是有管理國有及國有控股企業(yè)職責的事業(yè)單位，應承擔起本次國有企業(yè)“小金庫”專項治理工作的責任。各單位要嚴格按照相關(guān)要求，明確責任人，配備骨干力量組織開展此次專項治理工作。要結(jié)合本單位實際，研究制定具體工作方案，保證專項治理工作順利進行。 　　3、統(tǒng)籌兼顧，綜合治理 　　部屬行政事業(yè)單位應將防治“小金庫”長效機制建設作為重點，在總結(jié)2009年治理工作經(jīng)驗的基礎上，按照“標本兼治，糾建并舉”的原則，全面、深入剖析問題的根源，從行政管理、資產(chǎn)財務管理制度、單位內(nèi)部控制機制和社會監(jiān)督等方面，研究、建立和完善防治“小金庫”的長效機制。 　　針對社會團體類型多、領(lǐng)域分布廣、收入規(guī)模差距大，部管各社會團體應結(jié)合本單位實際情況，把專項治理工作與夯實社會團體財務基礎工作相結(jié)合，建立常態(tài)工作機制，實現(xiàn)綜合工作成效。 　　國有企業(yè)財務管理和會計核算專業(yè)性強，其“小金庫”表現(xiàn)形式與黨政機關(guān)和事業(yè)單位不同，因此部屬事業(yè)單位在組織下屬國有及國有控股企業(yè)開展專項治理工作時，應與提高會計信息質(zhì)量、強化企業(yè)管理、完善法人治理結(jié)構(gòu)、深化企業(yè)改革發(fā)展相結(jié)合，協(xié)調(diào)推進，綜合實施，增強治理實效。 　　我部在治理“小金庫”的過程中，繼續(xù)落實專項治理舉報制度，請各單位做好舉報的受理工作，完善舉報登記和查處督辦制度，制定專人負責，做到件件有交待、事事有落實。認真執(zhí)行信訪工作保密制度，切實保護舉報人的合法權(quán)益，對打擊報復舉報人，依法依紀從嚴查處。部舉報郵箱、舉報電話等信息長期有效。 　　舉報郵箱：[email protected] 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