失效日期：1997-9-8

　　為了支持企業(yè)的技術(shù)改造和技術(shù)進(jìn)步，提高資金使用效益，財(cái)政部決定將工交企業(yè)技術(shù)改造資金由現(xiàn)行的無償撥款改為有償使用，建立工業(yè)企業(yè)技術(shù)改造周轉(zhuǎn)金（以下簡稱周轉(zhuǎn)金）制度。周轉(zhuǎn)金實(shí)行有償使用，由地方財(cái)政擔(dān)保。現(xiàn)特作如下規(guī)定：

　　一、周轉(zhuǎn)金的使用對(duì)象和范圍

　　周轉(zhuǎn)金的使用對(duì)象限于地方預(yù)算內(nèi)中小型國營工業(yè)企業(yè)。周轉(zhuǎn)金借款主要用于增產(chǎn)市場(chǎng)適銷對(duì)路產(chǎn)品，采用新技術(shù)、生產(chǎn)新產(chǎn)品、增加新品種、提高產(chǎn)品質(zhì)量，提高勞動(dòng)生產(chǎn)率和設(shè)備利用率、節(jié)約原材料和降低成本、開展綜合利用，擴(kuò)大出口創(chuàng)匯等投資少，見效快，經(jīng)濟(jì)效益好的技術(shù)改造項(xiàng)目。周轉(zhuǎn)金借款不得用于基本建設(shè)項(xiàng)目。

　　二、周轉(zhuǎn)金借款的條件

　　借款項(xiàng)目必須具備以下各項(xiàng)條件：

　　（一）符合中央和地方技術(shù)改造發(fā)展規(guī)劃和方向，按照技術(shù)改造項(xiàng)目審批程序經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)并納入技術(shù)改造計(jì)劃的項(xiàng)目。投資較大的項(xiàng)目需具有關(guān)部門審批的可行性研究報(bào)告。

　　（二）工藝成熟、技術(shù)過關(guān)、對(duì)“三廢”治理有切實(shí)可行的方案。

　　（三）項(xiàng)目實(shí)施所需的材料、設(shè)備、設(shè)計(jì)、施工力量都已落實(shí)，以及投產(chǎn)后所需的原材料、燃料、動(dòng)力和交通運(yùn)輸條件都有保證。

　　（四）項(xiàng)目總投資在500萬元（含500萬元）以下，財(cái)政投資（含地方財(cái)政投資）占項(xiàng)目總投資50％以上；項(xiàng)目土建部分不超過總投資的30％。

　　（五）項(xiàng)目建設(shè)周期短、效益高，有償還能力。

　　三、周轉(zhuǎn)金借款的申請(qǐng)和審批

　　借款項(xiàng)目由企業(yè)按隸屬關(guān)系逐級(jí)上報(bào)省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局），由財(cái)政廳（局）負(fù)責(zé)審定，并按項(xiàng)目填寫“借款申請(qǐng)書”（附表一），向財(cái)政部提出借款申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)財(cái)政部審查批準(zhǔn)后，將周轉(zhuǎn)金借款發(fā)放到財(cái)政廳（局）。借款項(xiàng)目下達(dá)后，各財(cái)政廳（局）應(yīng)與借款企業(yè)簽訂借款合同，借款合同書報(bào)送財(cái)政部1份備案。借款合同書的條款應(yīng)包括：借款項(xiàng)目的名稱及內(nèi)容；借款金額；借款使用費(fèi)費(fèi)率，借款期限；分年還款計(jì)劃，保證條款與違約責(zé)任；雙方商定的其他條款。

　　經(jīng)財(cái)政部批準(zhǔn)后的借款項(xiàng)目，不得變更，如項(xiàng)目確需調(diào)整，需報(bào)財(cái)政部批準(zhǔn)。

　　四、周轉(zhuǎn)金借款期限和使用費(fèi)率

　　（一）周轉(zhuǎn)金借款的期限（包括建設(shè)期和還款期）根據(jù)項(xiàng)目的工期和經(jīng)濟(jì)效益情況確定，最長不超過3年。

　　（二）周轉(zhuǎn)金實(shí)行有償使用，收取少量使用費(fèi)。1年期借款月費(fèi)率為1．6‰；2年期借款月費(fèi)率為2．5‰；3年期借款月費(fèi)率為3．4‰。

　　五、周轉(zhuǎn)金借款的償還

　　（一）借款單位應(yīng)按照借款合同的規(guī)定，按期歸還借款本金和使用費(fèi)。企業(yè)歸還借款本金和使用費(fèi)的資金來源包括：更新改造資金，生產(chǎn)發(fā)展基金及企業(yè)新增固定資產(chǎn)提取的折舊基金等；企業(yè)自有資金不足以歸還全部借款的，經(jīng)同級(jí)財(cái)政部門批準(zhǔn)，可用借款項(xiàng)目新增利潤歸還。承包企業(yè)按照承包合同規(guī)定的技術(shù)改造借款還款辦法還款。

　　（二）借款從財(cái)政部批準(zhǔn)之日（以下達(dá)文件日期為準(zhǔn)）起一個(gè)月后開始計(jì)收使用費(fèi)。使用費(fèi)按季繳納。

　　（三）借款在規(guī)定期限內(nèi)尚未還清的，對(duì)逾期部分按該項(xiàng)目借款費(fèi)率的3倍計(jì)收使用費(fèi)。

　　（四）對(duì)個(gè)別社會(huì)效益好，本企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益較小的項(xiàng)目，經(jīng)財(cái)政部批準(zhǔn)后，可適當(dāng)減免使用費(fèi)。

　　（五）企業(yè)歸還的周轉(zhuǎn)金借款本金和使用費(fèi)匯繳省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局），財(cái)政廳（局）在收到企業(yè)還款和使用費(fèi)后，應(yīng)在15天內(nèi)匯繳中央總金庫，并隨信匯委托書附上“國營工業(yè)企業(yè)技術(shù)改造周轉(zhuǎn)金還款報(bào)單”（附表二）一式二份，以便銷帳。信匯憑證“匯款用途”項(xiàng)應(yīng)填寫“歸還國營工業(yè)企業(yè)技術(shù)改造周轉(zhuǎn)金”。

　　六、周轉(zhuǎn)金借款的擔(dān)保

　　周轉(zhuǎn)金借款由省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）擔(dān)保。借款單位逾期不能還款的，應(yīng)由該省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）負(fù)責(zé)歸還。擔(dān)保單位如不負(fù)責(zé)歸還，財(cái)政部將不再對(duì)其發(fā)放周轉(zhuǎn)金借款，所欠借款，在中央財(cái)政與地方財(cái)政清算時(shí)如數(shù)扣回。

　　七、周轉(zhuǎn)金的監(jiān)督檢查

　　各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）應(yīng)對(duì)借款項(xiàng)目跟蹤監(jiān)督，定期檢查周轉(zhuǎn)金的使用情況，保證項(xiàng)目按期投產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益。如發(fā)現(xiàn)違反合同，挪用借款，資金使用不當(dāng)?shù)痊F(xiàn)象，應(yīng)及時(shí)糾正；必要時(shí)可以停止發(fā)放或提前收回周轉(zhuǎn)金借款。停止發(fā)放和提前收回的周轉(zhuǎn)金借款及應(yīng)交的使用費(fèi)，應(yīng)及時(shí)交回財(cái)政部。

　　為便于掌握借款項(xiàng)目的進(jìn)展和完成情況，財(cái)政廳（局）應(yīng)在每年二月底前向財(cái)政部填報(bào)“國營工業(yè)企業(yè)技術(shù)改造周轉(zhuǎn)金借款項(xiàng)目年報(bào)表”（附表三），對(duì)完工項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益情況進(jìn)行一年期的跟蹤反饋，并報(bào)送書面材料。

　　八、本辦法自1988年1月1日起執(zhí)行。

　　附表：一、工業(yè)企業(yè)技術(shù)改造周轉(zhuǎn)金借款申請(qǐng)表（略）

　　二、工業(yè)企業(yè)技術(shù)改造周轉(zhuǎn)金還款報(bào)單（略）

　　三、工業(yè)企業(yè)技術(shù)改造周轉(zhuǎn)金借款項(xiàng)目年報(bào)表（略）