第一章　總則

　　第二章　申請和審查

　　第三章　審批和承兌

　　第四章　授權、授信和總量管理

　　第五章　檢查管理

　　第六章　部門職責

　　第七章　責任追究

　　第八章　附則

各一級分行、直屬分行：

　　為進一步加強銀行承兌匯票業務管理，總行對1996年印發的《中國工商銀行銀行承兌匯票管理暫行規定》進行了修改和完善，現印發給你們，請遵照執行。

　　中國工商銀行銀行承兌匯票管理規定

??? 第一章　總則

　　第一條　為加強銀行承兌匯票業務管理，防范風險，保證銀行承兌匯票業務健康發展，根據《票據法》、《票據管理實施辦法》、《支付結算辦法》、《貸款通則》等有關法律法規，制定本規定。

　　第二條　銀行承兌匯票是指由出票人簽發并向開戶銀行申請，經銀行承兌的商業匯票。

　　第三條　銀行承兌匯票必須以商品交易為基礎，禁止辦理無商品交易的銀行承兌匯票。

　　第四條　辦理銀行承兌匯票業務的分支機構必須經上級機構授權，未經授權不得辦理該項業務。

　　第二章　申請和審查

　　第五條　申請辦理銀行承兌匯票的客戶應當是依法成立的法人，并符合下列條件：

　　（一）在承兌銀行開立存款賬戶；

　　（二）與承兌銀行具有真實的委托付款關系；

　　（三）有商品交易合同或發票；

　　（四）資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源。

　　第六條　辦理銀行承兌匯票業務，應當根據信貸原則和有關票據管理規定，對客戶申請進行嚴格審查，審查內容如下：

　　（一）審查承兌申請人的合法資格；

　　（二）審查承兌申請人的財務報表、商品交易合同或發票等資料是否齊備，申請書填寫是否完整、真實；

　　（三）審查承兌申請人的信譽情況，是否有不良記錄；

　　（四）審查承兌申請人的資產負債、效益、現金流量情況，測算企業是否有到期兌付票款的能力；

　　（五）對按規定需要提供擔保的，審查承兌申請人或保證人能否提供足值、有效的擔保。

　　第七條　辦理銀行承兌匯票業務，應按照客戶信用等級收取保證金。具體的保證金比例：AAA級客戶可以免收保證金；AA級客戶的保證金在銀行承兌匯票票面金額的10%（含）以上，其中資產負債率在50%以下，且近6個月存款日平均余額與承兌余額加申請承兌金額之和之比在50%以上的，免收保證金；A級客戶的保證金在票面金額的30%（含）以上；BBB級客戶的保證金在票面金額的70%（含）以上；BB級（含）以下客戶必須存足票面金額100%的保證金。

　　對客戶收取的保證金必須存入專戶，用于支付相應的到期銀行承兌匯票，不得挪用，不得提前支取。

　　對未評級客戶中的優秀客戶，按照既防范風險又方便客戶的原則，經一級分行和直屬分行審貸委員會審查同意，行長批準，可比照AA級客戶收取保證金或免收保證金，其他未評級客戶一律收取100%保證金。

　　第八條　承兌申請人應按照信用等級提供擔保。AAA級客戶可以不提供擔保，AA級（含）以下客戶應提供扣除保證金后差額部分的擔保。

　　對未評級客戶中的優秀客戶，經一級分行和直屬分行審貸委員會審查同意，行長批準，可免予提供擔保。

　　對提供存單、國庫券等無風險、變現能力強的有價證券質押的客戶，可免予收取保證金。

　　第三章　審批和承兌

　　第九條　銀行承兌匯票業務的承兌審批權集中在二級分行及其以上機構，應按照貸款發放的審批程序執行。

　　第十條　承兌申請人開戶行（指城市行辦事處、縣支行和二級分行及其以上機構的營業單位）應根據二級分行及其以上機構的審批內容具體辦理銀行承兌匯票的承兌手續。

　　第十一條　凡符合辦理銀行承兌匯票條件的承兌申請人，銀行應與其簽訂承兌協議。協議應明確規定：匯票到期前承兌申請人存足兌付款項；存入規定比例的保證金；承兌申請人保證不以基礎合同糾紛為由影響匯票按期兌付及逾期不能付款的處理辦法等。承兌協議文本由總行統一制定（見附件）。

　　第四章　授權、授信和總量管理

　　第十二條　一級分行、直屬分行最高單筆審批限額按法人授權規定執行，二級分行最高單筆審批限額由一級分行在轉授權時確定。辦理銀行承兌匯票最長期限不得超過6個月。

　　第十三條　銀行承兌匯票業務納入客戶統一授信制度管理。

　　銀行承兌匯票業務的單項授信額度，應控制在該客戶上年銷售收入歸行額的15%以內，對優秀客戶，經一級分行、直屬分行批準，可以放寬到25%.

　　第十四條　總行對各一級分行、直屬分行的銀行承兌匯票實行總量控制。各一級分行、直屬分行相應核定轄內分支機構的承兌總量。各分支機構依據其上級行的承兌授權，在核定的承兌總量內辦理銀行承兌匯票。承兌總量按年確定，按季考核，未經批準，不得突破。

　　第五章　檢查管理

　　第十五條　銀行承兌匯票承兌后，應加強跟蹤檢查，實行管戶信貸員責任制。檢查內容主要是可能影響客戶到期兌付的事項：

　　（一）客戶是否按申請用途使用銀行承兌匯票；

　　（二）客戶是否按承兌協議要求存足兌付款項；

　　（三）客戶承兌期內的重大經營決策和經濟活動；

　　（四）客戶資金流向和銷貨款回行率；

　　（五）保證能力、抵押物、質押物變化情況。

　　第十六條　承兌申請人到期未能足額交存兌付款項時，承兌銀行除向持票人無條件付款外，應采取下列措施：

　　（一）根據承兌協議，執行扣款；

　　（二）對尚未扣回的款項轉入逾期貸款戶，按人民銀行有關規定計收利息；

　　（三）及時處理抵押、質押物或向保證人追償，減少匯票逾期損失；

　　（四）匯票逾期款項未還清之前，不再對其辦理新的銀行承兌匯票；

　　（五）對單筆匯票逾期15天以上或年內發生兩筆以上逾期的承兌申請人，銀行至少1年之內不得再次為其辦理承兌業務。

　　第十七條　對因客戶到期不能兌付而形成的逾期貸款，應分戶建立清收臺賬，并運用經濟、法律等多種手段，積極清收。

　　第十八條　建立銀行承兌匯票業務檔案，主要包括承兌申請人的基本情況，提交的財務報表、交易合同等相關資料，申請審批書、擔保及保證金情況、承兌協議、辦理承兌的憑證、承兌匯票復印件、到期償還記錄、逾期及清收情況等。

　　第十九條　空白銀行承兌匯票憑證由二級分行會計部門集中統一管理。對于經濟較發達地區、銀行承兌匯票業務量較大且管理較好的縣支行，經一級分行或直屬分行批準，可以保管適量空白銀行承兌匯票憑證。會計部門憑有權簽字人簽字同意的申請審批書和承兌協議，按份出售給客戶，并逐份登記。二級分行與所屬行處之間、申請人與開戶行之間要建立嚴格的交接制度，防止銀行承兌匯票丟失。

　　第六章　部門職責

　　第二十條　為加強銀行承兌匯票的管理，各有關部門既要各負其責，又要密切合作。

　　（一）計劃部門的職責：制訂并嚴格執行銀行承兌匯票總量指標。

　　（二）信貸部門的職責：

　　（1）對客戶提出的銀行承兌匯票申請進行調查和審查；

　　（2）辦理擔保手續；

　　（3）與客戶簽訂承兌協議；

　　（4）監督客戶承兌保證金和兌付款項按時足額到位；

　　（5）承兌后的跟蹤檢查；

　　（6）清收匯票逾期款項；

　　（7）逐戶建立臺賬。

　　（三）會計部門的職責：

　　（1）保管銀行承兌匯票空白憑證和匯票專用章；

　　（2）根據有權人審批的申請審批書和承兌協議，辦理銀行承兌匯票會計處理手續；

　　（3）檢查匯票到期情況，及時扣劃到期匯票款項；

　　（4）將客戶不能支付票款轉逾期貸款情況和根據協議扣收情況及時通知信貸部門。

　　（四）管理信息部門的職責：對會計、信貸部門提供的銀行承兌匯票有關數據及時、準確地統計和報送。

　　第七章　責任追究

　　第二十一條　對違反規定、越權辦理銀行承兌匯票的行處主要責任人和負責人，根據有關規定給予經濟處罰或行政處分；觸犯刑律的，依法移送司法機關，追究其刑事責任。

　　第八章　附則

　　第二十二條　本規定由中國工商銀行總行負責解釋和修訂。

　　第二十三條　本規定自印發之日起執行。原工銀發［1996］118號文印發的《中國工商銀行銀行承兌匯票管理暫行規定》廢止。以往有關規定與本規定相抵觸的，以本規定為準。

　　附件：銀行承兌協議（略）