國資發(fā)產(chǎn)權〔2006〕306號 關于企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓有關事項的通知 各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市、新疆生產(chǎn)建設兵團國資委，財政廳（局），各中央企業(yè)： 　　《企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓管理暫行辦法》（國資委、財政部令第3號，以下簡稱《辦法》）頒布以來，企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓得到了進一步規(guī)范，市場配置資源的基礎性作用在國有經(jīng)濟布局和結構調整中日漸加強，但在具體實施工作中還有一些事項需要進一步明確。經(jīng)研究，現(xiàn)通知如下： 　　一、關于省級以上國資監(jiān)管機構對協(xié)議轉讓方式的批準 　　企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓應不斷提高進場交易比例，嚴格控制場外協(xié)議轉讓。對于國民經(jīng)濟關鍵行業(yè)、領域的結構調整中對受讓方有特殊要求，或者所出資企業(yè)（本通知所稱所出資企業(yè)系指各級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構履行出資人職責的企業(yè)）內部資產(chǎn)重組中確需采取直接協(xié)議轉讓的，相關批準機構要進行認真審核和監(jiān)控。 　　（一）允許協(xié)議轉讓的范圍 　　1．在國有經(jīng)濟結構調整中，擬直接采取協(xié)議方式轉讓國有產(chǎn)權的，應當符合國家產(chǎn)業(yè)政策以及國有經(jīng)濟布局和結構調整的總體規(guī)劃。受讓方的受讓行為不得違反國家經(jīng)濟安全等方面的限制性或禁止性規(guī)定，且在促進企業(yè)技術進步、產(chǎn)業(yè)升級等方面具有明顯優(yōu)勢。標的企業(yè)屬于國民經(jīng)濟關鍵行業(yè)、領域的，在協(xié)議轉讓企業(yè)部分國有產(chǎn)權后，仍應保持國有絕對控股地位。 　　2．在所出資企業(yè)內部的資產(chǎn)重組中，擬直接采取協(xié)議方式轉讓國有產(chǎn)權的，轉讓方和受讓方應為所出資企業(yè)或其全資、絕對控股企業(yè)。 　　（二）所出資企業(yè)協(xié)議轉讓事項的批準權限，按照轉讓方的隸屬關系，中央企業(yè)由國務院國資委批準，地方企業(yè)由省級國資監(jiān)管機構批準。相關批準機構不得自行擴大協(xié)議轉讓范圍，不得下放或分解批準權限。 　　（三）協(xié)議轉讓項目的資產(chǎn)評估報告由該協(xié)議轉讓的批準機構核準或備案，協(xié)議轉讓項目的轉讓價格不得低于經(jīng)核準或備案的資產(chǎn)評估結果。 　　（四）相關批準機構應當在批準文件中明確協(xié)議轉讓事項執(zhí)行的有效時限，并建立對批準協(xié)議轉讓事項的跟蹤、報告制度。各省級國資監(jiān)管機構應當將協(xié)議轉讓的批準和實施結果報告國務院國資委。 　　二、關于外商受讓企業(yè)國有產(chǎn)權 　　在企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓中，涉及受讓方為外國的企業(yè)和其他經(jīng)濟組織或者個人的（以下統(tǒng)稱外商），應當按以下規(guī)定辦理： 　　（一）向外商轉讓企業(yè)國有產(chǎn)權應在產(chǎn)權交易市場中公開進行。特殊情況下，確需采取協(xié)議方式轉讓的，應符合《辦法》及本通知中關于批準協(xié)議轉讓的相關規(guī)定。 　　（二）轉讓方在提出受讓條件時，應對照《外商投資產(chǎn)業(yè)指導目錄》及相關規(guī)定，對國家對外商受讓標的企業(yè)產(chǎn)權有限制性或禁止性規(guī)定的，應在產(chǎn)權轉讓公告中予以提示。 　　（三）通過產(chǎn)權交易市場確定外商為受讓主體的，由轉讓方按照國家有關管理規(guī)定報政府相關職能部門審核批準。 　　香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)和臺灣地區(qū)的投資者受讓企業(yè)國有產(chǎn)權，參照以上規(guī)定辦理。 　　三、關于企業(yè)國有產(chǎn)權受讓條件的審核管理 　　廣泛征集受讓方是落實企業(yè)國有產(chǎn)權進場交易制度的關鍵環(huán)節(jié)，轉讓方、相關批準機構和產(chǎn)權交易機構要進一步加強受讓條件的審核管理工作。 　　（一）轉讓方在制訂企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓方案時，應當根據(jù)轉讓標的企業(yè)的實際情況，明確提出對受讓方的受讓條件要求。 　　（二）對受讓條件中表述不明確或者有違反公平競爭內容的，產(chǎn)權交易機構應及時向轉讓方提出修改建議，或要求轉讓方對受讓條件的執(zhí)行標準作出書面解釋和具體說明。 　　（三）受讓條件及其執(zhí)行標準的書面解釋和具體說明經(jīng)相關批準機構審核后，由產(chǎn)權交易機構在產(chǎn)權轉讓公告中一并公布。未經(jīng)公布的受讓條件不得作為確認或否定意向受讓方資格的依據(jù)。 　　（四）在產(chǎn)權轉讓公告中公布的受讓條件，一經(jīng)發(fā)布不得擅自變更。在產(chǎn)權交易機構尚未收到正式受讓意向申請之前，確需變更受讓條件的，應經(jīng)產(chǎn)權轉讓相關批準機構批準后，在原信息發(fā)布渠道予以公告，公告期重新計算。 　　四、關于受讓資格的審核確認 　　產(chǎn)權交易機構按照公布的受讓條件提出對受讓方資格的審核意見，并在征求轉讓方意見后，最終確認意向受讓人資格。 　　（一）產(chǎn)權交易機構應當將正式表達受讓意向的法人、自然人全部納入登記管理范圍，嚴格按照公布的受讓條件進行資格審核后，提出具備受讓資格的意向受讓人名單。 　　（二）產(chǎn)權交易機構和轉讓方對意向受讓人是否符合公告條件產(chǎn)生分歧時，產(chǎn)權交易機構可就有關分歧事項書面征求政府有關職能部門（機構）意見，也可通過產(chǎn)權交易爭端協(xié)調機制，對分歧事項進行協(xié)調。 　　（三）對意向受讓人資格審核確認完成后，產(chǎn)權交易機構應當及時將審核結果以書面形式告知相關各方。 　　（四）當?shù)怯浀囊庀蚴茏屓藳]有響應產(chǎn)權轉讓公告中受讓條件的全部要求，或提出帶有附加條件的受讓要求時，產(chǎn)權交易機構應當及時以書面形式對其進行提示，在規(guī)定的公告期限內該意向受讓人沒有作出調整、糾正的，應取消其受讓資格。 　　五、關于企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓價格 　　按照《辦法》的規(guī)定，企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓價格應當以資產(chǎn)評估結果為參考依據(jù)，在產(chǎn)權交易市場中公開競價形成，產(chǎn)權交易機構應按照有利于競爭的原則積極探索新的競價交易方式。 　　（一）轉讓企業(yè)國有產(chǎn)權的首次掛牌價格不得低于經(jīng)核準或備案的資產(chǎn)評估結果。經(jīng)公開征集沒有產(chǎn)生意向受讓方的，轉讓方可以根據(jù)標的企業(yè)情況確定新的掛牌價格并重新公告；如擬確定新的掛牌價格低于資產(chǎn)評估結果的90%，應當獲得相關產(chǎn)權轉讓批準機構書面同意。 　　（二）對經(jīng)公開征集只產(chǎn)生一個意向受讓方而采取協(xié)議轉讓的，轉讓價格應按本次掛牌價格確定。 　　（三）企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓中涉及的職工安置、社會保險等有關費用，不得在評估作價之前從擬轉讓的國有凈資產(chǎn)中先行扣除，也不得從轉讓價款中進行抵扣。 　　（四）在產(chǎn)權交易市場中公開形成的企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓價格，不得以任何付款方式為條件進行打折、優(yōu)惠。 　　六、關于各級財政部門在企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓中的管理工作 　　各級財政部門應當認真做好有關企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓的監(jiān)督檢查以及標的企業(yè)財政政策清理等工作，并按以下規(guī)定進行審核或者審批： 　　（一）按照《辦法》第26條審核企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓時，重點審核涉及《辦法》第28條、29條規(guī)定的事項是否符合國家有關企業(yè)財務管理的政策規(guī)定。 　　（二）按照《辦法》第37條的規(guī)定，政企尚未分開單位以及其他單位所持有的企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓，由政企尚未分開單位以及其他單位審核后，報同級財政部門批準。 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　財　　 　　　政　 　　　　部 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 二〇〇六年十二月三十一日