（2000年4月24日　農銀發[2000]53號） ?　　　　　　　　　　　第一章　總則 　?第一條　為全面建立農業銀行資金營運管理機制，提高資金使用的效益性、安全性和流動性，根據《中國農業銀行資金營運管理制度》和《中國農業銀行綜合業務經營計劃管理辦法》，制定本辦法。 　?第二條　資金營運計劃管理是通過編制下達資金營運計劃，運用系統內資金調度手段，對全行資金總量和結構進行主動調節和量化控制，保證存款支付和信貸收支計劃的順利實施，減少不合理資金占用、提高資金使用效益；同時監測計劃期內資產負債總量平衡及結構調整狀況，指導分行的資金營運活動。 　?第三條　資金營運計劃管理遵循的原則： 　　（一）全面性。資金營運計劃管理范圍涵蓋轄內全部人民幣資金。即遵循商業銀行資產負債管理的要求，管理人民幣資金來源與運用的所有項目活動，防止擠占信貸資金和違規經營行為發生。 　　（二）約束性。資金營運計劃是總行實施信貸資源配置、約束分行資金營運活動過程的一項操作性計劃。通過運用資金調度手段和利率杠桿約束分行資金營運行為，保證業務經營目標的順利實現。 　　（三）聯動性。資金營運計劃是正確處理資金來源和運用多種資金流相互聯動關系的動態計劃。通過計劃的方式理順信貸、財務和結算等資金的關系，把業務經營的資金配置行為和內部分支機構間的資金擺布、調度行為統一起來，配合業務經營計劃控制，引導分行調整資產負債結構。 　　（四）效益性。資金營運計劃作為配置全行經營資源的一種手段，以資金的投入產出效益為基礎，確定資金的擺布結構，大力壓縮各種非生息資金和結算性在途資金占用，提高全行資金營運的整體效益。 　?第四條　本辦法適用于各省、自治區、直轄市分行，各直屬分行，總行營業部。 ?　　　　　　　第二章　資金營運計劃管理內容 　?第五條　資金營運計劃管理的內容包括全部資金來源和運用項目。 　?第六條　資金來源內容包括： 　　（一）付息負債 　　１．各項存款 　　２．向中央銀行借款 　　３．同業存放款項 　　４．同業拆入款項 　　５．同業借入款項 　　６．向總行借款 　　（二）不付息負債 　　１．代理財政性存款 　　２．應付利息 　　３．其他應付款 　　４．各項準備 　　（１）貸款呆賬準備 　　（２）壞賬準備 　　（３）投資風險準備 　　５．匯出匯款 　　（１）全國聯行匯出匯款 　　（２）省轄聯行匯出匯款 　　（３）縣轄聯行匯出匯款 　　６．撥入備付金 　　（三）所有者權益 　　１．撥入營運資金 　　２．未分配利潤 　　（四）本年利潤 　　（五）其他資金來源 　　１．系統內存放款項（剔除與總行往來資金） 　　２．聯行存放款項 　　３．其他 　?第七條　資金運用內容包括： 　　（一）生息資產 　　１．各項貸款 　　２．存放中央銀行款項 　　３．拆放同業款項 　　其中：拆放外資銀行 　　４．存放同業款項 　　５．同業借出款項 　　６．投資 　　７．上存總行資金 　　８．繳存準備金 　　９．存放總行電子匯兌匯差款項 　　（二）非生息資產 　　１．現金 　　２．應收利息 　　３．其他應收款 　　（１）待收結算款項 　　（２）待處理結算損失及出納短款 　　（３）待處理案件損失 　　（４）墊付國債及金融債券款項 　　（５）應收再貼現款項 　　（６）墊付訴訟費 　　（７）其他 　　４．固定資產凈值 　　５．在建工程 　　６．無形資產 　　７．遞延資產 　　８．繳存財政性存款 　　９．撥付備付金 　　１０．待處理財產損益 　　１１．待清理資產 　　１２．待清理信托資產 　　１３．固定資產清理 　　１４．其他非生息資產 　　（三）其他資金運用 　　１．外匯買賣借貸方軋差 　　（１）外匯買賣借貸方余額軋差占用資金（外匯占款） 　　（２）代客外匯買賣借貸方余額軋差占用資金 　　２．外匯營運資金占款 　　３．存放系統內款項（剔除與總行往來資金） 　　４．存放聯行款項 　　５．其他 ?　　　　　 第三章　資金營運計劃的編制、下達和執行 　?第八條　資金營運計劃編制的主要依據： 　　（一）人民銀行貨幣政策； 　　（二）當期信貸收支計劃、財務計劃、固定資產購建計劃和不良資產下降計劃； 　　（三）總行資金營運和調控指導思想； 　　（四）分行前期資金營運狀況。 　?第九條　資金營運計劃的編制以增量資金來源運用的平衡關系為主，并以增量資金配置達到調整存量資金結構的目的，從而逐步過渡到對存量資金的管理。 　?第十條　資金營運計劃由分行預編上報，總行編制下達。 　　（一）分行根據總行下發的綜合業務經營計劃有關指導原則和編制要求，于每年１月１５日前預編并上報本年度資金營運計劃。 　　（二）總行根據確定后的信貸、財務等計劃，參照分行預編的資金營運計劃編制并下達各分行年度資金營運計劃。 　?第十一條　編制資金營運計劃分兩個步驟進行： 　　（一）預測分行當年資金余缺。總行根據信貸、財務等項計劃，預測分行資金來源與運用主要項目的當期總量，根據貨幣市場政策、信息及總行資金營運和調控的指導思想確定同業拆借調節力度、分行非生息資金及其他非信貸資金來源運用項目，最后測算出分行年度資金余缺。 　　（二）確定對分行調撥資金的方式。通過對分行資金來源和資金運用全科目的測算，最終確定向分行增加或減少上存（借款）計劃的方式，消化或彌補分行資金營運過程中出現的資金余缺，最終達到資金來源與運用的綜合平衡。 　?第十二條　根據資金營運計劃項目測算最終確定的分行向總行借款和上存總行資金數額，從鼓勵分行多組織存款、減少不合理資金占用、減輕超負荷經營負擔的角度，分別核定為計劃內、計劃外借款和計劃內、計劃外上存，執行相應檔次的利率。 　　（一）資金來源與運用全科目計劃測算資金有缺口的分行。剔除盈虧計劃（虧損計劃是減項，盈利計劃是加項）、不合理應收款計劃資金占用因素后的資金缺口核定為計劃內借款；計劃外借款是在資金營運計劃實際執行過程中除總行核定的計劃內借款數額以外的借款。 　　（二）資金來源與運用全科目計劃測算資金有余的分行，剔除盈虧計劃、不合理應收款計劃（不含待收結算款項、墊付國債及金融債券款項、墊付訴訟費和應收再貼現款項）資金來源因素而向總行上存的資金核定為計劃內上存；計劃外上存是在資金營運計劃實際執行過程中除總行核定的計劃內上存資金額度外的上存資金。 　?第十三條　資金營運計劃一經下達，分行要嚴格按照計劃開展資金營運活動。因各種原因而出現資金營運計劃執行結果與下達計劃的偏差，分行須及時說明原因，報總行備案，并作為調整資金營運計劃的參考依據。 　?第十四條　資金營運計劃隨信貸、財務和固定資產購建等計劃指標的調整而按季調整，在其他項目基本保持不變的前提下，分行按照調整后的資金營運計劃執行。 　?第十五條　因各種因素引起的資金來源與運用科目的變化需向總行增加借款或上存資金時，按照先執行計劃內，后執行計劃外的原則進行資金平衡；歸還借款或退上存資金時，按照先執行計劃外，后執行計劃內的原則進行資金平衡。總行核定的計劃內借款計劃為最高限額，并隨計劃的調整而調整；計劃外借款計劃為指導性計劃。 　?第十六條　分行接到下達的資金營運計劃后，應逐級分解下達。 ?　　　　　　　　 第四章　資金營運計劃的監測考核 　?第十七條　總行按月對增量和存量資金進行監測。監測重點包括留存準備金率（備付率）、同業往來資金、內部往來資金（系統內往來資金、聯行往來等結算性資金）等其他非生息資金占用。 　?第十八條　總行根據統計數據監測結果，及時對分行不明資金來源和運用以及異常的資金波動進行核實。分行要按照總行要求作出詳盡解釋。 　?第十九條　總行對資金營運計劃執行情況實行分季監測。季后２０日內，總行將根據分行的執行結果，對存在不明資金來源、運用和資金出現異常波動的分行采取不同方式進行檢查。同時對分行未按資金營運計劃開展業務活動的行，實行如下處罰： 　　（一）對不按資金營運計劃擺布資金結構、擠占信貸資金，而不能實現正常貸款投放的分行，總行不予借款支持，其責任由分行自負。 　　（二）在季末和年末監測后，對因超計劃運用資金多占用借款和少上存資金的分行設立處罰性借款和處罰性存款賬戶實行加息和降息處罰。處罰性借款和存款數額分別從借款或上存資金賬戶中轉出。處罰性借款和處罰性存款賬戶的利率標準在原利率的基礎上分別上浮和下浮１．２個百分點計收利息，期限為一個月，并根據下季度資金營運計劃考核情況增減處罰性借款和存款數額。處罰性借款和存款確定的依據是： 　　１．超計劃（比例）貸款； 　　２．虧損超計劃； 　　３．固定資產購建超計劃； 　　４．未完成利息收回計劃； 　　５．剔除待收結算款項、墊付訴訟費、墊付國債金融債券款項、應收再貼現款項后應收款占用超計劃； 　　６．未完成同業拆出資金收回計劃； 　　７．系統內往來和聯行往來資金經查實存在不合理資金占用； 　　８．其他資金占用超計劃。 　?第二十條　資金營運計劃執行情況實行按年考核。次年一月份根據年度資金營運計劃執行情況，在對照下達計劃進行逐項目客觀分析的基礎上，對年度實施的計劃內、外存、借款和處罰性存、借款進行一次性調整。處罰性賬戶資金期限一個月。 　?第二十一條　分行須于季后１５日內，將《資金營運計劃執行情況分析報告》及《資金營運計劃執行情況表》上報總行（綜合計劃部）。 　　執行情況分析報告的主要內容包括： 　　（一）資金營運總體態勢； 　　（二）資金營運計劃執行情況及存在的問題； 　　（三）對《資金營運計劃執行情況表》的具體說明。 　?第二十二條　根據資金營運計劃執行情況編寫分析報告，反映資金營運過程中出現的重要情況，提出解決意見和改進措施，并建議資產負債管理委員會責成有關部門落實和處理。 　?第二十三條　總行每季下發資金營運計劃執行情況的通報，對計劃執行較好的分行提出表揚，反之提出批評。對出現的重大問題核實后，可依據有關規章制度對有關分行及責任人提出處理建議。 ?　　　　　　　　　　　　 第五章　附則 　?第二十四條　分行應根據本辦法，制定實施細則，并報總行備案。 　?第二十五條　本辦法自下發之日起施行。原《中國農業銀行資金營運計劃管理暫行辦法》自本文下發之日起同時廢止。