一、根據(jù)財(cái)政部《預(yù)算外資金管理實(shí)施辦法》（財(cái)綜字［１９９６］第１０４號(hào)）和《中央預(yù)算外資金財(cái)政專戶管理暫行辦法》（財(cái)綜字［１９９６］第１２１號(hào)）的規(guī)定，從１９９７年１月１日起，中央部門和單位收取的行政事業(yè)性收費(fèi)、基金和附加、集中收入等預(yù)算外資金，要上繳中央財(cái)政專戶，實(shí)行“收支兩條線”管理辦法。

　二、財(cái)政部在銀行設(shè)立的中華人民共和國財(cái)政部財(cái)政專戶（以下簡稱中央財(cái)政專戶），具體帳號(hào)是：
　　中國工商銀行總行營業(yè)部。
　　　　帳號(hào)：０１－２４９０００１５４００１１
　　中國建設(shè)銀行總行營業(yè)部。
　　　　帳號(hào)：２６１０００８８
　　中國農(nóng)業(yè)銀行總行營業(yè)部。
　　帳號(hào)：０１０８０１－４２４１６
　　中央財(cái)政專戶日常管理工作由財(cái)政部綜合與改革司負(fù)責(zé)。聯(lián)系電話：６８５５２６２７

　三、中央部門和單位要對(duì)本系統(tǒng)、本部門預(yù)算外資金銀行帳戶進(jìn)行清理和歸并，并按規(guī)定設(shè)立預(yù)算外資金收入過渡戶及支出戶，并于１９９７年１月１０日前將開戶銀行名稱、帳號(hào)、印鑒，以書面申請(qǐng)形式上報(bào)財(cái)政部審批和備案，未經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算外資金收入銀行帳戶一律取消。

　四、為了使中央部門和單位的預(yù)算外資金，及時(shí)從收入過渡戶中繳入中央財(cái)政專戶，原則上要求上繳資金實(shí)行在同銀行之間劃轉(zhuǎn)。凡原在工商銀行、建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行以外金融機(jī)構(gòu)設(shè)立預(yù)算外資金帳戶的中央部門和單位，可在中國工商銀行設(shè)立預(yù)算外資金收入過渡戶，其預(yù)算外資金按規(guī)定及時(shí)繳入財(cái)政部在中國工商銀行總行營業(yè)部設(shè)立的中央財(cái)政專戶。

　五、中央部門和單位將歷年滾存結(jié)余的預(yù)算外資金（包括預(yù)算外資金清理檢查中查出的應(yīng)上繳財(cái)政專戶的預(yù)算外資金），按隸屬關(guān)系歸集匯總后轉(zhuǎn)入主管部門或二級(jí)主管單位設(shè)立的預(yù)算外資金收入過渡戶，并于１９９７年１月２５日以前，按規(guī)定上繳中央財(cái)政專戶。

　六、中央部門和單位要結(jié)合１９９６年預(yù)算外資金收支情況，編制１９９７年度預(yù)算外資金收支計(jì)劃。于１９９７年２月１５日前，報(bào)財(cái)政部財(cái)務(wù)主管司，同時(shí)抄送綜合與改革司，經(jīng)財(cái)政部審核批準(zhǔn)后，作為考核預(yù)算外資金收支計(jì)劃執(zhí)行和繳納、核撥預(yù)算外資金的依據(jù)。

　七、中央部門和單位用款時(shí)，須填寫財(cái)政部統(tǒng)一印制的《預(yù)算外資金（經(jīng)費(fèi)）用款申請(qǐng)書》或《預(yù)算外資金（專項(xiàng)）用款申請(qǐng)書》，并在科目欄里注明支出項(xiàng)目，在說明欄里注明資金來源性質(zhì)。財(cái)政部審核后，根據(jù)其上繳資金情況，從中央財(cái)政專戶撥款。

　八、中央部門和單位要嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定建立健全預(yù)算外資金管理制度。主管部門和二級(jí)管理單位要做好本部門和本系統(tǒng)所屬單位預(yù)算外資金的上繳工作，保證預(yù)算外資金及時(shí)上繳中央財(cái)政專戶。

　九、中央財(cái)政專戶開戶銀行要根據(jù)財(cái)政部有關(guān)規(guī)定及時(shí)劃轉(zhuǎn)預(yù)算外資金，不得以任何理由拖延壓票和延長在途時(shí)間。對(duì)未經(jīng)財(cái)政部批準(zhǔn)的中央部門和單位預(yù)算外資金支出款項(xiàng)，中央財(cái)政專戶開戶銀行有權(quán)拒絕劃轉(zhuǎn)資金。