天津市人民政府 天津市城市基礎(chǔ)設(shè)施投資建設(shè)開發(fā)企業(yè)發(fā)展和風(fēng)險防控規(guī)定 津政令第 21 號 　　《天津市城市基礎(chǔ)設(shè)施投資建設(shè)開發(fā)企業(yè)發(fā)展和風(fēng)險防控規(guī) 定》已于2009年8月18日經(jīng)市人民政府第34次常務(wù)會議通過，現(xiàn) 予以公布，自2009年11月1日起施行。 　　 　　　　　　　　　　　　　　　　　市長　黃興國 　　　　　　　　　　　　　　　　二○○九年九月十六日 　　　　　　 天津市城市基礎(chǔ)設(shè)施投資建設(shè)開發(fā) 　　　　　　　　 企業(yè)發(fā)展和風(fēng)險防控規(guī)定　　　 　　　　　　　　　　　第一章　總則 　　第一條　為了規(guī)范本市城市基礎(chǔ)設(shè)施投資建設(shè)開發(fā)企業(yè)行為， 防范和控制企業(yè)風(fēng)險，提高投融資能力和建設(shè)開發(fā)能力，根據(jù) 《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》 和《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》（國發(fā)〔2004〕20號）等 有關(guān)法律法規(guī)和政策的規(guī)定，結(jié)合本市實際，制定本規(guī)定。 　　第二條 本市行政區(qū)域內(nèi)主要從事城市基礎(chǔ)設(shè)施投資建設(shè)開 發(fā)的企業(yè)（以下簡稱城投企業(yè)）適用本規(guī)定。 　　前款所稱城投企業(yè)主要包括：土地整理公司（中心）、投資 公司、建設(shè)開發(fā)公司、項目管理公司和各經(jīng)濟功能區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施投 資建設(shè)開發(fā)公司。 　　第三條 政府向城投企業(yè)出資的主要來源是政府用于城市基 礎(chǔ)設(shè)施投資建設(shè)開發(fā)的預(yù)算支出、行政性收費、土地出讓金和其 他現(xiàn)金、實物。 　　城投企業(yè)注冊資本金可以一次增資，分3年繳付到位。 　　城投企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)可以作出債權(quán)人債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)等有利于穩(wěn)健發(fā) 展和風(fēng)險防控的出資安排。 　　第四條　城投企業(yè)從事城市基礎(chǔ)設(shè)施投資應(yīng)當(dāng)依法經(jīng)營、突 出主業(yè)、合理融資、自求平衡，有效防范和控制企業(yè)風(fēng)險，實現(xiàn) 國有資產(chǎn)保值增值，促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。 　　城投企業(yè)應(yīng)當(dāng)增加現(xiàn)金流和凈收益，提高間接融資能力，努 力發(fā)展直接融資，爭取公司發(fā)行上市。 　　第五條　市和區(qū)縣人民政府、各經(jīng)濟功能區(qū)管理委員會應(yīng)當(dāng) 加強對城投企業(yè)發(fā)展和風(fēng)險防控工作的領(lǐng)導(dǎo)，根據(jù)城市基礎(chǔ)設(shè)施 投資需要，對企業(yè)實收資本金、資產(chǎn)負債率、年收益率等資產(chǎn)質(zhì) 量效益情況以及建設(shè)資金的"借、用、管、還"制定具體規(guī)范并監(jiān) 督落實，以確保資金使用安全有效。 　　第六條　國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)、城投企業(yè)主管部門及其他 出資人，對城投企業(yè)依法履行監(jiān)管職責(zé)和出資人職責(zé)。 　　發(fā)展改革、財政、金融、審計、建設(shè)交通和水務(wù)等政府有關(guān) 部門應(yīng)當(dāng)按照各自職責(zé)，做好城投企業(yè)風(fēng)險防控的監(jiān)督管理工作。 　　第七條 城投企業(yè)應(yīng)當(dāng)接受政府及其有關(guān)部門、機構(gòu)依法實 施的管理和監(jiān)督，接受社會公眾和新聞媒體的監(jiān)督，承擔(dān)社會責(zé) 任，對出資人負責(zé)。 　　 　　　　　　 第二章　企業(yè)發(fā)展和內(nèi)部風(fēng)險防控 　　第八條　城投企業(yè)根據(jù)政府或者出資人授權(quán)，主要從事下列 活動： 　　（一）負責(zé)城市基礎(chǔ)設(shè)施項目的資金籌措和相關(guān)債務(wù)的清償； 　　（二）負責(zé)對政府下達的城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目投資建設(shè)的 組織實施； 　　（三）負責(zé)相關(guān)城市基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)的運營及城市綜合開發(fā); 　　（四）在授權(quán)范圍內(nèi)的企業(yè)國有資產(chǎn)經(jīng)營管理和保值增值； 　　（五）對所屬全資或者控股子公司履行出資人職責(zé)； 　　（六）政府或者出資人授權(quán)的其他活動。 　　第九條　城投企業(yè)應(yīng)當(dāng)科學(xué)治理，依法運營，提高效益，防 范風(fēng)險。以重大風(fēng)險、重大事件和重要流程內(nèi)部控制為重點，制 定涵蓋各個環(huán)節(jié)的全流程控制措施，建立健全企業(yè)發(fā)展和風(fēng)險防 控管理體系。 　　城投企業(yè)及其出資企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身特點依法建立和完善內(nèi) 部控制制度，并報出資人和相關(guān)監(jiān)管部門備案。 　　第十條　城投企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法建立和完善法人治理結(jié)構(gòu)，股東 （大）會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層依法履行職責(zé)，形成高效運 轉(zhuǎn)、有效制衡的內(nèi)部監(jiān)管和約束機制。 　　第十一條　城投企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立外部董事、獨立董事制度，外 部董事、獨立董事人數(shù)應(yīng)當(dāng)超過董事會全部成員的半數(shù)，以保證 董事會能夠在重大決策、重大風(fēng)險管理等方面獨立判斷和決策。 　　第十二條　城投企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全財務(wù)、會計和內(nèi)部審計制 度，加強對內(nèi)部資金的管理使用、投資項目效益、融資項目風(fēng)險 的審計，向出資人和監(jiān)管部門提供真實、完整的信息。 　　第十三條　城投企業(yè)從事下列事項應(yīng)當(dāng)及時上報政府、主管 部門和出資人，并依據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章和企業(yè)章程的規(guī)定，履 行審批手續(xù)： 　 （一） 合并、分立、改制、上市、解散、申請破產(chǎn)； 　 （二） 增加或者減少注冊資本； 　 （三） 發(fā)行債券； 　 （四） 重大投資； 　 （五） 轉(zhuǎn)讓重大財產(chǎn)； 　 （六） 大額捐贈； 　 （七） 向金融機構(gòu)貸款或者向所屬基礎(chǔ)設(shè)施企業(yè)提供擔(dān)保； 　 （八） 分配利潤； 　 （九） 其他應(yīng)當(dāng)上報的重大事項。 　　前款各項中關(guān)于重大、大額的具體標(biāo)準(zhǔn)和數(shù)額按照國家和本 市相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 　　第十四條 市級城投企業(yè)應(yīng)當(dāng)經(jīng)市人民政府批準(zhǔn)設(shè)立。各區(qū) 縣人民政府應(yīng)當(dāng)設(shè)立一家土地整理公司（中心）、一家城投（集 團）公司。各經(jīng)濟功能區(qū)管理委員會應(yīng)當(dāng)設(shè)立一家城投（集團） 公司。 　　城投企業(yè)可以設(shè)立專業(yè)二級子公司，一般不得設(shè)立三級子公 司。有特殊情況、確需設(shè)立的,應(yīng)當(dāng)經(jīng)出資人和主管部門批準(zhǔn)。 　　城投企業(yè)未經(jīng)批準(zhǔn)，不得向其他企業(yè)出資。 　　第十五條　城投企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立反舞弊制度，防止下列行為的 出現(xiàn)： 　 （一）未經(jīng)授權(quán)或者采取其他不法方式侵占、挪用企業(yè)資產(chǎn)， 牟取不當(dāng)利益； 　 （二）在財務(wù)會計報告和信息披露等方面存在虛假記載、誤 導(dǎo)性陳述或者重大遺漏； 　 （三）董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員濫用職權(quán)； 　 （四）相關(guān)機構(gòu)或者人員串通舞弊； 　 （五）其他舞弊行為。 　　 　　　　　　　 第三章　項目計劃和資金來源 　　第十六條　城投企業(yè)投資的項目按其性質(zhì)可以分為：非經(jīng)營 性、準(zhǔn)經(jīng)營性和經(jīng)營性項目。 　　非經(jīng)營性項目是指用于改善城市環(huán)境，提高城市載體功能， 項目本身無法產(chǎn)生經(jīng)營性收入，納入市年度建設(shè)投資計劃的基礎(chǔ) 設(shè)施項目，主要包括城市路橋、河道改造、環(huán)境治理、大型引水 工程和城市綠化等項目。 　　準(zhǔn)經(jīng)營性項目是指具有較強的公益性，同時具有一定可經(jīng)營 成分，而自身收入難以平衡投入的項目，主要包括地鐵、城市綜 合開發(fā)等項目。 　　經(jīng)營性項目是指企業(yè)根據(jù)自身可持續(xù)發(fā)展和市場的需要自行 組織經(jīng)營的與城市基礎(chǔ)設(shè)施相關(guān)的項目，包括高速公路等項目。 　　第十七條　非經(jīng)營性項目建設(shè)資金主要來源于財政性資金， 實行專戶管理、單獨核算，不得交叉使用、挪作他用。實行政府 采購的非經(jīng)營性項目，主管部門和財政部門應(yīng)當(dāng)按照政府采購協(xié) 議，根據(jù)項目進度按期撥付采購資金。 　　準(zhǔn)經(jīng)營性項目建設(shè)資金應(yīng)當(dāng)通過項目自身收入、財政補貼或 者特許經(jīng)營收入維持資金平衡。由建設(shè)交通和財政部門安排資金 來源，并按照建設(shè)投資計劃和特許經(jīng)營協(xié)議安排撥付資金。 　　經(jīng)營性項目建設(shè)資金由城投企業(yè)自行籌措，并在有關(guān)部門批 準(zhǔn)下達的建設(shè)投資計劃或者年度經(jīng)營計劃內(nèi)組織實施。 　　非經(jīng)營性、準(zhǔn)經(jīng)營性和經(jīng)營性項目建設(shè)資金應(yīng)當(dāng)獨立核算， 不得交叉使用，挪作他用。 　　第十八條　城市基礎(chǔ)設(shè)施投資項目實行項目計劃和資金預(yù)算 管理。應(yīng)當(dāng)逐個項目分析和履行項目審批（或者核準(zhǔn)、備案）、 環(huán)評、土地、資本金、擔(dān)保、抵押、質(zhì)押和還款來源等事項，使 項目具有投資建設(shè)開發(fā)和依法運營管理的條件。 　　發(fā)展改革、建設(shè)交通、財政、國有資產(chǎn)監(jiān)管等部門根據(jù)政府 中長期項目規(guī)劃、年度建設(shè)需要、財力供給等情況進行匯總、審 核，并組織專家進行科學(xué)論證，形成下一年度基礎(chǔ)設(shè)施投資項目 和資金預(yù)算總計劃，報市和區(qū)縣人民政府批準(zhǔn)后執(zhí)行。 　　第十九條　城投企業(yè)根據(jù)市和區(qū)縣人民政府批準(zhǔn)的項目計劃， 編制項目年度融資計劃和融資方案，報同級人民政府批準(zhǔn)后實施。 　　第二十條　城投企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立投融資平衡制度，每季度召開 投融資會議，對下一季度資金用款情況和資金來源情況進行分析， 落實融資任務(wù)，并向發(fā)展改革、財政部門和出資人報告融資計劃 的執(zhí)行情況。 　　城投企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定進行財務(wù)管理和會計核算，向出 資人和發(fā)展改革、建設(shè)交通、財政、審計等部門報送項目年度財 務(wù)報告、單位年度財務(wù)報告和年度償債計劃落實情況報告，并依 法接受其監(jiān)督。 　　 　　　　　　　　 第四章　項目建設(shè)和管理 　　第二十一條　城投企業(yè)從事城市基礎(chǔ)設(shè)施項目投資應(yīng)當(dāng)依法 實行項目法人責(zé)任制、資本金制、招標(biāo)投標(biāo)制、工程監(jiān)理制和合 同管理制。 　　城投企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過招投標(biāo)，選擇專業(yè)化的項目管理單位和施 工企業(yè)負責(zé)項目建設(shè)實施。城投企業(yè)不得轉(zhuǎn)包工程項目。城投企 業(yè)不得準(zhǔn)許中標(biāo)承包單位轉(zhuǎn)包工程。 　　城投企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過簽訂合同的方式，嚴(yán)格控制項目投資、質(zhì) 量和工期。項目投資嚴(yán)重超概算的，城投企業(yè)及相關(guān)責(zé)任人員應(yīng) 當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。 　　第二十二條　已建成的城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目的養(yǎng)護管理， 應(yīng)當(dāng)移交給由市和區(qū)縣人民政府確定的單位負責(zé)。 　　第二十三條　城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目建成運行后，發(fā)展改革、 建設(shè)交通、財政、國有資產(chǎn)監(jiān)管等有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)組織有關(guān)專家和 機構(gòu)，對項目質(zhì)量、投資效益、環(huán)境影響以及債務(wù)償還能力等進 行評價。 　　第二十四條　審計部門應(yīng)當(dāng)加強對城投企業(yè)使用財政資金的 基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目的審計監(jiān)督，對城投企業(yè)審計中發(fā)現(xiàn)的問題， 及時提出整改意見。 　　對重大城市基礎(chǔ)設(shè)施項目，審計部門應(yīng)當(dāng)進行跟蹤審計。 　　第二十五條　發(fā)展改革和財政部門應(yīng)當(dāng)掌握城市基礎(chǔ)設(shè)施投 資項目資金使用情況，并會同有關(guān)部門對重大項目進行稽核檢查， 實行全過程控制，防止因資金挪用導(dǎo)致債務(wù)風(fēng)險的發(fā)生。 　　第二十六條　出資人應(yīng)當(dāng)加強對城投企業(yè)負責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考 核工作，維護出資人權(quán)益，落實國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任，并依據(jù) 經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果決定對城投企業(yè)負責(zé)人的獎懲。 　　 　　　　　　　　　　第五章　融資和償債 　　第二十七條　城投企業(yè)應(yīng)當(dāng)創(chuàng)新投融資方式，拓寬投融資渠 道，做大資本金規(guī)模，增加現(xiàn)金流入。通過資本運作，盤活存量 資產(chǎn)，采取擬整理土地資產(chǎn)植入、土地出讓金政府收益注資、區(qū) 域公益資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)、資產(chǎn)回購、權(quán)益資本入賬等方式，增加城投企 業(yè)的注冊資本金，擴大企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模，增強企業(yè)融資和償債能力。 　　第二十八條　城投企業(yè)應(yīng)當(dāng)提高資產(chǎn)質(zhì)量效益，防止負債率 升高和資不抵債。對資不抵債的城投企業(yè)，應(yīng)當(dāng)通過增加投資或 者轉(zhuǎn)讓股權(quán)以增資融資，處置不良資產(chǎn)以降低運營風(fēng)險，償還部 分債務(wù)以降低負債率，同時采取其他必要措施增資減債。 　　未經(jīng)批準(zhǔn)，政府有關(guān)部門不得為城投企業(yè)融資事項向金融機