國家林業局文件 林計發〔2008〕122號 國家林業局關于編制2009年中央部門預算的通知 國家林業局各有關司局、各直屬單位： 　　　　為繼續深化部門預算改革，做好我局2009年中央部門預算編制工作，根據《 財政部關于編制2009 年中央部門預算的通知》 （財預〔2008〕75號）要求，現就預算編制有關工作通知如下： 　　一、2009 年中央部門預算編制的指導思想 　　2009 年中央部門預算編制要以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入落實科學發展觀，全面貫徹黨的十七大、中央經濟工作會議和全國財政工作會議精神，充分體現黨和國家的方針政策，按照加快全面建設小康社會進程和建立完善公共財政體制的要求，著力于加強和改善宏觀調控，推進改革開放和自主創新，調整經濟結構和提高發展質量，節約資源和保護環境，改善民生和促進社會和諧。中央部門預算編制要保持與國民經濟和社會發展計劃相一致，與部門履行行政職能及事業發展計劃相協調，與國家財力相適應；要繼續保證重點支出，嚴格控制一般性支出，有保有壓，從嚴從緊編制；要開展支援災區節約活動，減少會議、接待、差旅和公車使用支出，壓縮出國團組，嚴格控制公車購置，積極支持地震災后恢復重建。同時，要進一步優化財政支出結構，努力實現預算編制的科學、規范和透明，提高預算資金分配、支付和使用過程中的規范性、安全性和有效性。 　　二、2009 年中央部門預算編制的工作重點 　　中央部門預算編制要在加強各項基礎性管理工作的基礎上，注重推進制度建設和創新，注重完善預算決策機制，注重改進方法提高預算編制的準確性，注重預算資金的使用效率和效益，注重預算管理的精細化和提升部門預算管理水平，注重控制行政成本和防止鋪張浪費。2009 年部門預算編制要重點做好以下工作： 　　（一）完善基本支出定額標準體系，做好基礎數據管理。 　　在全面總結基本支出定額試點經驗基礎上，繼續完善已納入定額試點范圍的相關支出標準，積極擴大定額試點范圍，研究將符合條件的新批準參照公務員法管理事業單位和部分事業單位納入定額試點范圍，進一步規范行政事業單位基本支出，逐步形成一套科學合理的基本支出定額標準體系，提高基本支出預算編制的科學性、準確性。做好基礎數據管理，對行政事業單位資產、人員、編制等基礎數據進行收集、管理和利用，為科學、合理地制定定額標準奠定扎實的基礎。按照建設節約型社會目標，落實政府節能降耗有關工作要求，發揮定額標準對資源耗費的控制作用，繼續推進實物費用定額試點工作，將實物費用定額與政府節能降耗、節能減排有機結合，支持節約型政府建設，完善中央部門政府公共資源合理占用與費用定額相結合的預算管理體系。 　　（二）加強項目支出預算的精細化管理，研究探索項目支出標準體系。 　　對項目支出預算實行精細化管理，各單位對預算中申報的項目要嚴格把關，有保有壓，確保重點支出，控制一般性支出，將項目申報規模控制在要求的范圍內；要按照預算編制時間要求，提前做好預算申報項目的立項、評估等前期準備工作，對項目進行嚴格的遴選、論證、審核和排序，推進項目庫建設和管理；做好年初項目支出預算的細化，項目支出預算要從最基層預算單位開始編制，原則上上級預算單位不得代編下級單位預算；預算執行中要抓好項目支出預算的執行管理，加強對項目執行、資金使用情況的跟蹤分析，合理安排預算執行進度；嚴格預算調整，除黨中央、國務院臨時批辦的特殊事項外，預算執行中申請追加的項目原則上必須是項目庫中當年申報而未安排的項目；同時，要努力優化項目支出結構，減少固化支出，推進項目支出滾動管理，提高項目支出預算安排的科學性、合理性；要積極研究建立科學實用的項目支出預算標準體系，進一步提高項目支出預算管理的科學化、精細化和標準化程度。 　　（三）推進中央部門預算支出績效考評試點，提高財政資金使用效益。 　　在2008 年擴大績效考評試點范圍的基礎上，2009 年繼續擴大績效考評試點范圍，進一步規范績效考評的程序和步驟，完善績效考評指標體系建設。我局2009年將繼續積極進行績效考評試點，提出績效考評試點項目，確定績效目標，并結合績效考評的實際進展，不斷完善績效考評體系，通過建立客觀公正的考評標準、科學有效的考評方法、合理的指標體系，對項目支出進行全面的綜合考評；積極研究績效考評結果的運用機制，將績效考評結果與部門履行職能的需要，與部門項目支出預算管理結合起來，通過建立有效的績效考評結果運用機制，推進部門的項目支出預算管理；在績效考評實施過程中，建立跟蹤問效制度，選擇一些關系民生的重點支出項目，對其績效考評過程和考評結果進行跟蹤問效，促進提高提供公共服務水平和公共產品的質量，提高財政資金使用效率和效益。同時，逐步研究建立績效考評公示制度，對項目績效考評目標、結果等進行部門內部公示。 　　（四）嚴格財政撥款結余資金管理，提高財政資金使用效率。 　　為了貫徹落實全國人大的要求和審計署的審計意見，管好用好結余資金，提高財政資金使用效率，各單位應按照財政部《 中央部門財政撥款結余資金管理辦法》（財預〔2006〕489 號）的要求，加強對財政撥款結余資金的統計、分析、核查和統籌使用。在編制2009 年中央部門預算時，各單位要繼續加大結余資金的統籌安排使用力度，努力提高結余資金的使用效率。各單位要結合本部門結余資金情況，主動提出統籌使用結余資金計劃，提高預算安排的準確性。新增基本支出應優先動用基本支出結余資金安排，結余資金不足以安排時再申請增加財政撥款；有專項結余的單位，安排延續項目要先消化專項結余，結合專項結余情況提出經費需求；新增項目支出，要優先動用凈結余資金安排。同時，各單位要努力提高預算編制的準確性，逐步減少結余資金。 　　（五）進一步深化“收支兩條線”改革，推進綜合預算編制工作，加強政府非稅收入管理。 　　進一步清理整頓行政事業性收費，逐步將條件成熟的行政事業性收費全部納入預算管理，并進一步規范財政收支行為。對實行預算外資金收支脫鉤管理的單位原用預算外資金安排的支出，中央財政將根據其履行職能的需要，通過財政預算撥款予以保障。加強政府性基金管理，嚴格控制設立新的基金，要按照綜合預算的要求，逐步實行統籌管理。加強非稅收入管理，建立健全非稅收入管理體系，對非稅收入項目要嚴格清理，依法規范，積極采取措施，逐步實現將非稅收入納入預算管理。 　　（六）健全資產管理制度體系，研究建立資產管理與預算管理有機結合的機制。 　　行政事業單位國有資產管理是公共財政管理的重要組成部分。各單位要認真執行財政部公布的《 行政單位國有資產管理暫行辦法》（財政部令第35 號）和《 事業單位國有資產管理暫行辦法》（財政部令第36 號）及有關中央級行政事業單位國有資產管理規定，提高認識，加強領導，明確管理機構和管理職責，細化資產配置、資產使用和資產處置等環節的管理，建立從資產配置、使用到處置全過程的有效的監管體系，全面規范行政事業單位國有資產管理工作。研究建立和完善資產配置標準及相關實物費用定額，編制資產配置預算，形成資產管理與預算管理有效結合的工作機制，以存量制約增量，以增量調整存量，實現資產管理的合理配置和有效利用。扎實推進中央行政事業單位國有資產收入管理，加強和規范行政事業單位國有資產處置活動和有償使用活動及其收入的管理，行政單位國有資產處置收入和有償使用收入及事業單位國有資產處置收入，要按照政府非稅收入及財政國庫收繳的有關規定加強規范，上繳中央財政實行“收支兩條線”管理。 　　（七）認真編制政府采購預算，推進政府采購制度改革。 　　政府采購預算是政府采購活動的基礎和依據。各單位應認真做好政府采購預算的編制細化工作，所有使用財政性資金及其他配套資金采購貨物、工程和服務的支出都必須編制政府采購預算。對于《 國務院辦公廳關于印發中央預算單位2007-2008 年政府集中采購目錄及標準的通知》（國辦發〔2007〕30 號）公布的中央預算單位政府集中采購目錄中的集中采購機構采購的項目，應在政府采購預算表（預算14 表）中如實填列；對于2009 年中央預算單位項目支出預算中，50 萬元以上的貨物或服務項目和60 萬元以上的工程項目，中央預算單位應在有關項目支出預算表（預算07 表）的專門欄中加注標示并列明實施采購的金額；對于自主創新的產品，各單位應嚴格執行有關政府采購政策功能的制度辦法，在編制政府采購預算時，應當予以注明。各單位未在預算中按以上要求編報政府采購預算的，不得組織政府采購活動，不予支付資金；對涉及政府采購執行中申請變更政府采購方式的，財政部將不予審批。 　　三、2009 年中央部門預算的編報時間 　　根據財政部2009年中央部門預算的編報時間安排，我局對部門預算編報時間安排如下： 　　（一）2008年6月22日前，局計資司對各單位按照《國家林業局關于編制2009年中央部門預算項目支出預算的通知》（林計發〔2008〕91號）編報的項目支出預算初步方案統一審核和整合項目后，向各單位通知下達2009年“一上”預算應編報的項目及預算。 　　（二）2008年7月3日前，各單位將編制的部門預算（預算01-19 表）一式兩份報送局計資司，報送內容包括：預算報表、報表說明和數據盤，其中項目支出預算的申報文本只需報送軟盤。 　　（三）2008年8月10日前，我局匯總編制國家林業局“一上”部門預算報送財政部。 　　（四）2008年10月31日前，財政部根據國務院審定的中央預算（草案）確定各部門的預算分配方案，向各中央部門下達預算控制數。 　　（五）2008年11月5日前，局計資司根據財政部下達的預算控制數，向各打捆項目主管司局、直屬單位下達打捆項目支出預算控制數，向直屬單位下達基本支出預算控制數。 　　（六）2008年11月15日前，各打捆項目主管司局、直屬單位根據下達的項目支出預算控制數，細化項目支出預算和編制細化說明材料，一式兩份（附數據盤）報送局計資司。各直屬單位根據下達的基本支出預算控制數，預先編制不含當年財政安排項目支出預算在內的“二上”預算。 　　（七）2008年11月20-21日，局計資司對各打捆項目主管司局、直屬單位報送的細化項目支出預算審核后，向直屬單位下達項目支出預算控制數。直屬單位集中現場編制全口徑的“二上”預算。 　　（八）2008年12月10日前，我局匯總編制國家林業局“二上”部門預算報送財政部。 　　（九）2009年，根據財政部批復的國家林業局部門預算，自收到批復預算15日內，批復各單位預算。 　　四、2009 年中央部門預算的編報要求 　　（一）各單位要加強領導，高度重視，精心組織，認真扎實做好本單位預算編制的各項工作，確保2009 年部門預算編制工作順利完成。 　　（二）各單位要按照財政部統一的部門預算編制格式和規范的編制方法，分別編制部門收入預算、基本支出預算和項目支出預算，要科學合理地進行測算，項目要進行充分論證，并從基層預算單位開始編制，逐級匯總。部門預算的各項數據要做到準確、可靠，確保部門預算的真實性和完整性。 　　（三）根據《 中央本級基本支出預算管理辦法》（財預〔2007〕37 號）的要求，從嚴編制基本支出預算，嚴格控制基本支出的開支范圍和開支標準。從編制2009 年預算起，中央部門在“一上”預算時編報基本支出預算，原則上應按上年預算批復數編報。對人員變動等原因引起基本支出水平變化的，應做出詳細說明并提供相關證明材料。 　　根據《財政部關于解決醫療經費歷史掛賬有關政策的通知》（財預〔2006〕491號）精神，對已按規定參加所在地城鎮職工基本醫療保險的單位所需繳費，可以通過單位基本支出預算申請安排，同時做出詳細文字說明并提供相關證明材料。 　　（四）根據《 中央本級項目支出預算管理辦法》（財預〔2007〕38 號）的要求，從緊編制項目支出預算。各單位在“一上”預算時，除特殊情況外，申報的項目支出預算總額應控制在上年度財政撥款安排項目預算總額的110％以內（不包括基本建設支出）。2008 年清理后滾動轉入2009 年的延續項目，按照財政部清理后確認的項目類別填報，2009 年新增項目統一填列為其他項目。 　　（五）各單位要認真、如實填報預算錄入01 、02 、03 表中使用以前年度財政撥款基本支出結余、項目支出專項結余和凈結余資金情況，以及“凈結余資金來源及科目調整情況錄入表”（預算錄入11表）中凈結余資金科目調整情況，同時，準備有關說明材料，隨預算一并報送計資司。 　　（六）中央行政事業單位要嚴格按照財政部關于編制2009 年中央行政事業單位住房改革支出預算的通知的有關要求，認真、如實填報“中央行政事業單位住房改革支出預算錄入表”（預算錄入12 表），隨“一上”預算一并報送計資司。中央行政事業單位在編制住房改革支出預算時，應優先消化住房改革支出財政撥款結余資金，動用公房出售收入、預算外資金和其他資金。 　　（七）為加強和規范中央行政事業單位國有資產管理，建立資產管理與預算管理有效結合的機制，根據國有資產配置審批工作需要，并考慮有關資產配置標準、資產存量及事業單位資產的行業平均占有水平等情況，從編制2009 年部門預算開始，財政部對新增資產配置進行專項審核，有關資產配置事項經財政部審核同意后，在批復部門預算時一同批復。對此，各單位要高度重視，認真做好《中央行政事業單位資產存量情況錄入表》和《中央行政事業單位新增資產配置錄入表》（預算錄入13、14表）的編報工作。 　　（八）2009年中央部門預算實行送審制，具體按“國家林業局2009年中央部門預算編報安排表”（見附件1）規定時間和內容以正式文件上報。 　　（九）2009年中央部門預算編制軟件及有關編制要求請登錄國家林業局政府網www.forestry.gov.cn，在“計劃與資金”欄目下的二級欄目“部門預算”中查詢下載。預算編制過程中遇有問題，請及時與局計資司預算處聯系（電話：010-84238431、84238452）。 　　以上通知，請遵照執行。 附件：1?國家林業局2009年中央部門預算編報安排表 　　　2?2009年中央部門預算表 　　　3?2009年中央部門預算錄入表 　　　4?中央行政事業單位新增資產配置表編制說明 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二OO八年六月十日