第一章　貸款發(fā)放

　　第二章　貸款使用

　　第三章　庫(kù)存監(jiān)管

　　第四章　貸款收回

　　第五章　風(fēng)險(xiǎn)管理

　　第六章　信貸制裁

　　第七章　貸款分析

　　第八章　檔案管理

　　第九章　附則

　　為了切實(shí)規(guī)范糧食貸款各環(huán)節(jié)管理和操作，根據(jù)《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款管理制度》和中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行糧食貸款的有關(guān)管理辦法，制定本操作規(guī)程（《糧食收購(gòu)資金封閉管理規(guī)范操作程序圖》見附件1）。

　　第一章　貸款發(fā)放

??? 第一條　借款人提出借款申請(qǐng)。符合農(nóng)發(fā)行貸款規(guī)定條件的借款人申請(qǐng)糧食貸款，應(yīng)填寫《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行借款申請(qǐng)書》（見附件2，以下簡(jiǎn)稱《借款申請(qǐng)書》），并按所申請(qǐng)貸款的管理辦法中有關(guān)規(guī)定提供相關(guān)資料，在規(guī)定的時(shí)限前送交開戶行信貸部門。初次向農(nóng)發(fā)行申請(qǐng)借款的借款人，還須向開戶行報(bào)送上年末以及最近時(shí)期的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、利潤(rùn)分配表和庫(kù)存商品明細(xì)表等有關(guān)財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)資料，同時(shí)報(bào)經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)在農(nóng)發(fā)行辦理“一基三專”賬戶開戶手續(xù)。

　　第二條　受理借款申請(qǐng)。開戶行信貸部門在接到借款人的《借款申請(qǐng)書》后，根據(jù)農(nóng)發(fā)行業(yè)務(wù)范圍和貸款對(duì)象的基本條件規(guī)定，在2日內(nèi)提出是否受理借款人借款申請(qǐng)的意見，并通知借款人。

　　第三條　貸前調(diào)查。管戶信貸員根據(jù)借款人提交的借款申請(qǐng)和有關(guān)資料，按申請(qǐng)?jiān)摲N類貸款所規(guī)定的條件進(jìn)行貸前調(diào)查。

　　第四條　提出調(diào)查結(jié)論。管戶信貸員根據(jù)調(diào)查的情況，寫出調(diào)查意見，并在《借款申請(qǐng)書》中有關(guān)欄填寫調(diào)查結(jié)論，提出貸款意向，報(bào)貸款審查人審查。對(duì)借款人申請(qǐng)銀行承兌匯票的，還應(yīng)在《承兌匯票申請(qǐng)審批書》（見附件3）中有關(guān)欄填寫調(diào)查結(jié)論，提出貸與不貸、貸多貸少、貸款期限和利率的貸款意見，報(bào)信貸部門負(fù)責(zé)人審查。

　　第五條　貸款審查。貸款審查人根據(jù)管戶信貸員提交的調(diào)查材料和借款人的相關(guān)資料，對(duì)管戶信貸員的調(diào)查結(jié)論和貸款意向進(jìn)行審查。審查的主要內(nèi)容是：

　?。ㄒ唬┙杩钊耸欠穹限r(nóng)發(fā)行貸款條件，以及符合申請(qǐng)貸款種類所要求的條件；

　?。ǘ┙杩钊颂峁┑母黜?xiàng)資料的真實(shí)性和完整性，以及管戶信貸員對(duì)資料真實(shí)性、完整性的意見；

　?。ㄈ┕軕粜刨J員提出的貸款額度、貸款期限和利率的意向，是否符合糧食貸款管理有關(guān)規(guī)定；

　?。ㄋ模┎扇”ＷC擔(dān)保貸款、抵押擔(dān)保貸款、質(zhì)押貸款方式的，其保證人是否具備保證擔(dān)保資格，所提供的抵押品和質(zhì)押物是否產(chǎn)權(quán)明晰、易于變現(xiàn)和保管，保管的方式如何，變現(xiàn)的價(jià)值能否抵償貸款本息，是否辦理財(cái)產(chǎn)登記手續(xù)。

　　第六條　簽署審查意見。貸款審查人根據(jù)審查情況作出審查結(jié)論，并提出一次審批一次發(fā)放，或是一次審批分次發(fā)放的意向。然后將結(jié)論和意向填寫在《借款申請(qǐng)書》或《承兌匯票申請(qǐng)審批書》的相關(guān)欄。然后將其與管戶信貸員的調(diào)查資料以及借款人的相關(guān)資料報(bào)貸款審批人審批。

　　第七條　按權(quán)限審批貸款。貸款審批人按照規(guī)定的貸款審批權(quán)限和審批程序?qū)徟J款，并在《借款申請(qǐng)書》的相關(guān)欄簽批意見。

　　第八條　將貸款審批意見回復(fù)借款人。對(duì)經(jīng)審批同意發(fā)放的貸款，由管戶信貸員通知借款人辦理貸款手續(xù)，對(duì)否決的貸款申請(qǐng)，將《借款申請(qǐng)書》及有關(guān)資料退給借款人，并說明原因。

　　第九條　簽訂借款合同。管戶信貸員按批準(zhǔn)的貸款種類、額度、方式、期限和利率，與借款人簽訂借款合同。借款合同根據(jù)所批準(zhǔn)的不同貸款方式，采用不同的合同文本（見附件4－7）。借款合同先由借款人按規(guī)定填寫并簽字蓋章，屬擔(dān)保借款合同的，還要有保證人、抵押人、出質(zhì)人簽字蓋章。管戶信貸員審查無誤后，交貸款審批人或其授權(quán)人簽名并蓋章。對(duì)申請(qǐng)銀行承兌匯票的，按有關(guān)規(guī)定與借款人簽訂《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行承兌協(xié)議》（見附件8）。

　　第十條　填制《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行借款借據(jù)》。貸款審批人或其授權(quán)人在借款合同簽字蓋章后，由借款人根據(jù)借款合同的內(nèi)容和核準(zhǔn)的貸款方式填寫相應(yīng)的《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行借款借據(jù)》（以下簡(jiǎn)稱《借款借據(jù)》，見附件9）。再交管廣信貸員初審簽字后，交信貸部門負(fù)責(zé)人復(fù)審簽字，然后由貸款審批人或其授權(quán)人簽名蓋章后由管戶信貸員將其轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。批準(zhǔn)辦理承兌匯票的，由開戶行會(huì)計(jì)部門根據(jù)《承兌匯票申請(qǐng)審批書》和《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行承兌協(xié)議》，簽發(fā)《銀行承兌匯票》。由管戶信貸員將《銀行承兌匯票》交借款人。

　　第十一條　登記臺(tái)賬。管戶信貸員根據(jù)發(fā)放貸款的類別登記有關(guān)《糧食收購(gòu)資金貸款管理臺(tái)賬》（以下簡(jiǎn)稱《臺(tái)賬》）。

　　第十二條　移交有關(guān)貸款資料。管戶信貸員將借款人《借款申請(qǐng)書》、《借款合同》以及貸前調(diào)查的相關(guān)資料按規(guī)定整理、歸檔保管。借款借據(jù)第一聯(lián)由信貸員專夾保管。

　　第二章　貸款使用

??? 第十三條　借款人報(bào)送用款計(jì)劃。借款人用款前向開戶行管戶信貸員報(bào)送借款計(jì)劃，其中現(xiàn)金計(jì)劃應(yīng)按3至5天的正常收購(gòu)量編制，并在用款前3天送達(dá)開戶行。對(duì)地處邊遠(yuǎn)的借款人，經(jīng)開戶行審查同意后，可在指定的金融機(jī)構(gòu)開設(shè)臨時(shí)輔助賬戶，辦理收購(gòu)期間的收購(gòu)資金存取。

　　第十四條　借款人支取賬戶資金。管戶信貸員認(rèn)真審查借款人報(bào)送的借款計(jì)劃和現(xiàn)金計(jì)劃，核準(zhǔn)借款人支取的資金額度，并填制《收購(gòu)資金存款賬戶資金支取通知單》（以下簡(jiǎn)稱《收購(gòu)資金支取通知單》見附件10），會(huì)計(jì)部門憑此辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。借款人從其輔助賬戶支取資金的，管戶信貸員應(yīng)將《收購(gòu)資金支取通知單》交借款人，借款人憑《收購(gòu)資金支取通知單》到開設(shè)輔助賬戶的金融機(jī)構(gòu)辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。

　　第十五條　監(jiān)督貸款使用。借款人支取收購(gòu)資金貸款后，管戶信貸員應(yīng)及時(shí)對(duì)貸款使用情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。

　?。ㄒ唬┍O(jiān)督收購(gòu)。主要監(jiān)督借款人收購(gòu)品種、價(jià)格是否與收購(gòu)計(jì)劃吻合；農(nóng)民是否及時(shí)領(lǐng)取售糧現(xiàn)款；有無虛假收購(gòu)憑證，所報(bào)告收購(gòu)進(jìn)度是否與實(shí)際相符等。

　?。ǘ┍O(jiān)督調(diào)入。主要監(jiān)督借款人調(diào)入商品的品種、數(shù)量、質(zhì)量是否與購(gòu)銷合同吻合，相關(guān)費(fèi)用貸款使用是否合理，糧食調(diào)入進(jìn)度，入庫(kù)地點(diǎn)等。

　　第十六條　核打原始憑證。管戶信貸員逐筆核打借款人收購(gòu)、調(diào)入糧食的原始憑證（包括收購(gòu)碼單、結(jié)算憑證、費(fèi)用開支憑證等），看實(shí)際收購(gòu)或調(diào)入糧食的數(shù)量、價(jià)值與實(shí)際結(jié)算的數(shù)量、價(jià)值是否相符，并對(duì)大額收購(gòu)碼單進(jìn)行核查，無誤后將核對(duì)結(jié)果記錄在《糧棉油購(gòu)進(jìn)憑證核對(duì)登記卡》（見附件11），并簽字蓋章。對(duì)簡(jiǎn)易建倉(cāng)貸款應(yīng)核查工程進(jìn)度和購(gòu)建費(fèi)用開支的原始憑證。

　　第十七條　核實(shí)入庫(kù)商品。管戶信貸員將《糧棉油購(gòu)進(jìn)憑證核對(duì)登記卡》與借款入庫(kù)存保管賬進(jìn)行核對(duì)，核實(shí)當(dāng)期收購(gòu)、調(diào)入商品入庫(kù)的地點(diǎn)、倉(cāng)號(hào)、數(shù)量、等級(jí)。無誤后管戶信貸員和企業(yè)保管員共同在《糧棉油購(gòu)進(jìn)憑證核對(duì)登記卡》相關(guān)欄簽字蓋章，作為登記相關(guān)《臺(tái)賬》的憑據(jù)。

　　第十八條　核實(shí)結(jié)余貨幣資金。核實(shí)借款人在農(nóng)發(fā)行的收購(gòu)資金存款賬戶的結(jié)余存款（簡(jiǎn)易建倉(cāng)貸款核實(shí)在基本賬戶的存款）、在指定金融機(jī)構(gòu)的收購(gòu)輔助賬戶的結(jié)余存款和庫(kù)存現(xiàn)金，看是否有擠占挪用貸款問題。發(fā)現(xiàn)擠占挪用貸款問題，立即采取措施予以清收，并將有關(guān)情況及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。

　　第十九條　登記臺(tái)賬。對(duì)發(fā)放的貸款與借款人收購(gòu)或調(diào)入商品的品種、數(shù)量、價(jià)款、收購(gòu)值和結(jié)余資金核對(duì)無誤后，依據(jù)《糧棉油購(gòu)進(jìn)憑證核對(duì)登記卡》序時(shí)登記相關(guān)《臺(tái)賬》。

　　第二十條　提出后續(xù)貸款意向。管戶信貸員根據(jù)核實(shí)情況，提出是否發(fā)放或發(fā)放多少后續(xù)貸款的初審意見。對(duì)需發(fā)放后續(xù)貸款的，按第一章規(guī)定程序繼續(xù)操作。

　　第二十一條　收回鋪底資金貸款。集中收購(gòu)、調(diào)入結(jié)束后，管戶信貸員將節(jié)余的貨幣資金（包括存款和現(xiàn)金）及時(shí)收回貸款并登記有關(guān)《臺(tái)賬》。

　　第三章　庫(kù)存監(jiān)管

??? 第二十二條　實(shí)行庫(kù)存糧食倉(cāng)單管理。收購(gòu)集并、調(diào)入的糧食入庫(kù)后，管戶信貸員及時(shí)與借款人簽訂《庫(kù)存商品占用貸款倉(cāng)單管理協(xié)議》（見附件12），由借款人根據(jù)庫(kù)存糧油品種、性質(zhì)、等級(jí)、數(shù)量、生產(chǎn)年度等情況逐倉(cāng)（囤）簽發(fā)《庫(kù)存糧油管理倉(cāng)單》（見附件13（1）－（2）），對(duì)借款人的庫(kù)存糧食實(shí)行倉(cāng)單管理。具體按《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款企業(yè)庫(kù)存商品倉(cāng)單管理辦法（試行）》操作。

　　第二十三條　異地委托代儲(chǔ)糧食的監(jiān)管。對(duì)借款人異地委托代儲(chǔ)代銷的糧食，委托方開戶行和借款人應(yīng)及時(shí)與代理方開戶行和代理企業(yè)聯(lián)系，在四方共同簽訂《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行異地糧棉油監(jiān)管委托代理協(xié)議》（以下簡(jiǎn)稱《協(xié)議》）（見附件14）后，委托方開戶行按照《協(xié)議》確定的糧食品種、數(shù)量監(jiān)督委托方企業(yè)糧食出庫(kù)，并將出庫(kù)的糧食品種、數(shù)量、單位糧食占用貸款等情況通過傳真及時(shí)發(fā)至代理方開戶行，對(duì)其中跨省份的，同時(shí)抄報(bào)省級(jí)分行或計(jì)劃單列市分行。代理方開戶行對(duì)代存、代儲(chǔ)的糧食要視同本行貸款形成的糧食管理，并采取庫(kù)存商品占用貸款倉(cāng)單管理辦法。代理企業(yè)銷售、移庫(kù)代存、代儲(chǔ)的糧食，必須按有關(guān)規(guī)定提前向其開戶行報(bào)告，代理方開戶行要監(jiān)督代理企業(yè)將代銷的糧食銷貨款及時(shí)匯入委托方開戶行。

　　第二十四條　定期核查庫(kù)存。管戶信貸員要定期或不定期核查借款人庫(kù)存情況。對(duì)執(zhí)行政策好、信用度高的借款人5－7天核查一次；對(duì)存在違規(guī)行為、信用度低的，原則上3－5天核查一次。在管戶信貸員查庫(kù)的基礎(chǔ)上，縣級(jí)支行應(yīng)定期（一般為每月）組織信貸員進(jìn)行核查，必要時(shí)應(yīng)組織信貸員進(jìn)行交叉核查，一般情況下應(yīng)每年組織交叉核查一次（核查庫(kù)存的方法可參考附件22）。

　　第二十五條　處理糧食損失損耗。對(duì)損失損耗的糧食要按糧食的性質(zhì)、品種、儲(chǔ)存年限分別進(jìn)行登記，并查清損失損耗的原因。對(duì)屬正常損耗的，按糧食庫(kù)存管理規(guī)定調(diào)減庫(kù)存，從借款人財(cái)務(wù)資金賬戶收回處理損耗糧食所占用的貸款，對(duì)借款人財(cái)務(wù)資金賬戶無資金或資金不足的，從借款人今后的費(fèi)用補(bǔ)貼或銷售利潤(rùn)中收回；對(duì)借款人超正常損耗和人為因素造成的損失，應(yīng)從借款人財(cái)務(wù)資金或費(fèi)用補(bǔ)貼中及時(shí)收回相應(yīng)占用的貸款，不能及時(shí)收回貸款的，按規(guī)定實(shí)施信貸制裁。同時(shí)，管戶信貸員應(yīng)根據(jù)借款人實(shí)際發(fā)生的糧食損失損耗，及時(shí)登記相關(guān)《臺(tái)賬》。

　　第二十六條　糾正查庫(kù)中發(fā)現(xiàn)的問題。對(duì)通過賬實(shí)核對(duì)、賬賬核對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題，管戶信貸員應(yīng)及時(shí)查明原因，如發(fā)現(xiàn)空庫(kù)和虧庫(kù)問題，應(yīng)及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并書面通知借款人限期糾正。

　　第二十七條　借款人提交商品出庫(kù)報(bào)告。借款人銷售糧食出庫(kù)前，應(yīng)當(dāng)填制一式兩份的《糧棉油出庫(kù)報(bào)告單》（見附件15），一份留存，一份連同銷售合同等相關(guān)資料交管戶信貸員。

　　第二十八條　核查出庫(kù)報(bào)告。管戶信貸員接到借款人《糧棉油出庫(kù)報(bào)告單》及有關(guān)資料后，應(yīng)及時(shí)核查以下內(nèi)容：

　?。ㄒ唬┖瞬槌鰩?kù)糧食的性質(zhì)

　　1.對(duì)擬出庫(kù)的中央儲(chǔ)備糧，應(yīng)核查是否有國(guó)家有關(guān)部門的批文，出庫(kù)的品種、數(shù)量是否與批準(zhǔn)文件相符，儲(chǔ)備計(jì)劃是否調(diào)減，庫(kù)存輪換是否有輪庫(kù)費(fèi)用來源，糧食銷售價(jià)差虧損補(bǔ)貼來源是否落實(shí)。

　　2.對(duì)擬出庫(kù)的地方儲(chǔ)備糧，應(yīng)核查是否有地方主管部門的批準(zhǔn)文件，出庫(kù)的品種、數(shù)量是否與批準(zhǔn)文件相符，儲(chǔ)備計(jì)劃是否調(diào)減，庫(kù)存輪換是否有輪庫(kù)費(fèi)用來源，糧食銷售價(jià)差虧損補(bǔ)貼來源是否落實(shí)。

　　3.對(duì)商品庫(kù)存糧出庫(kù)，主要核查出庫(kù)糧食的倉(cāng)號(hào)是否為商品糧儲(chǔ)存?zhèn)}號(hào)，其性質(zhì)是保護(hù)價(jià)還是非保護(hù)價(jià)糧，是正常糧還是陳化糧，是一般糧還是軍供糧，是庫(kù)存?zhèn)}單管理的糧食還是非庫(kù)存?zhèn)}單管理的糧食。

　　對(duì)陳化糧銷售，應(yīng)核查是否有國(guó)家有權(quán)部門的批準(zhǔn)文件，是否有符合資格要求的技術(shù)監(jiān)督部門的質(zhì)檢報(bào)告，是否有有權(quán)部門確定的銷售價(jià)格批文，是否有價(jià)差補(bǔ)貼來源的有關(guān)文件。

　　對(duì)軍供糧銷售，應(yīng)核查是否是主管部門指定的供應(yīng)庫(kù)點(diǎn)、有無軍糧供應(yīng)計(jì)劃、是否落實(shí)價(jià)差補(bǔ)貼等。

　　對(duì)非庫(kù)存?zhèn)}單管理的糧食銷售，應(yīng)核查糧食所有權(quán)是否歸借款人，銷售代儲(chǔ)糧食是否有委托方的銷售委托書。

　　（二）核查糧食銷售價(jià)格。主要核查借款人銷售的保護(hù)價(jià)糧食是否符合國(guó)家有關(guān)順價(jià)銷售的規(guī)定，非保護(hù)價(jià)糧是否有效益。

　　（三）核查結(jié)算方式。主要核查是否符合“錢貨兩清”結(jié)算原則，使用承兌匯察結(jié)算方式的是否已將承兌匯票交開戶行保管，承兌匯票是否真實(shí)，采用貨到付款或分期付款方式的是否在購(gòu)銷合同中明確，購(gòu)銷雙方是否有穩(wěn)定的購(gòu)銷關(guān)系和信用狀況等。

　　第二十九條　提出商品出庫(kù)意見。管戶信貸員將借款人出庫(kù)報(bào)告的核查結(jié)果填寫在《糧棉油出庫(kù)報(bào)告單》上，并明確提出銷售是否順價(jià)、監(jiān)督順價(jià)的依據(jù)等意見，在有關(guān)欄目簽名和注明核查時(shí)間。對(duì)不符合國(guó)家糧食購(gòu)銷政策的，應(yīng)及時(shí)提出建議并通知借款人。對(duì)沒有在規(guī)定時(shí)間內(nèi)書面向借款人反饋意見的，視同默許借款人糧食出庫(kù)。管戶信貸員對(duì)銷售價(jià)格進(jìn)行監(jiān)督時(shí)，應(yīng)注意把握以下幾點(diǎn)：

　　（一）當(dāng)預(yù)計(jì)的本筆糧食銷售收入能夠收回銷售的糧食所占用的貸款（可以實(shí)行老糧新價(jià)的計(jì)算方法，下同）和應(yīng)分?jǐn)偟睦ⅲ⒛苁菇杩钊双@得一定的經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用時(shí)，只要借款人認(rèn)為實(shí)現(xiàn)了保本銷售，不應(yīng)予以干預(yù)。

　?。ǘ┊?dāng)預(yù)計(jì)的本筆糧食銷售收入能夠收回銷售的糧食所占用的貸款和應(yīng)分?jǐn)偟睦?，但不能全部攤銷借款人相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用時(shí)，應(yīng)提示借款人，銷售貨款歸行后不能獲得或只能獲得少量財(cái)務(wù)資金。銷貨款歸行后，先全額收回應(yīng)收貸款，然后再收回應(yīng)分?jǐn)偟睦?，如有剩余再分配給借款人財(cái)務(wù)資金。

　　（三）當(dāng)預(yù)計(jì)的本筆糧食銷售收入僅能夠收回銷售的糧食所占用的貸款和應(yīng)分?jǐn)偟囊徊糠掷r(shí)，先警告借款人沒有實(shí)現(xiàn)順價(jià)銷售，并告誡其銷售貨款歸行后沒有可供分配的財(cái)務(wù)資金，銷貨款歸行后，先全額收回應(yīng)收貸款，剩余的全部收回應(yīng)分?jǐn)偟睦?，拖欠的利息將從今后的費(fèi)用補(bǔ)貼中扣收。

　?。ㄋ模┊?dāng)預(yù)計(jì)的本筆糧食銷售收入不能夠收回銷售的糧食所占用的貸款時(shí)，立即警告借款人違反糧食順價(jià)銷售政策，同時(shí)采取必要的措施，制止借款人的降價(jià)虧本銷售行為。對(duì)不聽勸阻繼續(xù)降價(jià)虧本銷售的，應(yīng)及時(shí)反映、報(bào)告，按規(guī)定實(shí)行信貸制裁。在銷貨款歸行后，全額用于收回貸款本金，不得少收貸多收息或不收貸只收息，更不能給借款人分配財(cái)務(wù)資金。

　　（五）對(duì)已落實(shí)價(jià)差補(bǔ)貼來源的糧食銷售是否順價(jià)的鑒別方法同上。但在順價(jià)銷售監(jiān)督時(shí)，應(yīng)將實(shí)際銷售貨款與已落實(shí)的價(jià)差補(bǔ)貼款一并考慮，看是否實(shí)現(xiàn)了順價(jià)銷售，對(duì)未實(shí)現(xiàn)順價(jià)銷售的，按照上述規(guī)定進(jìn)行處理。

　?。?duì)陳化糧銷售，按有權(quán)部門批準(zhǔn)的文件進(jìn)行監(jiān)督。

　　第三十條　糧食出庫(kù)的監(jiān)督檢查。管戶信貸員根據(jù)《糧食出庫(kù)報(bào)告單》的有關(guān)內(nèi)容，及時(shí)對(duì)借款人的實(shí)際出庫(kù)糧食進(jìn)行監(jiān)督檢查。對(duì)集中銷售以及大批量銷售的，必須到現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督出庫(kù)，并將監(jiān)督檢查情況登記在《糧棉油出庫(kù)報(bào)告單》的“實(shí)際出庫(kù)情況欄”。

　　第三十一條　計(jì)算銷售收入應(yīng)收回貸款和從銷貨款中應(yīng)收回當(dāng)期利息。銷售收入應(yīng)收貸款和應(yīng)從銷貨款中收回利息的計(jì)算借助《企業(yè)回籠銷售貨款分割計(jì)算表》（見附件16）進(jìn)行。

　　（一）計(jì)算銷售收入應(yīng)收回貸款。銷售收入應(yīng)收貸款的計(jì)算一般采取以下三種方法：

　　1.按該筆糧食入庫(kù)時(shí)占用的貸款直接確定。對(duì)借款人因以前年度發(fā)放的收購(gòu)費(fèi)用貸款尚未收回的，還應(yīng)計(jì)算銷售收入應(yīng)收回必要費(fèi)用占用貸款（計(jì)算方法參見附件16）。

　　2.按同品種庫(kù)存糧食單位平均占用貸款計(jì)算銷售收入應(yīng)收貸款，（計(jì)算方法參見附件16）。

　　3.借款人對(duì)庫(kù)存糧食推陳儲(chǔ)新，以新入庫(kù)的糧食購(gòu)進(jìn)價(jià)為基礎(chǔ)銷售庫(kù)存陳糧，其銷售收入應(yīng)收回的貸款可以按照購(gòu)進(jìn)新糧占用的貸款來確定。

　?。ǘ┯?jì)算應(yīng)從銷售貨款中收回的當(dāng)期利息。應(yīng)從銷售貨款中收回的當(dāng)期利息，根據(jù)《糧食企業(yè)銷售貨款分割計(jì)算表》中應(yīng)由借款人承擔(dān)的貸款利息每月計(jì)算一次。

　　第三十二條　登記《臺(tái)賬》。借款人糧食銷售出庫(kù)后，管戶信貸員應(yīng)根據(jù)已核實(shí)的《糧食出庫(kù)報(bào)告單》中“實(shí)際出庫(kù)情況欄”的有關(guān)數(shù)據(jù)和《糧食企業(yè)回籠銷售貨款分割計(jì)算表》中銷售收入應(yīng)收貸款、應(yīng)收利息，及時(shí)準(zhǔn)確登記銷售臺(tái)賬。同時(shí)登記《庫(kù)存管理倉(cāng)單》中的“庫(kù)存變化”欄。

　　第三十三條　資料存檔。管戶信貸員定期將貸款使用各環(huán)節(jié)的《賬戶資金支取通知書》、《收購(gòu)、調(diào)入憑證核對(duì)登記卡》、庫(kù)存核查資料、信貸員工作日志、以及借款人《糧食出庫(kù)報(bào)告單》等資料進(jìn)行整理，按規(guī)定存檔。

　　第四章　貸款收回

??? 第三十四條　監(jiān)督銷售貨款歸行。糧食出庫(kù)銷售后，根據(jù)每筆貨款結(jié)算方式，監(jiān)督借款人將銷售貨款及時(shí)回籠歸行。在貨款回籠時(shí)對(duì)照《出庫(kù)報(bào)告單》及所附借款人銷貨憑證和結(jié)算憑證，對(duì)借款人現(xiàn)款（匯）、承兌匯票的票面金額進(jìn)行核對(duì)，看實(shí)際回籠貨款、銀行承兌金額與借款人銷售收入是否一致，防止借款人坐支現(xiàn)金和通過多頭開戶轉(zhuǎn)移貨款。

　　第三十五條　現(xiàn)款（匯）結(jié)算方式下收貸收息的操作。

　?。ㄒ唬┨钪啤痘鼗\銷售貨款分割通知單》。借款人的糧食銷售貨款到達(dá)開戶行基本賬戶后，開戶行會(huì)計(jì)部門應(yīng)及時(shí)填制《企業(yè)基本賬戶資金到賬與分割通知單》（見附件17，以下簡(jiǎn)稱《到賬分割通知單》）雙線以上部分，并及時(shí)交管戶信貸員。

　?。ǘ┓指罴Z食銷售貨款。管戶信貸員在接到《到賬分割通知單》后，應(yīng)于第二個(gè)工作日前對(duì)本筆銷售貨款進(jìn)行分割計(jì)算。

　　1.分割應(yīng)收貸款。根據(jù)本筆糧食銷售收入應(yīng)收貸款確定。

　　2.分割應(yīng)收貸款利息。本筆糧食銷售貨款應(yīng)分?jǐn)偟馁J款利息一般采取三種辦法分割，具體由各分、支行根據(jù)本地實(shí)際情況商借款人確定。

　?。?）采取預(yù)計(jì)銷售數(shù)量或預(yù)計(jì)銷售收入的辦法分?jǐn)傎J款利息，具體方法見《企業(yè)回籠銷售貨款分割計(jì)算表》。

　?。?）采取貸款利息扣除法。即在收回本筆糧食銷售貨款應(yīng)收貸款后，先收回應(yīng)由借款人承擔(dān)的當(dāng)月貸款利息，如仍有剩余再收回當(dāng)年拖欠的應(yīng)由借款人承擔(dān)的利息。

　?。?）采用移動(dòng)月平均銷售收入分?jǐn)偡?。?jì)算方法是：

　　本筆糧食銷售貨款應(yīng)分?jǐn)傎J款利息＝當(dāng)年應(yīng)由借款人承擔(dān)的貸款利息÷（借款人前12個(gè)月累計(jì)回籠銷售貨款÷12）×本筆糧食銷售貨款

　　在收回本筆銷售貨款應(yīng)收貸款和應(yīng)分?jǐn)偟睦⒑?，如剩余資金較多，應(yīng)與借款人商定，收回部分已到期的建倉(cāng)貸款、消化自補(bǔ)財(cái)務(wù)掛賬和其他不合理占用貸款、部分欠息或正常貸款。據(jù)此填制《到賬分割通知單》雙線以下部分，報(bào)信貸負(fù)責(zé)人審查無誤后轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。

　　3.對(duì)借款人零星、小額銷售貨款的分割可以采取或收貸或收息，或按比例收貸、收息，或集中分割的辦法。具體額度由省級(jí)分行根據(jù)當(dāng)?shù)氐膶?shí)際確定。

　　4.對(duì)距開戶行較遠(yuǎn)的借款人，在其他金融機(jī)構(gòu)開設(shè)的“回籠銷售貨款輔助賬戶”的零星小額銷售貨款，可以實(shí)行定時(shí)、定額集中上劃基本存款賬戶進(jìn)行分割。

　　第三十六條　登記相關(guān)《臺(tái)賬》。管戶信貸員根據(jù)經(jīng)審查的《到賬分割通知單》，登記相關(guān)《臺(tái)賬》。

　　第三十七條　全額銀行承兌匯票結(jié)算方式下收貸收息的操作。根據(jù)收到的銀行承兌匯票，區(qū)分票據(jù)到期后收貸收息和貼現(xiàn)后收貸收息兩種情況分別處理：

　?。ㄒ唬┿y行承兌匯票到期后收貸收息。

　　1.收到銀行承兌匯票后，交會(huì)計(jì)部門保管，同時(shí)登記有關(guān)《臺(tái)賬》。

　　2.承兌匯票到期后，由會(huì)計(jì)部門按會(huì)計(jì)結(jié)算的有關(guān)規(guī)定及時(shí)向付款方銀行收款，銷售貨款到賬后，按實(shí)際到賬金額進(jìn)行分割并收貸收息，具體按全額現(xiàn)款（匯）結(jié)算方式收貸收息操作辦法操作。

　?。ǘ┌凑浙y行承兌匯票貼現(xiàn)后的實(shí)得金額收貸收息。借款人銷售后將收到的銀行承兌匯票在農(nóng)發(fā)行進(jìn)行貼現(xiàn)，可按實(shí)得金額進(jìn)行分割并收貸收息，具體可參照全額現(xiàn)款（匯）結(jié)算方式收貸收息操作辦法執(zhí)行。

　　第三十八條　部分銷售貨款已回籠或采取分期付款方式情況下的收貸收息。對(duì)批量銷售、銷售貨款分期回籠的，對(duì)回籠的部分銷售貨款，先按糧食出庫(kù)時(shí)計(jì)算的銷售收入應(yīng)收貸款全部收貸，待銷售貨款全部回籠后，再按應(yīng)收貸款、應(yīng)分?jǐn)偫⒑徒杩钊素?cái)務(wù)資金的順序進(jìn)行分割。具體操作同全額現(xiàn)款（匯）結(jié)算方式收貸收息操作辦法。

　　第三十九條　預(yù)收貨款結(jié)算方式下收貸收息的操作。對(duì)借款人銷售糧食采取預(yù)收貨款方式結(jié)算的，按以下程序操作：

　?。ㄒ唬┙杩钊耸盏筋A(yù)收銷售貨款后，及時(shí)存入基本存款賬戶。款項(xiàng)到賬后，開戶行會(huì)計(jì)部門及時(shí)填寫《到賬分割通知單》雙線以上部分交管戶信貸員。

　　（二）管戶信貸員收到會(huì)計(jì)部門轉(zhuǎn)來的《到賬分割通知單》后，先根據(jù)借款人的《糧食出庫(kù)報(bào)告單》和糧食購(gòu)銷合同，核實(shí)確定糧食出庫(kù)銷售時(shí)間，待糧食出庫(kù)后，按相應(yīng)的結(jié)算方式進(jìn)行分割并收貸收息。

　　第四十條　特殊情況下糧食銷售回籠貨款的分割及收貸收息。

　　（一）陳化糧回籠銷售貨款的分割。

　　1.陳化糧應(yīng)收貸款本息計(jì)算。陳化糧銷售貨款歸行后，會(huì)計(jì)部門和管戶信貸員按正常糧食銷售貨款回籠操作程序操作。

　　2.回籠陳化糧銷售貨款分割順序。首先收回本批陳化糧占用的貸款本金。如足額收回貸款本金后有剩余，可收回陳化糧應(yīng)分?jǐn)偟馁J款利息，并登記有關(guān)《臺(tái)賬》。

　　3.陳化糧虧損補(bǔ)貼到位操作。陳化糧價(jià)差補(bǔ)貼到達(dá)借款人基本賬戶后，開戶行會(huì)計(jì)部門及時(shí)填寫《到賬分割通知單》交管戶信貸員。管戶信貸員收到會(huì)計(jì)部門轉(zhuǎn)來的《到賬分割通知單》后，按先收回陳化糧價(jià)差占用貸款，后收回貸款利息的順序進(jìn)行分割，并登記有關(guān)《臺(tái)賬》。

　?。ǘ┸姽┘Z食銷售貨款的分割。

　　1.軍供糧食銷售貨款的分割及應(yīng)收貸款和應(yīng)收利息的計(jì)算與正常商品糧食銷貨回籠款收貸收息的計(jì)算相同。

　　2.軍供糧食銷售貨款的分割分兩種情況進(jìn)行。

　?。?）軍糧供應(yīng)差價(jià)補(bǔ)貼存款余額能夠彌補(bǔ)軍供糧食價(jià)差的情況下，由借款人填制轉(zhuǎn)賬支票，將實(shí)際發(fā)生的軍供糧差價(jià)補(bǔ)貼款足額由軍糧差價(jià)補(bǔ)貼存款戶轉(zhuǎn)入基本存款賬戶與軍供糧銷售貨款一并分割。足額收回應(yīng)收貸款和應(yīng)分?jǐn)偟睦?，按正常銷售款登記有關(guān)《臺(tái)賬》。

　?。?）在軍糧差價(jià)補(bǔ)貼不到位或補(bǔ)貼存款戶存款余額不足以彌補(bǔ)價(jià)差的情況下，先由借款人填制轉(zhuǎn)賬支票將補(bǔ)貼戶存款全部轉(zhuǎn)入基本存款賬戶，然后按陳化糧虧損補(bǔ)貼操作程序處理并登記相關(guān)《臺(tái)賬》。

　　（三）其他有補(bǔ)貼來源的糧食銷售貨款的分割。

　　1.對(duì)高于銷售成本而低于市場(chǎng)價(jià)格銷售的糧食，其操作與正常糧食銷售的操作程序基本相同；對(duì)既低于市場(chǎng)價(jià)又低于銷售成本并落實(shí)虧損補(bǔ)貼的銷售，其操作參照陳化糧銷售貨款分割操作程序進(jìn)行。

　　2.退耕還林補(bǔ)助糧食補(bǔ)貼資金到位后的分割。退耕補(bǔ)助糧食的補(bǔ)貼資金到位后，將其補(bǔ)貼資金視同銷售回籠貨款，按總行有關(guān)退耕還林補(bǔ)貼款管理規(guī)定進(jìn)行分割。

　　（四）中央儲(chǔ)備糧油拋售、銷售和輪庫(kù)銷售貨款的分割，按照《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行中央儲(chǔ)備糧貸款管理辦法》執(zhí)行。地方儲(chǔ)備糧油亦同。

　?。ㄎ澹叭裏o企業(yè)”糧食銷售回籠貨款的分割。對(duì)無銀行欠息、無其他不合理占用貸款、無財(cái)務(wù)掛賬占用貸款的借款人，回籠銷售貨款按正常糧食銷售回籠款計(jì)算并收回應(yīng)收貸款和應(yīng)分?jǐn)偟馁J款利息。借款人要求利用銷售利潤(rùn)或其他來源的資金歸還貸款的，應(yīng)及時(shí)收回貸款。對(duì)不欠息的借款人，分割到“企業(yè)應(yīng)付利息存款戶”的資金不超過3個(gè)月的應(yīng)付利息總額，超過的要退回到企業(yè)財(cái)務(wù)資金賬戶。

　　第四十一條　其他資金來源收貸收息的操作。借款人非糧食銷售貨款到達(dá)基本存款賬戶后，開戶行會(huì)計(jì)部門及時(shí)填寫《到賬分割通知單》雙線以上部分，交管戶信貸員。管戶信貸員收到會(huì)計(jì)部門轉(zhuǎn)來的《到賬分割通知單》后，管戶信貸員應(yīng)查清到賬資金來源、用途，并分別情況進(jìn)行處理。

　　（一）糧食財(cái)務(wù)掛賬貸款收回。消化糧食財(cái)務(wù)掛賬的資金進(jìn)入借款人基本存款賬戶后，會(huì)計(jì)部門及時(shí)填寫《到賬分割通知單》雙線以上部分交管戶信貸員，管戶信貸員及時(shí)填寫《到賬分割通知單》雙線以下部分送會(huì)計(jì)部門辦理收貸手續(xù)，同時(shí)登記有關(guān)《臺(tái)賬》。

　　（二）各種糧食差價(jià)補(bǔ)貼款收回貸款。財(cái)政補(bǔ)貼或其他各種糧食價(jià)差補(bǔ)貼款進(jìn)入借款人基本存款賬戶后，會(huì)計(jì)部門應(yīng)及時(shí)填寫《到賬分割通知單》雙線以上部分交管戶信貸員，管戶信貸員填寫《到賬分割通知單》雙線以下部分，通知會(huì)計(jì)部門全額收回各種糧食價(jià)差占用的貸款，同時(shí)登記有關(guān)《臺(tái)賬》。

　?。ㄈ┙杩钊饲謇聿缓侠碣Y金占用、處理固定資產(chǎn)收入收回貸款。借款人清理的不合理資金和處理固定資產(chǎn)收入到達(dá)借款人基本存款賬戶后，會(huì)計(jì)部門應(yīng)及時(shí)填寫《到賬分割通知單》雙線以上部分交管戶信貸員，管戶信貸員應(yīng)在清查到賬資金的來源和性質(zhì)后，及時(shí)通知借款人，歸還欠息、不合理占用貸款或到期簡(jiǎn)易建倉(cāng)貸款。借款人無欠息、不合理占用貸款或到期簡(jiǎn)易建倉(cāng)貸款時(shí)，應(yīng)與借款人協(xié)商，歸還部分正常糧食貸款。然后按借款人同意歸還的欠息、不合理占用貸款、到期建倉(cāng)貸款或正常糧食貸款對(duì)到賬的其他來源資金進(jìn)行分割，填寫《到賬分割通知單》雙線以下部分，并登記相鄰臺(tái)賬》，然后將《到賬分割通知單》交會(huì)計(jì)部門處理賬務(wù)。

　?。ㄋ模┙杩钊死?、費(fèi)用補(bǔ)貼款到位后的收貸、收息。有關(guān)部門對(duì)借款人的各種利息、費(fèi)用補(bǔ)貼款到達(dá)基本存款賬戶后，會(huì)計(jì)部門應(yīng)及時(shí)填寫《到賬分割通知單》雙線以上部分交管戶信貸員，管戶信貸員在查清補(bǔ)貼款的性質(zhì)、來源及用途后，及時(shí)通知借款人，并按規(guī)定對(duì)到位利息、費(fèi)用補(bǔ)貼款進(jìn)行分割，填寫《到賬分割通知單》雙線以下部分，交會(huì)計(jì)部門處理賬務(wù)。

　?。ㄎ澹叭裏o企業(yè)”用財(cái)務(wù)資金歸還貸款的處理。無銀行欠息、無財(cái)務(wù)掛賬占用貸款、無其他不合理占用貸款的借款人，要求用財(cái)務(wù)資金賬戶存款歸還正常庫(kù)存糧食占用貸款時(shí)，由管戶信貸員按借款人的要求填寫《到賬分割通知單》，并在相關(guān)處注明“財(cái)務(wù)資金戶還貸”字樣后，送交會(huì)計(jì)部門處理賬務(wù)。

　　第四十二條　貸款催收。當(dāng)按照借款合同約定的貸款期限，借款人的貸款將要到期之前，管戶信貸員應(yīng)在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)，向借款人及其擔(dān)保人送達(dá)《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行到（逾）期貸款通知書》（見附件18），通知借款人準(zhǔn)備資金按期歸還貸款本息。

　　第四十三條　貸款展期。借款人因正當(dāng)理由不能按期償還貸款的，可以在到期日前按有關(guān)規(guī)定向開戶行提交書面貸款展期申請(qǐng)，開戶行按有關(guān)貸款辦法規(guī)定條件審查同意后，借貸雙方簽訂《展期還款協(xié)議書》（見附件19）。擔(dān)保貸款的展期應(yīng)當(dāng)取得擔(dān)保人同意的書面證明，抵押、質(zhì)押貸款的展期應(yīng)按規(guī)定重新辦理有關(guān)抵押質(zhì)押手續(xù)。

　　貸款展期的審批權(quán)限原則上與辦理原貸款的審批權(quán)限相同。對(duì)由縣級(jí)支行以上分行審批的，可由貸款審批行授權(quán)縣支行審批，但應(yīng)報(bào)貸款審批行備案。

　　第四十四條　貸款法律追償。借款人不按期還本付息，擔(dān)保人不履行擔(dān)保責(zé)任時(shí)，開戶行應(yīng)當(dāng)在貸款到期后的6個(gè)月以內(nèi)，按規(guī)定的程序向人民法院提起訴訟，進(jìn)行追償。

　　第五章　風(fēng)險(xiǎn)管理

??? 第四十五條　貸款風(fēng)險(xiǎn)的分類。按照總行關(guān)于貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)，貸款分為正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款。實(shí)行四級(jí)分類和五級(jí)分類并軌，即正常貸款對(duì)應(yīng)五級(jí)分類的正常和關(guān)注貸款，逾期貸款對(duì)應(yīng)次級(jí)貸款，呆滯貸款對(duì)應(yīng)可疑貸款，呆賬貸款對(duì)應(yīng)損失貸款。

　　第四十六條　逾期貸款（次級(jí)）認(rèn)定。對(duì)借款人貸款到期（包括延期后到期）不能償還，借款人未申請(qǐng)展期或不符合展期條件的貸款，由開戶行會(huì)計(jì)部門在貸款到期的次日直接認(rèn)定為逾期貸款，并轉(zhuǎn)入有關(guān)逾期貸款科目，同時(shí)填寫《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款形態(tài)調(diào)整通知單》（附件20，以下簡(jiǎn)稱《貸款形態(tài)調(diào)整通知單》），交信貸部門。對(duì)其他情況需按規(guī)定認(rèn)定為逾期貸款的，由開戶行信貸員開具《貸款形態(tài)調(diào)整通知單》，經(jīng)信貸負(fù)責(zé)人審查同意后，送會(huì)計(jì)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。

　　第四十七條　呆滯貸款認(rèn)定。對(duì)借款人逾期半年以上的貸款，由開戶行會(huì)計(jì)部門直接認(rèn)定為呆滯貸款，并轉(zhuǎn)入有關(guān)呆滯貸款科目，同時(shí)填寫《貸款形態(tài)調(diào)整通知單》交信貸部門。對(duì)其他需認(rèn)定為呆滯貸款的，由管戶信貸員按《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理辦法》提出初步意見，填寫《貸款形態(tài)調(diào)整通知單》，經(jīng)信貸部門負(fù)責(zé)人審查同意后，送會(huì)計(jì)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。

　　第四十八條　呆賬貸款的認(rèn)定。

　?。ㄒ唬┐糍~貸款的申報(bào)。對(duì)符合呆賬條件的貸款，由借款人開戶行《按照中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行呆賬貸款管理及核銷辦法》（以下簡(jiǎn)稱《呆賬貸款管理辦法》）規(guī)定的程序進(jìn)行申報(bào)。

　?。ǘ┐糍~貸款的認(rèn)定及審批。呆賬貸款一律由總行負(fù)責(zé)認(rèn)定并審批。總行信貸資產(chǎn)保全部門對(duì)分行上報(bào)的呆賬貸款進(jìn)行審核，對(duì)其中符合呆賬貸款條件的，按《呆賬貸款管理辦法》進(jìn)行審議，對(duì)經(jīng)審議通過的，經(jīng)總行行長(zhǎng)或分管行長(zhǎng)批準(zhǔn)的呆賬貸款，由資產(chǎn)保全部門逐級(jí)下達(dá)借款人開戶行。

　?。ㄈ┐糍~貸款的調(diào)整。對(duì)經(jīng)總行認(rèn)定并批準(zhǔn)的呆賬貸款，管戶信貸員憑上級(jí)行的批準(zhǔn)文件開具《貸款形態(tài)調(diào)整通知單》，交會(huì)計(jì)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。

　　第四十九條　貸款分類監(jiān)測(cè)與分析。每月末，信貸員根據(jù)會(huì)計(jì)科目反映的貸款風(fēng)險(xiǎn)分類情況，按行業(yè)、借款人性質(zhì)和貸款種類進(jìn)行監(jiān)測(cè)和分析，具體按《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理辦法》執(zhí)行。

　　第五十條　貸款風(fēng)險(xiǎn)化解。根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)類別，采取不同的風(fēng)險(xiǎn)化解措施。

　?。ㄒ唬┯馄谂c呆滯貸款的催收。對(duì)借款人未能償還的逾期、呆滯貸款，開戶行應(yīng)根據(jù)逾期、呆滯貸款形成的不同情況，依據(jù)國(guó)家有關(guān)政策、規(guī)定，與借款人簽訂清收計(jì)劃，積極組織清收。在貸款收回前，管戶信貸員向借款人和其擔(dān)保人（采取保證擔(dān)保方式的）按規(guī)定及時(shí)簽發(fā)《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行到（逾）期貸款通知書》（享受貸款掛賬政策的借款人除外），由借款人、保證人簽署意見，蓋章后取回留存。對(duì)借款人或保證人拒簽回執(zhí)、并有可能導(dǎo)致訴訟時(shí)效喪失的，要依法及時(shí)提起訴訟。

　?。ǘ┐糍~貸款的核銷。呆賬貸款的核銷應(yīng)根據(jù)上級(jí)行下達(dá)的年度呆賬貸款核銷計(jì)劃和規(guī)定的程序進(jìn)行。具體申報(bào)。審查、審批程序按《呆賬貸款管理辦法》規(guī)定進(jìn)行。

　　對(duì)經(jīng)總行批準(zhǔn)核銷的呆賬貸款，由信貸員根據(jù)上級(jí)行的批準(zhǔn)文件，開具二聯(lián)《貸款形態(tài)調(diào)整通知單》，注明“此筆貸款已經(jīng)上級(jí)行批準(zhǔn)核銷”字樣，并附上級(jí)行批準(zhǔn)核銷文件，一聯(lián)送交會(huì)計(jì)部門據(jù)以處理賬務(wù)，一聯(lián)據(jù)以登記有關(guān)《臺(tái)賬》。呆賬貸款核銷結(jié)束后，信貸員將呆賬貸款核銷資料及時(shí)登記、入檔，并繼續(xù)對(duì)債務(wù)人的債務(wù)進(jìn)行關(guān)注和追索。

　　第五十一條　對(duì)借款人改制（不合破產(chǎn)）的債權(quán)保全。

　　（一）對(duì)借款人分立、合并、兼并、重組、股份制改造、出售過程中農(nóng)發(fā)行貸款的債權(quán)保全，應(yīng)注重以下幾點(diǎn)：

　　1.審查借款人改制方案。

　　2.參與、監(jiān)督借款人改制前的清產(chǎn)核資。

　　3.與借款人、擔(dān)保人、改制后新的貸款承貸人簽訂債務(wù)轉(zhuǎn)移協(xié)議。

　　4.將借款人出售產(chǎn)權(quán)、股權(quán)所得收回貸款本息。

　　5.與改制后新的承貸人重新簽訂借款合同、借據(jù)（原借據(jù)作附件），并落實(shí)貸款擔(dān)保。

　　6.出具金融債權(quán)保全證明文件，供改制后新的承貸人據(jù)以辦理產(chǎn)權(quán)變更、申領(lǐng)營(yíng)業(yè)執(zhí)照和銷售發(fā)票等手續(xù)。

　　7.對(duì)借款人借改制之機(jī)逃廢銀行債務(wù)的，及時(shí)報(bào)告上級(jí)行和當(dāng)?shù)刂袊?guó)人民銀行，不予出具金融債權(quán)保全證明文件，制止其辦理產(chǎn)權(quán)變更、申領(lǐng)營(yíng)業(yè)執(zhí)照和銷售發(fā)票。情節(jié)嚴(yán)重的要依法起訴。

　?。ǘ?duì)借款人實(shí)行承包或租賃經(jīng)營(yíng)的債權(quán)保全。

　　1.參與制定和審查借款人的租賃或承包方案。

　　2.與承包、租賃雙方簽訂協(xié)議，約定租賃。承包費(fèi)用歸還農(nóng)發(fā)行貸款本息的比例和還款方式。

　　3.對(duì)承包、租賃雙方蓄意逃廢銀行債務(wù)的，要阻止借款人簽訂合同，對(duì)不聽勸阻的，及時(shí)向法院提起訴訟。

　　第五十二條　借款人破產(chǎn)的債權(quán)保全。

　　（一）信貸部門得知借款人經(jīng)其主管部門同意后向法院申請(qǐng)破產(chǎn)，或者由其他債權(quán)人向法院申請(qǐng)借款人破產(chǎn)后，應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)行報(bào)告，并對(duì)借款人的資產(chǎn)、負(fù)債、破產(chǎn)原因等進(jìn)行調(diào)查。發(fā)現(xiàn)此前借款人有轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、逃廢債務(wù)等損害農(nóng)發(fā)行貸款權(quán)益的行為，應(yīng)及時(shí)采取如下保全措施：

　　1.申請(qǐng)人民法院不予受理借款人破產(chǎn)申請(qǐng)，或者在法院作出破產(chǎn)裁定前向人民法院申請(qǐng)資產(chǎn)保全。

　　2.要求借款人及其主管部門對(duì)逃債行為進(jìn)行糾正。同時(shí)，向地方政府匯報(bào)，請(qǐng)其協(xié)助糾正。

　　3.向上級(jí)行和當(dāng)?shù)刂袊?guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)報(bào)送“逃廢債企業(yè)名單”，爭(zhēng)取各家銀行聯(lián)合制裁，以促使其糾正逃廢債行為。

　　（二）及時(shí)向人民法院申報(bào)債權(quán)。

　?。ㄈ┓e極參加債權(quán)人會(huì)議，嚴(yán)格監(jiān)督清算組對(duì)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的清算、評(píng)估、變現(xiàn)與分配。如破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配方式或分配比例明顯違反有關(guān)規(guī)定，有損農(nóng)發(fā)行金融債權(quán)的，要通過債權(quán)人會(huì)議加以否決，或向人民法院申請(qǐng)裁定撤銷，人民法院駁回的，可申請(qǐng)上級(jí)人民法院復(fù)議。

　?。ㄋ模┙杩钊似飘a(chǎn)終結(jié)后，應(yīng)及時(shí)采取如下債權(quán)保全措施：

　　1.妥善處理受償財(cái)產(chǎn)。對(duì)按比例受償?shù)默F(xiàn)金，按規(guī)定及時(shí)入賬，收回貸款本息。對(duì)法院分配給農(nóng)發(fā)行的實(shí)物，按總行以資抵債有關(guān)辦法處理。對(duì)分配給農(nóng)發(fā)行的債權(quán)，應(yīng)落實(shí)好承貸主體，重新簽訂借款合同，確定還貸時(shí)間，并辦理擔(dān)保手續(xù)。

　　2.繼續(xù)追索保證擔(dān)保人的責(zé)任。

　　3.收集借款人破產(chǎn)過程中的有關(guān)法律文書和資料，為向上級(jí)行申報(bào)呆賬貸款和申請(qǐng)核銷呆賬貸款做好準(zhǔn)備。

　　第五十三條　以資抵債資產(chǎn)的管理。以資抵債的申報(bào)、審查與審批程序，以及抵債資產(chǎn)的管理及處置，按《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行以資抵債管理暫行辦法》的規(guī)定操作。

　　第六章　信貸制裁

??? 第五十四條　發(fā)現(xiàn)問題，提出預(yù)防措施。管戶信貸員在實(shí)施對(duì)貸款發(fā)放、使用和收回各環(huán)節(jié)的信貸監(jiān)管過程中，發(fā)現(xiàn)和掌握借款人存在各種違規(guī)使用貸款的傾向時(shí)，應(yīng)及時(shí)對(duì)借款人提出預(yù)防和規(guī)避的意見。

　　第五十五條　及時(shí)警告，督促糾正、當(dāng)借款人已存在違反借款合同和貸款管理有關(guān)制度、辦法和規(guī)定的行為，管戶信貸員應(yīng)及時(shí)對(duì)其提出警告，指出違規(guī)行為和問題的性質(zhì)、以及對(duì)后果所負(fù)的責(zé)任，責(zé)令借款人限期糾正。

　　第五十六條　提出制裁意見。對(duì)借款人未在規(guī)定的期限內(nèi)糾正其有關(guān)違反借款合同和貸款管理制度、辦法和規(guī)定的行為，管戶信貸員根據(jù)問題的性質(zhì)、情節(jié)的嚴(yán)重程度和貸款管理制度、辦法的有關(guān)規(guī)定，及時(shí)提出加息、暫緩貸款和停止貸款等信貸制裁的意見，并填制《中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行信貸制裁通知書》（見附件21，以下簡(jiǎn)稱《信貸制裁通知書》）一式兩份，明確提出制裁的原因、制裁依據(jù)、制裁措施、糾正限期等，交信貸部門負(fù)責(zé)人審查。

　　第五十七條　審查和核準(zhǔn)信貸制裁。對(duì)管戶信貸員提交的《信貸制裁通知書》，信貸負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)審查，并在《信貸制裁通知書》有關(guān)欄簽字后，按貸款管理制度規(guī)定的權(quán)限，報(bào)審批人核準(zhǔn)簽字。

　　第五十八條　發(fā)送制裁通知。對(duì)審批人核準(zhǔn)同意給予借款人信貸制裁的，管戶信貸員在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將《信貸制裁通知書》（一式兩份）送達(dá)被制裁的借款人。經(jīng)借款方法定代表人簽字后，一份交借款人留存，一份由開戶行留存。管戶信貸員監(jiān)督借款人的整改情況。

　　第五十九條　借款人申請(qǐng)復(fù)議及處理。被制裁借款人認(rèn)為信貸制裁不妥，可在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向核準(zhǔn)信貸制裁行的上級(jí)行提請(qǐng)復(fù)議。上級(jí)行在5日內(nèi)對(duì)原核準(zhǔn)的信貸制裁進(jìn)行復(fù)議，并向被制裁借款人回復(fù)復(fù)議結(jié)果。復(fù)議期問，管戶信貸員仍應(yīng)按原制裁規(guī)定監(jiān)督借款人執(zhí)行。

　　第六十條　撤銷制裁。借款人在限期內(nèi)徹底糾正問題，管戶信貸員要及時(shí)核實(shí)，并提出撤銷制裁意見經(jīng)信貸部門負(fù)責(zé)人審查同意后，報(bào)告原核準(zhǔn)人核批，經(jīng)核批后通知借款人撤銷信貸制裁，并登記工作日志。

　　第七章　貸款分析

??? 第六十一條　收集、整理分析資料。

　?。ㄒ唬w納整理分析一定時(shí)期（月、季度，半年或全年，下同）貸款封閉運(yùn)行中的主要特點(diǎn)和問題，信貸管理方面的典型材料、突出實(shí)例等。

　　（二）審核臺(tái)賬，編制報(bào)表。信貸員審查臺(tái)賬并編制月報(bào)表，保證臺(tái)賬及月報(bào)表的準(zhǔn)確性。對(duì)上報(bào)上級(jí)行的有關(guān)報(bào)表，送交本行領(lǐng)導(dǎo)或授權(quán)負(fù)責(zé)人審核簽字后，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)上報(bào)。

　?。ㄈ┐邎?bào)借款人有關(guān)財(cái)務(wù)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表。督促借款人按規(guī)定報(bào)送《資產(chǎn)負(fù)債表》、《損益表》及《庫(kù)存商品明細(xì)表》等。

　　第六十二條　貸款投放和使用情況分析。主要內(nèi)容包括：

　?。ㄒ唬┵J款投放的比較分析。將本分析期發(fā)放的貸款數(shù)額與上期和上年同期進(jìn)行比較，分析貸款投放額增加或減少的原因，從中分析本期貸款投放的特點(diǎn)和變化趨勢(shì)。

　?。ǘ┬沦?gòu)入值與新發(fā)放貸款的比較分析。利用信貸管理《臺(tái)賬》，分析借款人購(gòu)入糧食商品的品種、數(shù)量和入庫(kù)成本，并與上年同期進(jìn)行比較，分析增減變化原因，分析有無通過虛購(gòu)、假碼單等手段套取收購(gòu)資金貸款的問題；判斷國(guó)家糧食收購(gòu)政策的落實(shí)和執(zhí)行情況。在此基礎(chǔ)上，對(duì)新購(gòu)入糧食值與新發(fā)放貸款進(jìn)行比較分析。對(duì)當(dāng)期發(fā)放貸款與購(gòu)入值存在的差額，要分析并查明原因。

　　（三）有關(guān)費(fèi)用貸款使用情況分析。按照貸款管理制度、辦法的規(guī)定，測(cè)算分析一定時(shí)期各種費(fèi)用貸款（如用于收購(gòu)費(fèi)用、調(diào)入和進(jìn)口費(fèi)用的貸款）的發(fā)放、使用和收回情況，單位費(fèi)用開支是否符合規(guī)定，是否明顯高于或低于去年同期或上期水平，并查明原因。

　　（四）結(jié)算資金占用分析。根據(jù)糧食調(diào)銷管理臺(tái)賬和月報(bào)表結(jié)算資金占用情況，并與借款人會(huì)計(jì)賬務(wù)反映的結(jié)算資金占用進(jìn)行比較分析，看當(dāng)期結(jié)算資金的增減變化是否合理，增減變化的方向、數(shù)量與借款人會(huì)計(jì)賬務(wù)反映的方向、數(shù)量是否一致，如差異較大，應(yīng)進(jìn)一步查明原因。

　　第六十三條　糧食庫(kù)存、購(gòu)銷價(jià)格及其變動(dòng)情況分析。

　?。ㄒ唬└鶕?jù)糧食庫(kù)存管理臺(tái)賬和借款人庫(kù)存商品明細(xì)表，對(duì)期末糧食庫(kù)存的性質(zhì)、品種、年度。庫(kù)存數(shù)量及庫(kù)存值進(jìn)行分析，看不同品種的糧食庫(kù)存數(shù)量、庫(kù)存值，與年初及上期末的增減變化是否合理，對(duì)發(fā)現(xiàn)的購(gòu)銷調(diào)存不銜接問題，分析其原因。對(duì)不同品種單位庫(kù)存占用貸款進(jìn)行比較，分析其上升或下降的原因。同時(shí)對(duì)庫(kù)存陳化糧的增減變化進(jìn)行分析，并與有關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)字進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問題，分析原因。

　?。ǘ?duì)不同品種糧食的購(gòu)、銷價(jià)格，分別與上期、去年同期以及與市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行比較分析，判斷購(gòu)銷價(jià)格趨勢(shì)以及對(duì)貸款封閉管理的影響。

　　第六十四條　糧食銷售情況分析。

　　（一）糧食銷售形勢(shì)分析。通過《臺(tái)賬》和《月報(bào)表》反映的當(dāng)期銷售數(shù)量、銷售收入并結(jié)合當(dāng)期各品種糧食銷售價(jià)格，分別與上期和同期的銷售量和銷售價(jià)格進(jìn)行比較，分析銷售狀況及近期走勢(shì)。

　?。ǘ┘Z食順價(jià)銷售情況分析。利用《臺(tái)賬》和《月報(bào)表》中銷售數(shù)量、銷售收入以及借款人有關(guān)成本核算資料和報(bào)表進(jìn)行比較，分析當(dāng)期糧食順價(jià)銷售情況，進(jìn)而分析判斷國(guó)家糧食銷售政策的執(zhí)行情況。

　?。ㄈ?duì)保護(hù)價(jià)糧食和退出保護(hù)價(jià)糧食銷售情況的分析。主要通過對(duì)兩種不同性質(zhì)糧食的購(gòu)進(jìn)數(shù)量、購(gòu)進(jìn)價(jià)格和銷售數(shù)量與價(jià)格的分析與比較，分析保護(hù)價(jià)糧食的順價(jià)銷售政策的執(zhí)行情況，分析退出保護(hù)價(jià)糧食的貸款經(jīng)營(yíng)情況與風(fēng)險(xiǎn)情況，提出改進(jìn)和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)防范的措施。

　　第六十五條　糧食貸款的收貸收息分析。

　?。ㄒ唬┗鼗\貨款收貸收息情況分析。主要分析當(dāng)期借款人回籠銷售貨款是否足額收貸收息，是否出現(xiàn)新的虧損掛賬和其他不合理占用。對(duì)收貸率和利息收回車進(jìn)行分析時(shí)，應(yīng)將按規(guī)定方法測(cè)算的指標(biāo)與當(dāng)年計(jì)劃指標(biāo)相比較，判斷指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度；并與上期和同期進(jìn)行比較，如增減變化較大，進(jìn)一步分析說明原因。

　?。ǘ┴?cái)政補(bǔ)貼資金收貸收息情況分析。分析當(dāng)期財(cái)政補(bǔ)貼款應(yīng)補(bǔ)數(shù)及欠補(bǔ)數(shù)，對(duì)欠補(bǔ)較多的要分析原因及時(shí)催補(bǔ)，同時(shí)對(duì)撥補(bǔ)到位資金的分割及從中收貸收息的情況進(jìn)行分析比較。

　?。ㄈ┢渌麃碓促Y金收貸收息情況。分析其他來源資金中收貸收息的數(shù)額，并對(duì)其他來源資金與上期和同期進(jìn)行比較，分析其來源的途徑及其合理性，如出現(xiàn)明顯的變化應(yīng)進(jìn)一步分析說明。

　　第六十六條　借款人財(cái)務(wù)活動(dòng)及現(xiàn)金流量情況分析。利用借款人的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)報(bào)表，分析當(dāng)期借款人資產(chǎn)、負(fù)債及損益變動(dòng)情況，并與上期和同期比較，如借款人資產(chǎn)、負(fù)債和虧損增減變化較大，應(yīng)分析說明原因。注意將借款人報(bào)表的有關(guān)數(shù)據(jù)與《臺(tái)賬》有關(guān)數(shù)據(jù)結(jié)合起來對(duì)比分析，如發(fā)現(xiàn)借款人有關(guān)現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)與《臺(tái)賬》數(shù)據(jù)差異較大，應(yīng)進(jìn)一步分析原因。

　　第六十七條　貸款風(fēng)險(xiǎn)分析。

　?。ㄒ唬└鶕?jù)糧食貸款風(fēng)險(xiǎn)分類表和貸款管理月報(bào)表等資料，分別分析比較各類貸款的增減及所占比例的變化情況，當(dāng)期比年初、比上期的增減情況，看其增減變化是否合理，如發(fā)現(xiàn)異?，F(xiàn)象，應(yīng)進(jìn)一步分析說明原因。

　?。ǘ┎缓侠碚加觅J款的增減情況。測(cè)算當(dāng)期不合理占用貸款下降率，分析不合理資金占用貸款的變化，如增減變化較大，應(yīng)進(jìn)一步分析說明。

　?。ㄈ┵J款潛在風(fēng)險(xiǎn)分析。分析庫(kù)存糧食成本與當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)格、庫(kù)存陳化糧的價(jià)格損失以及借款人各種潛虧對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的影響程度。

　　第六十八條　形成分析材料。信貸人員通過分析，掌握當(dāng)期糧食貸款運(yùn)營(yíng)及封閉管理情況，形成分析報(bào)告或有關(guān)材料，分析報(bào)告一般應(yīng)由以下四部分構(gòu)成，即：當(dāng)期糧食貸款運(yùn)行及管理基本情況，各項(xiàng)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況；當(dāng)期糧食收購(gòu)資金貸款運(yùn)行主要特點(diǎn)；存在的突出問題及原因；下步工作措施及建議。

　　第六十九條　召開分析例會(huì)。基層行應(yīng)定期（至少每旬一次）召開貸款運(yùn)行及管理情況分析例會(huì)，溝通情況，分析問題，研究對(duì)策，提出建議。糧食貸款運(yùn)營(yíng)分析材料（報(bào)告），應(yīng)及時(shí)（至少每月一次）上報(bào)上級(jí)行。

　　第八章　檔案管理

??? 第七十條　檔案的收集。月度或季度、年度終了，信貸檔案管理人員將信貸人員交來的糧食收購(gòu)、儲(chǔ)存、調(diào)銷環(huán)節(jié)各種信貸資料和《糧食信貸管理臺(tái)賬》、《糧食貸款管理月報(bào)表》等進(jìn)行整理。對(duì)當(dāng)月的各類收、發(fā)文件接收、發(fā)文登記簿進(jìn)行收集。屬于本行檔案室存檔的，要及時(shí)送交，同時(shí)復(fù)印留存。

　　第七十一條　檔案的分類。根據(jù)管理和使用的目的不同，對(duì)檔案進(jìn)行分類：

　?。ㄒ唬└鶕?jù)資料性質(zhì)和來源劃分，將整理、收集的檔案分成借款合同文本類、封閉管理資料類、借款人經(jīng)營(yíng)資料類和貸款管理文件類檔案。

　　1.借款合同文本類檔案。主要包括借款人借款申請(qǐng)書、借款合同書、貸款審批記錄、調(diào)查評(píng)估報(bào)告、延期還款申請(qǐng)書、協(xié)議書和貸款催收通知書、信貸制裁通知書以及解除制裁通知書等有關(guān)貸款管理資料。

　　2.借款人經(jīng)營(yíng)資料類檔案。主要包括借款人法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、借款人占地面積、倉(cāng)庫(kù)建筑面積和倉(cāng)容；借款人有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表，以及開戶行或信貸人員形成的信貸檢查報(bào)告、借款人經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析等材料。

　　3.貸款管理資料類檔案。主要包括：《庫(kù)存商品倉(cāng)單管理協(xié)議》、《庫(kù)存商品管理倉(cāng)單》、《庫(kù)存商品管理倉(cāng)單明細(xì)表》、《糧食貸款管理月報(bào)表》、《糧食貸款管理臺(tái)賬》、《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理月報(bào)表》、《建倉(cāng)貸款統(tǒng)計(jì)季報(bào)表》等貸款封閉管理資料、臨時(shí)性專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)報(bào)表以及各類賬、簿、卡、工作日志等。

　　4.文件類檔案。指對(duì)信貸管理起規(guī)范和指導(dǎo)作用的有關(guān)文件。主要包括國(guó)務(wù)院及國(guó)家有關(guān)部門有關(guān)經(jīng)濟(jì)和金融工作的政策性、法規(guī)性文件；總行及上級(jí)行制定的糧食信貸政策、規(guī)章制度、管理辦法、操作規(guī)程等。

　?。ǘ└鶕?jù)保管的時(shí)限、對(duì)貸款管理的影響和重要程度，可將檔案分為長(zhǎng)期（15年以上）保管資料、中期（5－15年）保管資料和短期（5年以內(nèi)）保管資料。

　　第七十二條　檔案的裝訂與歸檔。在將檔案資料分類整理的基礎(chǔ)上，將需要保存的文件和資料去掉文件資料中所帶的金屬物，對(duì)破損的文件資料進(jìn)行裱糊，對(duì)傳真文件和字跡已擴(kuò)散的文件資料進(jìn)行復(fù)制。然后分類立卷歸檔。一般操作程序是：

　　一、按時(shí)間先后或資料間的密切程度，合理排列卷內(nèi)文件資料。

　　二、編寫頁號(hào)及檔案編目。用黑色或藍(lán)黑色墨水的鋼筆或毛筆填寫或微機(jī)打印案卷目錄。然后對(duì)文件和資料按先后順序編號(hào)，并標(biāo)明文檔類別，對(duì)沒有題名的擬寫題名。對(duì)題名與文件資料的內(nèi)容沒有內(nèi)在聯(lián)系的文件、資料，重新擬寫題名并加括號(hào)，排在原題名之后。

　　三、裝訂、歸檔。將案卷目錄放置卷首，與卷內(nèi)文件資料一起用“三孔一線”的方法裝訂。對(duì)需要長(zhǎng)期保管的卷宗還要在填寫案卷封面規(guī)定內(nèi)容后存檔。

　　第七十三條　檔案的保管。將裝訂成冊(cè)的信貸檔案交由綜合信貸員統(tǒng)一存放在檔案專柜內(nèi)保管，并定期進(jìn)行檢查，保證檔案的安全和完整。

　　第七十四條　檔案的使用和交接。

　?。ㄒ唬n案的調(diào)閱。調(diào)閱人借閱一般檔案要經(jīng)信貸部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)退還。對(duì)查閱密級(jí)檔案的，須經(jīng)行長(zhǎng)或行長(zhǎng)授權(quán)副行長(zhǎng)批準(zhǔn)，由檔案管理人員監(jiān)督其按規(guī)定范圍和時(shí)間使用。檔案管理人員要在《檔案借閱登記簿》上及時(shí)登記。

　?。ǘn案的交接。綜合信貸員離職時(shí)要填寫《信貸檔案交接清冊(cè)》，由信貸部門負(fù)責(zé)人監(jiān)督辦理離職審計(jì)和工作交接，確保檔案的完整。

　　第七十五條　檔案的銷毀。

　　（一）確定銷毀的檔案。將超過保存期限的檔案和沒有繼續(xù)保存價(jià)值的檔案進(jìn)行篩選、鑒別，并填列《銷毀檔案清單》。

　　（二）將《銷毀檔案清單》送領(lǐng)導(dǎo)審批，短期保管檔案的銷毀由信貸部門負(fù)責(zé)人審批。中、長(zhǎng)期保管檔案的銷毀由行長(zhǎng)或行長(zhǎng)授權(quán)副行長(zhǎng)審批。對(duì)批準(zhǔn)銷毀的檔案由批準(zhǔn)人在《銷毀檔案清單》上簽字。

　?。ㄈ?duì)批準(zhǔn)銷毀的檔案，由經(jīng)手人送至指定的地點(diǎn)進(jìn)行銷毀，同時(shí)在《銷毀檔案清單》封面上注明實(shí)際銷毀地點(diǎn)與時(shí)間。

　　第九章　附則

??? 第七十六條　油脂收購(gòu)、調(diào)銷、儲(chǔ)備貸款管理的操作程序比照本操作規(guī)程執(zhí)行。

　　第七十七條　本規(guī)程由中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行總行負(fù)責(zé)制定并解釋。