第一章　總則

　　第一條　為了管好用好國營農業貸款，支持國營農業企業深入進行經濟體制改革，大力發展商品經濟，提高生產力，根據《中華人民共和國銀行管理暫行條例》、《借款合同條例》、《現金管理暫行條例》等國家有關法規和經濟政策，特制定本辦法。

　　第二條　國營農業貸款的基本任務是：在國家計劃指導下，以提高經濟效益為中心，支持國營農業企業在不放松糧食生產的前提下，走農林牧副漁全面發展、農工商綜合經營的道路；發展橫向經濟聯合，帶動周圍農村經濟發展，培育各種形式的農業企業集團，建設商品基地；運用信貸、利率杠桿，促進和監督國營農業企業合理有效地使用資金，改進經營管理，加速資金周轉，發展商品生產，為現代化建設服務。

　　第三條　國營農業貸款要根據國家的金融方針政策，不斷調整優化貸款結構，實行信貸資金集約化經營，按照“區別對待，擇優扶持，以銷定貸”的原則和批準的信貸計劃發放貸款。貸款要有適用適銷的物資做保證，有還款資金來源，能夠按期歸還，確保貸款安全、周轉和有效益。

　　第二章　貸款對象和條件

　　第四條　國營農業貸款對象：農墾、農業、林業、畜牧、水產、水利、農機、氣象、華僑、勞改、解放軍總后、國防科工委以及其它系統所屬的國營農林牧漁場；各種工業、商業、物資供銷、服務業、交通運輸業、建筑業、農機修造業、采礦業等企業；各種聯合企業、企業集團、租賃企業、股份企業、中外合資企業以及實行企業化經營的事業單位等經濟組織。

　　第五條　貸款基本條件：

　　1.經主管部門批準設立的，實行獨立核算，自負盈虧的經濟實體。工商、交通運輸、建筑、服務業須在工商行政管理部門注冊登記，有營業執照。

　　2.有一定比例的自有流動資金。

　　3.生產經營項目符合國家政策法令，產品符合社會需要，預測經濟效益可靠，能保證貸款按期歸還。

　　4.在當地農業銀行開立帳戶，并按規定報送生產財務計劃、貸款計劃、會計報表以及有關統計資料。

　　第三章　貸款種類、期限、利率

　　第六條　流動資金貸款，是為企業進行正常生產經營所需周轉資金而發放的貸款。具體劃分為二類：

　　1.計劃占用額內貸款。經銀行按銷售資金率核定的企業年（季）度流動資金計劃占用額，減掉國撥及自有流動資金和視同自有流動資金后的缺額部分，可使用此種貸款。貸款期限按生產周期掌握，執行國營農業流動資金貸款利率。

　　2.超計劃占用額貸款（臨時貸款）。企業由于計劃內物資提前到貨，超計劃儲備材料，產品推遲銷售，季節性商品流轉或遭受嚴重自然災害，出現資金困難，而計劃占用額內貸款已貸足，可使用此種貸款。貸款期限一般不超過6個月。貸款利率在國營農業流動資金貸款利率基礎上予以上浮，其幅度可以達到規定的最高限度。其中屬于遭受自然災害而發生的貸款，期限按一個生產周期掌握，最長不超過1年，貸款利率不上浮。

　　第七條　國營農業農副產品收購貸款。國營農業的農辦、場辦商業、物資供銷、水產、林產、畜產供銷企業，依照國家政策收購糧食、棉花、油料、水產品、畜產品、黃紅麻和天然橡膠等及為各省、自治區、直轄市收購大宗農副產品所需要的資金，可使用此種貸款。貸款期限按商品流轉周期確定，最長不超過6個月。按國營農業流動資金貸款利率執行。

　　第八條　票據貼現。持有銀行承兌或商業承兌匯票的企業，流動資金發生周轉困難時，可向銀行申請票據貼現。貼現期限最長不超過6個月。利率按總行有關規定執行。

　　第九條　科技開發貸款。國營農業企業、農辦工業和實行企業化管理的農業科學研究單位，在仿制、消化新技術，推廣應用新技術成果的過程中，可申請科技開發貸款。貸款期限最長不超過3年。貸款利率，屬于流動資金貸款按國營農業流動資金貸款利率執行，屬于設備貸款按農業開發性貸款利率執行。

　　第十條　大修理基金貸款。國營農業企業進行固定資產大修理和小型技術改造，已提的大修理基金出現不足，可在大修理基金計劃提取額度內，申請大修理基金貸款。貸款期限最長不超過12個月。貸款利率按國營農業流動資金貸款利率掌握。

　　第十一條　國營農業種養業投資性貸款。國營農業企業開發利用當地自然資源，建立農林牧漁商品生產基地；興辦以種養業為依托的產前、產中、產后生產服務體系建設所需設備、機械、建筑、勞務；為增強農業后勁，改變生產條件而增加的基礎設施，農業機械設備添置、更新，以及推廣農業先進技術所需要的資金，可使用此種貸款。貸款期限應根據企業綜合還款能力確定，一般2至7年，多年生林木最長不超過15年。貸款利率按農業開發性貸款利率執行。

　　第十二條　國營農業技術改造貸款。國營農業工商企業進行技術改造所必須添置、更新設備，以及與之有關聯的擴建、改建工程的資金需要，可使用此種貸款。國營農業技術改造貸款具體分為三類：

　　1.國營農業企業一般技術改造貸款，即各省、自治區、直轄市、計劃單列市分行在總行切塊下達的貸款計劃內安排發放的貸款。

　　2.專項技術改造貸款，即各省、自治區、直轄市、計劃單列市分行根據總行下達的帶有專門用途的貸款項目、計劃所發放的貸款。

　　3.技術改造貼息貸款，即由各地農行發放，由國家或有關部門實行利息補貼的專項技術改造貸款。

　　貸款期限，從銀行發放的第一筆貸款之日起到企業還清全部本息止，一般為1至5年，個別項目最長不超過7年。

　　貸款利率按固定資產貸款利率執行。

　　單項價值在5萬元以下的小型技措貸款按流動資金貸款管理，在流動資金貸款計劃內考核。貸款期限一般1至2年，最長不超過3年。貸款利率比照技改貸款利率執行。

　　第十三條　國營農業基本建設貸款。納入國家基本建設計劃，由國家支持的基本建設項目投資的資金需要，可使用此種貸款。貸款期限一般1至3年，最長不超過5年。貸款利率按固定資產貸款利率執行。

　　第十四條　專項貸款。根據國家和有關部門要求，總行下批的有指定用途的貸款。貸款期限一般1至5年，個別項目最長不超過7年。貸款利率按貸款實際用途執行相應的利率。

　　第十五條　為了發揮利率杠桿作用，各項貸款應認真執行貸款利率浮動的有關政策規定。各種貸款利率隨著國家利率調整相應調整，并分段計息。

　　第四章　貸款管理

　　第十六條　貸款必須堅持貸前調查、貸時審查、貸后檢查的三查制度，確保貸款的安全、周轉和效益。

　　第十七條　貸款計劃編制。借款企業要于年（季）度初按銀行對企業核定的流動資金計劃占用額和借款計劃向開戶行編報計劃期流動資金借款計劃，開戶行按規定權限審核后逐級匯總上報。技術改造貸款、基本建設貸款和種養業投資性貸款計劃，借款企業應于計劃年度前一年8月底前按銀行要求向開戶行編報，各級行按規定及時匯總上報。

　　上級行根據資金的需要和信貸資金可供應能力，由上而下的核批信貸計劃。各級行在上級行批準的信貸規模內掌握發放。對實行指令性指標管理的貸款，不經批準，不準超計劃發放。

　　第十八條　技術改造貸款和基本建設貸款的管理。項目單位要將國家（或地方主管部門）批準的技術改造、基本建設計劃、項目建議書、計劃任務書、擴初設計、技術改造方案或投資總概算、可行性研究報告等文件材料報送開戶銀行審查。開戶銀行對貸款項目技術、經濟可行性，要進行嚴格地、深入細致地分析論證，對技術性復雜的大項目可報上級行或聘請專家進行評估，寫出書面考察報告，按審批權限報上級行審批。

　　經審查批準的貸款項目，由借款的企業和發放貸款的銀行簽訂借款合同。銀行在批準的貸款額度內，根據工程進度發放貸款。

　　項目竣工后，應參與項目竣工驗收和決算審查，對項目工程設備的利用與生產經營狀況進行檢查考核，幫助企業加強經營管理，堵塞漏洞，實現預期經濟效益，并寫出總結報告報上級行。

　　第十九條　種養業投資性貸款的管理。企業申請種養業投資性貸款，要將地方或主管部門批準的年度種養業投資性建設計劃、可行性研究報告和投資建設方案等文件材料報送開戶農業銀行審查評估。

　　開戶農業銀行要對項目是否符合國家或地方農業區域規劃；自然資源與項目計劃是否適宜；是否能保持生態平衡；生產布局是否合理；企業的經營能力、經濟效益、投資規模及資金來源、還款能力等方面進行可行性評估論證，提出貸與不貸的意見，按規定的批準權限報批。

　　項目批準后，要按計劃和工程進度發放貸款，并嚴格監督、檢查貸款的使用情況。

　　第二十條　貼息貸款的管理。凡是國務院有關部門安排貼息資金的貸款，貸款的使用方向、重點以及掌握辦法等，由總行和國務院有關部門規定。貼息資金的結算辦法，由總行和國務院有關部門商定，具體手續另訂。

　　凡由地方安排貼息資金的貸款，其貼息種類、使用方向、重點等，由各分行和同級主管部門商定。貼息資金的結算，由各分行自行規定。

　　第二十一條　信用等級管理。按照《中國農業銀行國營農業企業信用等級評定及信貸管理試行辦法》，對國營農業企業全面實行信用等級管理和發放貸款。

　　第二十二條　實行借款合同制。凡是企業向銀行借款，銀企雙方必須根據《借款合同條例》的規定，簽訂借款合同。借款合同依法成立后，即具有法律約束力，任何一方不得擅自變更或解除。如遇特殊情況，必須變更和解除借款合同時，應按《借款合同條例》的規定執行。變更或解除有保證單位的借款合同，須事前告知并征得借款保證單位的同意。

　　計劃占用額內貸款和實行項目管理的貸款，可以一次簽訂合同，分次發放；其它貸款，要逐筆簽訂借款合同。

　　第二十三條　貸款方式。各開戶行可根據借款企業的資金信譽程度和經營管理狀況，酌情選用信用借款、擔保借款和抵押借款等借款方式。

　　第二十四條　貸款的審批和經濟責任。根據貸款對象、種類、額度以及管理方式不同，貸款實行分級分權審批責任制。總行審批（或由總行委托省分行審批）權限為：500萬元以上的固定資產貸款項目、500萬元以上的種養業投資性貸款項目。500萬元（不含500萬元）以下的貸款項目和其它各種貸款的具體審批權限，由各分行根據本地實際情況自行決定。

　　貸款的發放，要堅持誰放款，誰管理，誰收回，誰承擔經濟責任的制度。因審批負責人決策失誤、信貸員調查事實失誤或管理不善造成貸款損失的，要追究有關人員的經濟責任。

　　第二十五條　帳戶管理。企業的基本建設資金、流動資金、專用撥款和專用基金要在銀行分別開立專戶。企業的專用撥款和專用基金的暫不使用部分，可納入信貸計劃，按季轉入結算戶，參加生產周轉，企業的存款和貸款要分設帳戶管理。

　　企業的種養業投資性、技術改造、基本建設等貸款項目的自籌資金要貫徹先存后用的原則，必須按規定的比例籌足，存入銀行專戶，監督支付

　　對企業發放的計劃占用額內貸款、超計劃占用額貸款、科技開發貸款、大修理基金貸款、小型技措貸款和票據貼現貸款，使用流動資金貸款計劃的，在流動資金貸款有關科目核算。其中屬于農業設備固定資產性質的貸款，在種養業投資性貸款科目內核算。對企業發放的基本建設貸款、技術改造貸款、種養業投資性貸款和農副產品收購貸款，在現行相應貸款科目內核算。

　　第二十六條　期限管理。國營農業企業借款均要按期限管理。貸款到期前，開戶行要向借款企業發出催收借款通知單，如借款企業暫時無力歸還借款，必須在貸款到期前10天向開戶行提出延期申請，經批準后辦理延期手續。辦理延期只能一次。流動資金貸款延期期限最長不能超過原定借款期限，固定資產性質貸款延期期限最長不能超過2年。有擔保或有抵押的貸款一般不允許延期，借款到期后借款企業無力歸還時，可以要求保證單位代償或處理抵押物收回貸款。特殊情況確需延期的，必須保證單位同意并在延期協議上簽章。

　　第二十七條　關停并轉、破產、虧損企業貸款的管理。

　　1.對關停并轉企業不予貸款，并積極收回舊貸款。關停企業首先要以資抵債，償還銀行貸款。不足償還貸款的由保證單位和其主管部門負責償還。并轉企業的借款，由合并后的企業負責償還，并要切實落實債務。

　　2.對依法宣布破產企業的借款，按照《中華人民共和國企業破產法》有關規定執行。

　　3.對虧損企業凡沒有彌補來源、沒有償還能力的，銀行不予貸款并逐步收回舊貸款。但對虧損有補償來源、有償還能力、虧損企業有盈利生產項目的，視具體情況，區別對待，從嚴掌握，在有擔保并經過公證的情況下，可酌情對有盈利的生產項目給予貸款支持，促其盡快扭虧增盈。

　　第二十八條　建立經濟檔案。各級國營農業信貸部門和信貸員要建立起轄區內的國營農業企業及銀行信貸分年按系統的經濟檔案。內容包括：基本情況、主要生產財務狀況、資金情況及銀行信貸資金運用情況等。信貸員對企業要按年（季）進行經濟活動分析，并及時寫出分析報告，使之制度化。

　　對項目貸款，要按項目分別建立貸款檔案，及時完整地記錄貸款事項，據以考核貸款的使用、收回和經濟效益，并連同有關文件資料，固定專人管理，建立嚴格的責任制。

　　第二十九條　貸款的考核。建立信貸考核制度，考核貸款的使用效益。考核的主要經濟指標：

　　1.資金貸款率；

　　2.企業百元貸款利潤率（元）；

　　3.流動資金貸款周轉率（次數）；

　　4.企業補充流動資金率；

　　5.逾期貸款下降（或上升）率；

　　6.貸款呆滯率；

　　7.貸款呆帳率。

　　第五章　信貸紀律與制裁

　　第三十條　信貸紀律。企業必須堅持流動資金、固定資金和專用基金分別管理、分別使用的原則。企業流動資金和銀行貸款只準用于解決生產周轉和經營活動方面的資金需要。各企業單位必須遵守下列紀律：

　　1.不準用于基本建設超支掛帳擠占；

　　2.不準用于虧損掛帳擠占；

　　3.不準用于專用基金、專用撥款超支擠占；

　　4.不準用于交納稅金、未實現利潤、能源交通基金、購買國庫券和其它債券；

　　5.不準用于超儲積壓物資及商品；

　　6.不準用于集體、職工福利等欠款；

　　7.不準擅自改變貸款用途，從事違犯國家計劃、政策的經營活動；

　　8.必須按期歸還貸款；

　　9.必須按規定比例補充自有流動資金。

　　企業補充流動資金達到的比例為：在核定的流動資金占用額中，國撥流動資金加企業自有流動資金之和，農業企業不低于40％，工交企業不低于50％，商業批發企業不低于30％，零售企業不低于50％，物資供銷企業不低于40％。

　　第三十一條　信貸制裁。企業違反信貸紀律，經開戶行提出意見后，仍不改進或雖采取措施，但無改正效果的，可根據實際情況，給予下列信貸制裁：

　　1.加罰息；

　　2.停止發放新貸款；

　　3.扣收同額貸款；

　　4.提前收回一部分或全部貸款。

　　信貸制裁的審批權限，由各省（自治區、直轄市）分行自行規定。

　　第三十二條　信貸人員有根據審批權限決定貸款的自主權，任何單位或個人都不能強迫信貸人員發放貸款和阻撓收回貸款。各級信貸人員要遵紀守法，認真執行政策，不準利用職權謀取私利。對違反原則、制度規定，以貸謀私的，要追究責任，嚴肅處理。

　　第六章　附則

　　第三十三條　本辦法由中國農業銀行總行制定，解釋、修改亦同。各省、自治區、直轄市分行可根據本辦法，結合各地實際情況制定實施細則，并報總行備案。

　　第三十四條　國營農業企業所屬集體經濟單位比照本辦法執行；所屬各種職工家庭農場按照《中國農業銀行國營農場職工家庭農場貸款暫行辦法》執行；所屬各種個體經濟和私人企業可比照家庭農場貸款辦法執行。

　　第三十五條　本辦法自頒布之日起施行。1979年頒發的《中國農業銀行國營農業企業貸款試行辦法》同時廢止。

　　附：參考公式：

　　　　　　　　　　　　流動資金貸款平均余額
　　　　１．資金貸款率＝－－－－－－－－－－×１００％
　　　　　　　　　　　　流動資金占用平均余額
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　利潤總額×資金貸款率
　　　　２．企業百分元貸款利潤率（元）＝－－－－－－－－－－－×１００％
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　流動資金貸款平均余額
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　利潤總額
　　　　　　　　　　　　　　　　　　或＝－－－－－－－－－－×１００％
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　流動資金占用平均余額
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　銷售收入×資金貸款率
　　　　３．流動資金貸款周轉率（次數）＝－－－－－－－－－－×１００％
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　流動資金貸款平均余額
　　　　　　　　　　　　　　　　實被流動資金額
　　　　４．企業補充流動資金率＝－－－－－－－×１００％
　　　　　　　　　　　　　　　　應補流動資金額
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　期末逾期　期初逾期
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　貸款余額－貸款余額
　　　　５．逾期貸款下降（或上升）率＝－－－－－－－－－×１００％
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　期初逾期貸款余額
　　　　　　　　　　　　呆滯貸款總額
　　　　６．貸款呆滯率＝－－－－－－×１００％
　　　　　　　　　　　　各項貸款總余額
　　　　　　　　　　　　呆帳貸款總額
　　　　７．貸款呆帳率＝－－－－－－－×１００％
　　　　　　　　　　　　各項貸款總余額

特級信用企業備案表

　　　　填表行　　　　　　　　一九九　年　月　日　　單位：元
　　┌─────────┬────────────────────┐
　　│開戶銀行　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
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　　│廠址　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　├─────────┼────┬──────────┬────┤
　　│企業名稱　　　　　│　　　　│　法　人　代　表　　│　　　　│
　　├─────────┼────┼──────────┼────┤
　　│企業性質　　　　　│　　　　│　建　廠　時　間　　│　　　　│
　　├─────────┼────┼──────────┼────┤
　　│固定資產原值　　　│　　　　│　　固定資產凈值　　│　　　　│
　　├─────────┼────┼──────────┼────┤
　　│年產值（現行價）　│　　　　│　　 年銷售收入　　 │　　　　│
　　├─────────┼────┼──────────┼────┤
　　│全部流動資金　　　│　　　　│　　定額流動資金　　│　　　　│
　　├─────────┼────┼──────────┼────┤
　　│全部負債額　　　　│　　　　│　　自有流動資金　　│　　　　│
　　├─────────┼────┼──────────┼────┤
　　│農行固定資產貸款　│　　　　│　農行流動資金貸款　│　　　　│
　　├─────────┼────┼──────────┼────┤
　　│信用社固定資產貸款│　　　　│信用社流動資金貸款　│　　　　│
　　├─────────┼────┼──────────┼────┤
　　│年交納稅金　　　　│　　　　│年　實　現　利　潤　│　　　　│
　　├─────────┼────┼──────────┼────┤
　　│留成利潤額　　　　│　　　　│留利中補充流動資金　│　　　　│
　　├─────────┼────┼──────────┼────┤
　　│“三項資金”占用額│　　　　│應付貨款清償率（％）│　　　　│
　　├─┬───────┴────┴──────────┴────┤
　　│說│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　│　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　│　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　│明│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
　　└─┴────────────────────────────┘
　　　　處負責人＿＿＿＿＿＿＿＿＿制表人＿＿＿＿＿＿＿＿＿