國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法(2013修訂)

　　中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第642號(hào)

　　現(xiàn)公布《國(guó)務(wù)院關(guān)于修改〈國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法〉的決定》，自2014年1月1日起施行。

　　總理 李克強(qiáng)

　　2013年11月9日

　　國(guó)務(wù)院關(guān)于修改《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》的決定

　　國(guó)務(wù)院決定對(duì)《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》作如下修改：

　　一、第二條修改為：“國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)范圍為中國(guó)居民與非中國(guó)居民之間發(fā)生的一切經(jīng)濟(jì)交易以及中國(guó)居民對(duì)外金融資產(chǎn)、負(fù)債狀況。”

　　二、第七條修改為：“中國(guó)居民和在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生經(jīng)濟(jì)交易的非中國(guó)居民應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地申報(bào)國(guó)際收支信息?！?

　　三、第九條、第十條合并，作為第九條，修改為：“中國(guó)境內(nèi)提供登記結(jié)算、托管等服務(wù)的機(jī)構(gòu)和自營(yíng)或者代理客戶(hù)進(jìn)行對(duì)外證券、期貨、期權(quán)等交易的交易商，應(yīng)當(dāng)向國(guó)家外匯管理局或其分支局申報(bào)對(duì)外交易及相應(yīng)的收支和分紅派息情況?！?

　　四、第十一條改為第十條，修改為：“中國(guó)境內(nèi)各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)直接向國(guó)家外匯管理局或其分支局申報(bào)其自營(yíng)對(duì)外業(yè)務(wù)情況，包括其對(duì)外金融資產(chǎn)、負(fù)債及其變動(dòng)情況，相應(yīng)的利潤(rùn)、利息收支情況，以及對(duì)外金融服務(wù)收支和其他收支情況;并履行與中國(guó)居民和非中國(guó)居民通過(guò)其進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)活動(dòng)有關(guān)的義務(wù)?！?

　　五、第十三條改為第十二條，修改為：“中國(guó)境內(nèi)的外商投資企業(yè)、在境外有直接投資的企業(yè)及其他有對(duì)外金融資產(chǎn)、負(fù)債的非金融機(jī)構(gòu)，必須直接向國(guó)家外匯管理局或其分支局申報(bào)其對(duì)外金融資產(chǎn)、負(fù)債及其變動(dòng)情況和相應(yīng)的利潤(rùn)、股息、利息收支情況?！?

　　六、增加一條，作為第十三條：“擁有對(duì)外金融資產(chǎn)、負(fù)債的中國(guó)居民個(gè)人，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家外匯管理局的規(guī)定申報(bào)其對(duì)外金融資產(chǎn)、負(fù)債的有關(guān)情況?！?

　　七、第十五條修改為：“國(guó)家外匯管理局或其分支局有權(quán)對(duì)中國(guó)居民和非中國(guó)居民申報(bào)的內(nèi)容進(jìn)行檢查、核對(duì)，申報(bào)人及有關(guān)機(jī)構(gòu)和個(gè)人應(yīng)當(dāng)提供檢查、核對(duì)所需的資料和便利?！?

　　八、第十六條增加一款，作為第二款：“銀行、交易商以及提供登記結(jié)算、托管等服務(wù)的機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)其在辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中知悉的申報(bào)者申報(bào)的具體數(shù)據(jù)嚴(yán)格保密?！?

　　九、第十七條、第十八條合并，作為第十七條，修改為：“中國(guó)居民、非中國(guó)居民未按照規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的，由國(guó)家外匯管理局或其分支局依照《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十八條的規(guī)定給予處罰。”

　　十、第十九條改為第十八條，修改為：“國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)人員違反本辦法第十六條規(guī)定的，依法給予處分。

　　“國(guó)家外匯管理局或其分支局，銀行、交易商以及提供登記結(jié)算、托管等服務(wù)的機(jī)構(gòu)違反本辦法第十六條規(guī)定的，依法追究法律責(zé)任。”

　　此外，對(duì)條文順序和個(gè)別文字作相應(yīng)調(diào)整和修改。

　　本決定自2014年1月1日起施行。

　　《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》根據(jù)本決定作相應(yīng)修改，重新公布。

　　國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法

　　(1995年8月30日國(guó)務(wù)院批準(zhǔn) 1995年9月14日中國(guó)人民銀行發(fā)布 根據(jù)2013年11月9日《國(guó)務(wù)院關(guān)于修改〈國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法〉的決定》修訂)

　　第一條 為完善國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)統(tǒng)計(jì)法》，制定本辦法。

　　第二條 國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)范圍為中國(guó)居民與非中國(guó)居民之間發(fā)生的一切經(jīng)濟(jì)交易以及中國(guó)居民對(duì)外金融資產(chǎn)、負(fù)債狀況。

　　第三條 本辦法所稱(chēng)中國(guó)居民，是指：

　　(一)在中國(guó)境內(nèi)居留1年以上的自然人，外國(guó)及香港、澳門(mén)、臺(tái)灣地區(qū)在境內(nèi)的留學(xué)生、就醫(yī)人員、外國(guó)駐華使館領(lǐng)館外籍工作人員及其家屬除外;

　　(二)中國(guó)短期出國(guó)人員(在境外居留時(shí)間不滿(mǎn)1年)、在境外留學(xué)人員、就醫(yī)人員及中國(guó)駐外使館領(lǐng)館工作人員及其家屬;

　　(三)在中國(guó)境內(nèi)依法成立的企業(yè)事業(yè)法人(含外商投資企業(yè)及外資金融機(jī)構(gòu))及境外法人的駐華機(jī)構(gòu)(不含國(guó)際組織駐華機(jī)構(gòu)、外國(guó)駐華使館領(lǐng)館);

　　(四)中國(guó)國(guó)家機(jī)關(guān)(含中國(guó)駐外使館領(lǐng)館)、團(tuán)體、部隊(duì)。

　　第四條 本辦法適用于中國(guó)境內(nèi)所有地區(qū)，包括在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的保稅區(qū)和保稅倉(cāng)庫(kù)等。

　　第五條 國(guó)家外匯管理局按照《中華人民共和國(guó)統(tǒng)計(jì)法》規(guī)定的程序，負(fù)責(zé)組織實(shí)施國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)，并進(jìn)行監(jiān)督、檢查;統(tǒng)計(jì)、匯總并公布國(guó)際收支狀況和國(guó)際投資狀況;制定、修改本辦法的實(shí)施細(xì)則;制發(fā)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)單及報(bào)表。政府有關(guān)部門(mén)應(yīng)當(dāng)協(xié)助國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)工作。

　　第六條 國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)實(shí)行交易主體申報(bào)的原則，采取間接申報(bào)與直接申報(bào)、逐筆申報(bào)與定期申報(bào)相結(jié)合的辦法。

　　第七條 中國(guó)居民和在中國(guó)境內(nèi)發(fā)生經(jīng)濟(jì)交易的非中國(guó)居民應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地申報(bào)國(guó)際收支信息。

　　第八條 中國(guó)居民通過(guò)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)與非中國(guó)居民進(jìn)行交易的，應(yīng)當(dāng)通過(guò)該金融機(jī)構(gòu)向國(guó)家外匯管理局或其分支局申報(bào)交易內(nèi)容。

　　第九條 中國(guó)境內(nèi)提供登記結(jié)算、托管等服務(wù)的機(jī)構(gòu)和自營(yíng)或者代理客戶(hù)進(jìn)行對(duì)外證券、期貨、期權(quán)等交易的交易商，應(yīng)當(dāng)向國(guó)家外匯管理局或其分支局申報(bào)對(duì)外交易及相應(yīng)的收支和分紅派息情況。

　　第十條 中國(guó)境內(nèi)各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)直接向國(guó)家外匯管理局或其分支局申報(bào)其自營(yíng)對(duì)外業(yè)務(wù)情況，包括其對(duì)外金融資產(chǎn)、負(fù)債及其變動(dòng)情況，相應(yīng)的利潤(rùn)、利息收支情況，以及對(duì)外金融服務(wù)收支和其他收支情況;并履行與中國(guó)居民和非中國(guó)居民通過(guò)其進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)活動(dòng)有關(guān)的義務(wù)。

　　第十一條 在中國(guó)境外開(kāi)立賬戶(hù)的中國(guó)非金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)直接向國(guó)家外匯管理局或其分支局申報(bào)其通過(guò)境外賬戶(hù)與非中國(guó)居民發(fā)生的交易及賬戶(hù)余額。

　　第十二條 中國(guó)境內(nèi)的外商投資企業(yè)、在境外有直接投資的企業(yè)及其他有對(duì)外金融資產(chǎn)、負(fù)債的非金融機(jī)構(gòu)，必須直接向國(guó)家外匯管理局或其分支局申報(bào)其對(duì)外金融資產(chǎn)、負(fù)債及其變動(dòng)情況和相應(yīng)的利潤(rùn)、股息、利息收支情況。

　　第十三條 擁有對(duì)外金融資產(chǎn)、負(fù)債的中國(guó)居民個(gè)人，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家外匯管理局的規(guī)定申報(bào)其對(duì)外金融資產(chǎn)、負(fù)債的有關(guān)情況。

　　第十四條 國(guó)家外匯管理局或其分支局可以就國(guó)際收支情況進(jìn)行抽樣調(diào)查或者普查。

　　第十五條 國(guó)家外匯管理局或其分支局有權(quán)對(duì)中國(guó)居民和非中國(guó)居民申報(bào)的內(nèi)容進(jìn)行檢查、核對(duì)，申報(bào)人及有關(guān)機(jī)構(gòu)和個(gè)人應(yīng)當(dāng)提供檢查、核對(duì)所需的資料和便利。

　　第十六條 國(guó)家外匯管理局及其分支局應(yīng)當(dāng)對(duì)申報(bào)者申報(bào)的具體數(shù)據(jù)嚴(yán)格保密，只將其用于國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)。除法律另有規(guī)定外，國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)人員不得以任何形式向任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人提供申報(bào)者申報(bào)的具體數(shù)據(jù)。

　　銀行、交易商以及提供登記結(jié)算、托管等服務(wù)的機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)其在辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中知悉的申報(bào)者申報(bào)的具體數(shù)據(jù)嚴(yán)格保密。

　　第十七條 中國(guó)居民、非中國(guó)居民未按照規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的，由國(guó)家外匯管理局或其分支局依照《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十八條的規(guī)定給予處罰。

　　第十八條 國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)人員違反本辦法第十六條規(guī)定的，依法給予處分。

　　國(guó)家外匯管理局或其分支局，銀行、交易商以及提供登記結(jié)算、托管等服務(wù)的機(jī)構(gòu)違反本辦法第十六條規(guī)定的，依法追究法律責(zé)任。

　　第十九條 國(guó)家外匯管理局根據(jù)本辦法制定《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法實(shí)施細(xì)則》。

　　第二十條 本辦法自1996年1月1日起施行。