為加強對銀行間債券市場的監(jiān)督管理,保護投資人合法權(quán)益,現(xiàn)就在銀行間債券市場發(fā)行債券(包括證券公司短期融資券,即短期公司債,下同)信用評級的有關(guān)具體事項公告如下:
一、擬在銀行間債券市場發(fā)行債券的機構(gòu)(以下簡稱擬發(fā)債機構(gòu))和發(fā)行的債券,除不需評級外,均應(yīng)經(jīng)過在中國境內(nèi)工商注冊且具備債券評級能力的評級機構(gòu)的信用評級,在向中國人民銀行提交的備案材料中,應(yīng)包括信用評級結(jié)果和有關(guān)簡要說明文件。
二、擬發(fā)債機構(gòu)在向有關(guān)資信評級機構(gòu)提出評級申請的同時,應(yīng)向中國人民銀行報告。報告材料應(yīng)包括:資信評級機構(gòu)的受理承諾;信用評級收費標(biāo)準(zhǔn);跟蹤評級安排等內(nèi)容。
三、資信評級機構(gòu)應(yīng)按照獨立、公正、客觀的原則,對擬發(fā)債機構(gòu)和擬發(fā)行債券進行信用評級,并確定其信用等級。對發(fā)行債券提供擔(dān)保的,資信評級機構(gòu)還應(yīng)對擔(dān)保機構(gòu)及債券增值進行信用評級,確定信用等級。
信用評級工作結(jié)束后,資信評級機構(gòu)應(yīng)在向擬發(fā)債機構(gòu)送達信用評級報告書的同時,向中國人民銀行報送信用評級報告書備份。信用評級報告書應(yīng)包括對政策環(huán)境、資本充足性、資產(chǎn)流動性、資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力、管理質(zhì)量、信用風(fēng)險管理、市場風(fēng)險管理、流動性風(fēng)險管理、信用擔(dān)保及信用增值等要素的評價內(nèi)容。
四、中國人民銀行對信用評級結(jié)果進行事后檢查,對資信評級機構(gòu)的評級能力進行評價。對資信評級機構(gòu)依法合規(guī)開展信用評級業(yè)務(wù)的情況,以及違反評級程序、惡性競爭、以級定價或以價定級的資信評級機構(gòu),中國人民銀行將向社會公示。
中國人民銀行
二00四年十二月三十日
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