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關(guān)于會(huì)計(jì)檔案保管期限的若干規(guī)定

來源: 律霸小編整理 · 2020-12-28 · 2731人看過

  對(duì)各類會(huì)計(jì)檔案保管期限具體規(guī)定如下:

  一、 屬于永久保管的:

  (一) 各銀行本身的及匯總?cè)牭臎Q算表(包括全部附件、決算分析資料)和各級(jí)國(guó)庫(kù)年度對(duì)帳單(包括代替年度對(duì)帳單的第四季度季報(bào)或12月份月報(bào));

  (二) 本身及匯總?cè)牭娜珖?guó)銀行統(tǒng)一會(huì)計(jì)報(bào)表年報(bào);

  (三) 財(cái)政撥給銀行的信貸基金帳、專用貸款資金帳、清理專項(xiàng)資金帳等;

  (四) 各種掛失登記簿、申請(qǐng)書、補(bǔ)發(fā)存單、存折收據(jù)、補(bǔ)發(fā)單位和個(gè)人購(gòu)買國(guó)庫(kù)券收款收據(jù),以及帳銷案存的清單或資料;

  (五) 會(huì)計(jì)檔案保管登記簿及會(huì)計(jì)檔案銷毀清單;

  (六) 存(包括儲(chǔ)蓄存款)、貸款開、銷戶登記簿;

  (七) 1955年發(fā)行新幣、收回舊幣的折算表(指按科目折合新幣差額明細(xì)表);

  (八) 機(jī)構(gòu)裁撤、合并、分設(shè)交接清冊(cè);

  (九) 各級(jí)銀行認(rèn)為需要永久保管的其他會(huì)計(jì)檔案和有關(guān)資料。

  二、 屬于保管十五年的:

  (一) 總分類、明細(xì)分類核算各種帳、簿、卡;

  (二) 有關(guān)全國(guó)聯(lián)行、省(區(qū)、市)轄、縣(支)轄?wèi){證、專用章的領(lǐng)發(fā)、使用、保管和繳銷情況登記簿;

  (三) 傳票及附件;

  (四) 各級(jí)行本身及匯總?cè)牭脑掠?jì)表、半年報(bào)和全國(guó)銀行統(tǒng)一會(huì)計(jì)報(bào)表季報(bào);

  (五) 各級(jí)國(guó)庫(kù)月報(bào)或季度對(duì)帳單;

  (六) 電子計(jì)算中心的往帳報(bào)告表登記簿及對(duì)帳表留底。

  三、 屬于保管五年的:

  (一) 計(jì)息科目余額表;

  (二) 下級(jí)行上報(bào)的月計(jì)表、半年報(bào)、決算表(包括全部附件、決算分析資料)和國(guó)庫(kù)年、季、月度對(duì)帳單;

  (三) 各級(jí)行本身及匯總的儲(chǔ)蓄所日?qǐng)?bào)、儲(chǔ)蓄代辦所日?qǐng)?bào);

  (四) 各級(jí)國(guó)庫(kù)的收入統(tǒng)計(jì)表和庫(kù)存日?qǐng)?bào)表;

  (五) 全國(guó)聯(lián)行、省(區(qū)、市)轄、縣(支)轄往來和藏匯往來科目的卡片帳、對(duì)帳表、往帳報(bào)告表及查詢、查復(fù)書等;

  (六) 密押代號(hào)表使用、保管登記簿;

  (七) 會(huì)計(jì)主管人員移交清單;

  (八) 各種不定期報(bào)表。

  四、 對(duì)已付的公債、國(guó)庫(kù)券、國(guó)庫(kù)券收款單、金融債券、期票及其他債券、有價(jià)單證的保管年限,按有關(guān)單行辦法規(guī)定辦理。

  五、 對(duì)使用電子計(jì)算機(jī)處理會(huì)計(jì)帳務(wù)核算數(shù)據(jù)和資料的磁盤、軟盤等,其保管年限與書面檔案同。

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