第一章　總則

　　第二章　資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)

　　第三章　監(jiān)督管理

　　第四章　罰則

　　第五章　附則

　　人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列城市分行，中央級(jí)金融信托投資機(jī)構(gòu)：

　　為適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，改善和加強(qiáng)對(duì)金融信托投資機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，增強(qiáng)金融信托投資機(jī)構(gòu)自我約束、自我發(fā)展的能力，保證其健康、穩(wěn)定的發(fā)展，決定從1994年開始對(duì)金融信托投資機(jī)構(gòu)的資金管理試行資產(chǎn)負(fù)債比例管理辦法。現(xiàn)將《金融信托投資機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行，并就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、本辦法是按照國(guó)際慣例，結(jié)合我國(guó)金融信托投資機(jī)構(gòu)實(shí)際情況制定的，與商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)基本協(xié)調(diào)一致，有利于金融機(jī)構(gòu)開展合理有序的競(jìng)爭(zhēng)。

　　二、鑒于目前金融信托投資機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理水平和自我約束能力還不夠強(qiáng)，本辦法對(duì)資產(chǎn)暫不按風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重折算，只將其中一些風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為零或較低的，按統(tǒng)一規(guī)定進(jìn)行調(diào)整，以利于增加透明度和可操作性。

　　三、為增強(qiáng)金融信托投資機(jī)構(gòu)的發(fā)展能力，金融信托投資機(jī)構(gòu)可以吸收企事業(yè)單位金額在100萬(wàn)元（含100萬(wàn)元）以上，期限在半年（含半年）以上的存款，并允許在規(guī)定比例之內(nèi)發(fā)放貸款。存款利率按中國(guó)人民銀行規(guī)定利率執(zhí)行。

　　四、資本充足率、自營(yíng)貸款流動(dòng)性比例對(duì)自營(yíng)存貸款比例有否決權(quán)。對(duì)現(xiàn)有資本充足率、自營(yíng)貸款流動(dòng)性比例達(dá)不到辦法規(guī)定要求的，應(yīng)按資本充足率、自營(yíng)貸款流動(dòng)性比例控制資產(chǎn)總量。

　　五、各分行計(jì)劃資金管理部門要認(rèn)真負(fù)責(zé)組織本辦法的實(shí)施，并加強(qiáng)檢查和考核，主動(dòng)會(huì)同有關(guān)部門加強(qiáng)監(jiān)管。要按月向總行報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債比例管理考核月報(bào)表，一式二份（計(jì)劃資金司、非銀行金融機(jī)構(gòu)司各一份）。

　　為確保按本辦法要求做好考核工作，各填報(bào)單位要按本辦法規(guī)定的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)口徑對(duì)1993年末數(shù)進(jìn)行核定，并隨實(shí)行新的統(tǒng)計(jì)辦法后的第一個(gè)月份報(bào)表一同上報(bào)。

　　六、對(duì)本辦法執(zhí)行中出現(xiàn)的重要情況和問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)向人民銀行總行報(bào)告。

　　附：金融信托投資機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行辦法

　　第一章　總則

　　第一條　為適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)需要，增強(qiáng)信托投資機(jī)構(gòu)自主經(jīng)營(yíng)、自求平衡、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展、自我約束能力，加強(qiáng)和完善中央銀行的監(jiān)管，特制定本辦法。

　　第二條　資產(chǎn)負(fù)債比例管理，系指以資本與相關(guān)負(fù)債制約資產(chǎn)總量及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，從而保持信貸資產(chǎn)安全性、流動(dòng)性和效益性的協(xié)調(diào)一致。

　　第三條　本辦法所稱金融信托投資機(jī)構(gòu)，系指經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)成立的金融信托投資公司、金融租賃公司。

　　第四條　本辦法所稱資本和資產(chǎn)除特別說(shuō)明者外，系指金融信托投資機(jī)構(gòu)的金融資本和金融資產(chǎn)。

　　第五條　金融信托投資機(jī)構(gòu)與銀行實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)的原則。其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍嚴(yán)格按照中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第六條　本辦法只適用于人民幣業(yè)務(wù)。

　　第二章　資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)

　　第七條　資本充足率：資本總額與經(jīng)過(guò)調(diào)整的資產(chǎn)總額之比不得低于8％，其中核心資本不得低于資本總額的50％。如出現(xiàn)附屬資本大于核心資本，大于部分不計(jì)入資本總額。

　　資本總額包括：一、核心資本：實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)；二、附屬資本：貸款呆帳準(zhǔn)備、投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備、壞帳準(zhǔn)備。

　　在計(jì)算資本充足率時(shí)，資本總額應(yīng)扣除對(duì)非并表企業(yè)或金融機(jī)構(gòu)的股本投資。

　　經(jīng)過(guò)調(diào)整的資產(chǎn)總額，是指在總資產(chǎn)中剔除繳存人民銀行準(zhǔn)備金、在人民銀行存款、存放銀行機(jī)構(gòu)款、現(xiàn)金、委托貸款、委托投資、購(gòu)買國(guó)家債券和政策性金融債券以及代理人民銀行貸款之后的資產(chǎn)額。

　　第八條　委托存貸款比例：一、委托貸款與委托投資的余額之和不得超過(guò)委托存款余額；二、委托貸款、委托投資的余額之和與資本總額之比不得超過(guò)20：1.

　　第九條　自營(yíng)存貸款（含租賃）比例：信托貸款、抵押貸款、貼現(xiàn)、其他貸款以及金融租賃的余額之和不得超過(guò)信托存款、保證金存款、其他存款、發(fā)行債券余額之和的75％。

　　第十條　投資比例：長(zhǎng)期投資扣除購(gòu)買國(guó)債和政策性金融債后的余額不得超過(guò)資本總額的20％；短期投資扣除購(gòu)買國(guó)債和政策性金融債后的余額不得超過(guò)資本總額的30％。

　　第十一條　備付金比例：在人民銀行存款、存放銀行機(jī)構(gòu)款、現(xiàn)金余額之和不得低于信托存款、保證金存款、其他存款余額之和的5％。

　　第十二條　自營(yíng)貸款（不含租賃）流動(dòng)性比例：一年期以上的信托貸款、抵押貸款和其他貸款余額之和不得超過(guò)信托貸款、抵押貸款和其他貸款余額之和的30％。

　　第十三條　拆入資金比例：同業(yè)拆入資金余額（銀行機(jī)構(gòu)拆放、金融性公司拆放余額之和）不得超過(guò)核心資本余額。

　　第十四條　逾期、催收貸款比例：在信托貸款、抵押貸款、其他貸款、貼現(xiàn)、金融租賃中，逾期貸款余額不得超過(guò)其貸款總額的15％。其中催收貸款余額不得超過(guò)貸款總額的5％。

　　逾期貸款：指逾期（含展期）半年以上的貸款；或貼現(xiàn)業(yè)務(wù)因匯票承兌人不能按期支付的承兌匯票款。

　　催收貸款：指逾期（含展期）三年以上的貸款。

　　第十五條　資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分散性比例：對(duì)單個(gè)企業(yè)法人及其控股機(jī)構(gòu)的信托貸款、抵押貸款、貼現(xiàn)、其他貸款、金融租賃及投資的余額不得超過(guò)金融信托投資機(jī)構(gòu)自身資本總額的30％。

　　第十六條　對(duì)外擔(dān)保限額比例：對(duì)外擔(dān)保余額與資本總額之比不得超過(guò)10∶1.第三章　監(jiān)督管理

　　第十七條　資產(chǎn)負(fù)債比例管理的監(jiān)管機(jī)關(guān)為中國(guó)人民銀行。各級(jí)人民銀行按本辦法要求，對(duì)所轄地區(qū)金融信托投資機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債比例各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)督管理，按月進(jìn)行考核。

　　第十八條　資產(chǎn)負(fù)債比例管理以具有獨(dú)立法人地位的金融信托投資機(jī)構(gòu)為基本考核單位。不具有獨(dú)立法人地位的金融信托投資機(jī)構(gòu)的分支機(jī)構(gòu)，其資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)應(yīng)與其法人并表考核。

　　第十九條　金融信托投資機(jī)構(gòu)應(yīng)成立由總經(jīng)理、計(jì)劃、財(cái)務(wù)等部門負(fù)責(zé)人參加的資產(chǎn)負(fù)債比例管理領(lǐng)導(dǎo)小組，按月考核各項(xiàng)比例指標(biāo)的執(zhí)行情況，提出針對(duì)性的改進(jìn)措施，并在規(guī)定的期限內(nèi)如實(shí)向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債比例管理考核月報(bào)表（附二）。當(dāng)?shù)厝嗣胥y行應(yīng)及時(shí)匯總并逐級(jí)上報(bào)。對(duì)不按期、如實(shí)報(bào)送月報(bào)表的，給予通報(bào)批評(píng)，必要時(shí)調(diào)減存、貸款比例。

　　第四章　罰則

　　第二十條　對(duì)達(dá)不到本辦法第二章第七條（資本充足率）要求的，按以下情況分別處理：一、對(duì)1993年末資本充足率達(dá)不到要求的，通過(guò)逐步增加資本總額或調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，限于1995年底之前達(dá)到要求；二、對(duì)1993年末資本充足率未達(dá)到要求，1994年1月1日以后仍在降低，或到1995年底之前達(dá)不到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的；三、對(duì)1993年末資本充足率已達(dá)到要求，以后又出現(xiàn)達(dá)不到要求的。分別按資產(chǎn)超出部分金額處以日萬(wàn)分之一以下（含萬(wàn)分之一）的罰款，并不得增加新貸款。

　　第二十一條　對(duì)違反本辦法第二章第九條（自營(yíng)存貸款比例）要求的，應(yīng)停止增加新貸款，并按超比例金額處以日萬(wàn)分之五以下的罰款。在本辦法下發(fā)前已經(jīng)超過(guò)比例的，除停止增加新貸款外，限在4個(gè)月以內(nèi)壓回到規(guī)定的比例之內(nèi)。到期不能壓回的，按超比例處罰。

　　第二十二條　對(duì)違反本辦法第二章第十條（投資比例）要求的，按以下情況分別處理：一、對(duì)1993年末超比例的，限于1995年底以前壓回到規(guī)定比例內(nèi)；二、1993年末超比例，1994年1月1日以后又繼續(xù)超過(guò)1993年末比例的；三、1993年末在規(guī)定比例之內(nèi)，以后又出現(xiàn)超比例的；四、到1995年末仍超比例的。分別按超過(guò)比例部分金額處以日萬(wàn)分之一以下（含萬(wàn)分之一）的罰款，并不得增加新的投資。

　　第二十三條　對(duì)違反本辦法第二章第十二條（自營(yíng)貸款流動(dòng)性比例）要求的，按超過(guò)規(guī)定比例部分金額處以日萬(wàn)分之一以下（含萬(wàn)分之一）的罰款。對(duì)本辦法下發(fā)前已超過(guò)比例的，比照第二十一條的壓回期限處理，到期不能壓回的按超比例處罰。

　　第二十四條　對(duì)違反本辦法第二章第十三條（拆入資金比例）要求的，按違規(guī)金額處以日萬(wàn)分之五以下的罰款。

　　第二十五條　對(duì)達(dá)不到本辦法第二章第十四條（逾期、催收貸款比例）要求的，限在1995年底之前達(dá)到。對(duì)達(dá)不到要求的，從1996年1月1日開始按超比例金額處以日萬(wàn)分之一以下（含萬(wàn)分之一）的罰款。

　　第二十六條　對(duì)本辦法下發(fā)后，違反本辦法第二章第十五條（資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分散性比例）要求的，按違規(guī)金額處以日萬(wàn)分之一以下（含萬(wàn)分之一）的罰款。

　　第二十七條　對(duì)不符合本辦法第二章第八條（委托存貸款比例）、第十一條（存款備付比例）、第十六條（對(duì)外擔(dān)保限額比例）要求的，人民銀行予以勸告，限期調(diào)整。

　　第二十八條　對(duì)一年內(nèi)三次超過(guò)委托存貸款比例、自營(yíng)存貸款比例擴(kuò)張貸款的，除按第二十一條、二十七條從重外罰以外，可以改為實(shí)行貸款限額管理。

　　第五章　附則

　　第二十九條　本辦法的修改、解釋權(quán)屬于中國(guó)人民銀行總行。

　　第三十條　以往規(guī)定與本辦法不符合的，以本辦法為準(zhǔn)。

　　第三十一條　人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市分行可根據(jù)本辦法制定實(shí)施細(xì)則，并報(bào)總行備案。

　　第三十二條　本辦法自印發(fā)之日起實(shí)行。

　　
　　附件一：金融信托投資機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)計(jì)算公式
　　一、第七條　資本充足率計(jì)算公式
　　資本總額（核心資本＋附屬資本）余額
　　——————————————————×100％≥8％
　　　　　　　調(diào)整后的資產(chǎn)余額
　　二、第八條　委托存貸款比例計(jì)算公式
　　　　委托貸款余額＋委托投資余額
　　1.—————————————≤1
　　　　　　　委托存款余額
　　　　委托貸款余額＋委托投資余額
　　2.—————————————≤20
　　　　　　　資本總額余額
　　三、第九條　自營(yíng)存貸款（含租賃）比例計(jì)算公式
　　信托貸款余額＋抵押貸款余額＋貼現(xiàn)余額＋其他貸款余額＋金融租賃余額
　　————————————————————————————————
　　　　信托存款余額＋保證金存款余額＋其他存款余額＋發(fā)行債券余額
　　四、第十條　投資比例計(jì)算公式
　　1.長(zhǎng)期投資余額－購(gòu)買國(guó)債及政策性金融債余額
　　　　————————————————————≤20％
　　　　　　　　　　　資本總額余額
　　　　短期投資余額－購(gòu)買國(guó)債及政策性金融債余額
　　2.—————————————————————≤30％
　　　　　　　　　　　資本總額余額
　　五、第十一條　備付金比例計(jì)算公式
　　在人民銀行存款余額＋存放銀行款余額＋現(xiàn)金
　　—————————————————————≥5％
　　信托存款余額＋保證金存款余額＋其他存款余額
　　六、第十二條　自營(yíng)貸款（不含租賃）流動(dòng)性比例計(jì)算公式
　　一年期以上的（信托貸款＋抵押貸款＋其他貸款）余額
　　————————————————————————≤30％
　　　　信托貸款余額＋抵押貸款余額＋其他貸款余額
　　七、第十三條　拆入資金比例計(jì)算公式
　　銀行機(jī)構(gòu)拆放余額＋金融性公司拆放余額
　　———————————————————≤1
　　　　　　　　核心資本余額
　　八、第十四條　逾期、催收貸款比例計(jì)算公式
　　　　　　　　　　　　　　　　逾期貸款余額
　　1.———————————————————————————————×100％≤15％
　　　　信托貸款余額＋抵押余額＋貼現(xiàn)余額＋其他貸款余額＋金融租賃余額
　　　　　　　　　　　　　　　　催收貸款余額
　　2.———————————————————————————————×100％≤5％
　　　　信托貸款余額＋抵押余額＋貼現(xiàn)余額＋其他貸款余額＋金融租賃余額
　　九、第十五條　資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分散性比例計(jì)算公式
　　對(duì)單個(gè)法人的（信托貸款＋抵押貸款＋貼現(xiàn)＋其他貸款＋金融租賃＋投資）余額
　　———————————————————————————————————×100％≤30％
　　　　　　　　　　　　　　　　資本總額余額
　　十、第十六條　對(duì)外擔(dān)保限額比例
　　對(duì)外擔(dān)保余額
　　——————≤10　　資本總額余額
　　附件二：金融信托投資機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債比例管理考核月報(bào)表（略）