中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部、省會(首府)城市中心支行，各政策性銀行、國有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，各信托投資公司：

　　根據(jù)《中華人民共和國信托法》、《信托投資公司管理辦法》和《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就規(guī)范信托投資公司人民幣銀行結(jié)算賬戶的開立和使用等事項(xiàng)通知如下：

　　一、關(guān)于賬戶的設(shè)置

　　信托投資公司的固有財(cái)產(chǎn)應(yīng)與信托財(cái)產(chǎn)分別管理，其業(yè)務(wù)人員、資金賬戶均應(yīng)分開，不得混合操作。

　　信托投資公司辦理固有財(cái)產(chǎn)業(yè)務(wù)，按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的有關(guān)規(guī)定設(shè)置銀行結(jié)算賬戶。

　　信托投資公司對受托的信托財(cái)產(chǎn)，應(yīng)在商業(yè)銀行設(shè)置專用存款賬戶(以下簡稱信托財(cái)產(chǎn)專戶)。委托人約定信托投資公司單獨(dú)管理、運(yùn)用和處分信托財(cái)產(chǎn)時(shí)，信托投資公司應(yīng)在商業(yè)銀行按一個(gè)信托文件設(shè)置一個(gè)賬戶的原則為該項(xiàng)信托財(cái)產(chǎn)開立信托財(cái)產(chǎn)專戶；委托人約定信托投資公司可以按某一特定計(jì)劃管理、運(yùn)用和處分信托財(cái)產(chǎn)時(shí)，信托投資公司應(yīng)在商業(yè)銀行按一個(gè)計(jì)劃設(shè)置一個(gè)賬戶的原則為該項(xiàng)計(jì)劃開立信托財(cái)產(chǎn)專戶。

　　二、信托財(cái)產(chǎn)專戶的開立

　　信托財(cái)產(chǎn)專戶的存款人名稱應(yīng)為受托人(即信托投資公司)全稱。不同的信托財(cái)產(chǎn)應(yīng)開立不同的專戶，并對應(yīng)于不同的賬號。受托人(即信托投資公司)在內(nèi)部管理上須對不同的賬戶和賬號分別管理。

　　(一)信托投資公司申請開立信托財(cái)產(chǎn)專戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件：

　　1．單個(gè)信托或信托計(jì)劃受托人開立信托財(cái)產(chǎn)專戶申請書；

　　2．單個(gè)信托或信托計(jì)劃簡介；

　　3．根據(jù)單個(gè)信托或信托計(jì)劃的具體內(nèi)容，應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關(guān)文件。

　　(二)信托財(cái)產(chǎn)專戶申請書應(yīng)當(dāng)載明以下事項(xiàng)：

　　1．?dāng)M開立信托財(cái)產(chǎn)專戶的全稱；

　　2．信托目的；

　　3．受托人的姓名(或者名稱)、住所。

　　除前款所列事項(xiàng)外，經(jīng)與委托人協(xié)商同意后，可以載明信托期限、委托人的姓名(或者名稱)和住所、信托利益的支付形式、信托終止事由等事項(xiàng)。

　　三、關(guān)于信托財(cái)產(chǎn)專戶的使用

　　信托財(cái)產(chǎn)專戶可接受現(xiàn)金繳存或款項(xiàng)劃入，但不得辦理現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)。

　　信托財(cái)產(chǎn)專戶與信托投資公司固有財(cái)產(chǎn)賬戶之間，不得辦理款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)，但信托投資公司因管理信托財(cái)產(chǎn)所墊付的費(fèi)用、應(yīng)收取的手續(xù)費(fèi)或傭金的支付除外。

　　不同信托財(cái)產(chǎn)專戶之間不得辦理款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)，但依據(jù)信托文件約定不同信托項(xiàng)下的財(cái)產(chǎn)可進(jìn)行交易時(shí)除外。

　　信托投資公司需要從信托財(cái)產(chǎn)專戶向受益人個(gè)人的人民幣銀行結(jié)算賬戶支付的款項(xiàng)，每筆超過5萬元的，應(yīng)向開戶銀行提供有關(guān)信托財(cái)產(chǎn)的支付報(bào)告，該報(bào)告應(yīng)和信托文件內(nèi)容一致。

　　信托投資公司應(yīng)于每月10日前向人民銀行、銀監(jiān)會書面報(bào)告信托財(cái)產(chǎn)專戶的開設(shè)情況。

　　四、關(guān)于信托財(cái)產(chǎn)專戶的變更和撤銷

　　(一)單個(gè)信托或信托計(jì)劃受托人發(fā)生變更的，應(yīng)及時(shí)辦理信托財(cái)產(chǎn)專戶信息變更，除《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》中要求提供的證明文件外，還應(yīng)提供信托關(guān)系變更文件。

　　(二)單個(gè)信托或信托計(jì)劃屆滿后，受托人應(yīng)及時(shí)清理信托財(cái)產(chǎn)專戶。賬戶仍有余額的，受托人應(yīng)按信托合同的約定處理，并及時(shí)撤銷賬戶。

　　(三)單個(gè)信托或信托計(jì)劃因故未設(shè)立的，信托投資公司應(yīng)及時(shí)清理該信托財(cái)產(chǎn)專戶，并將信托財(cái)產(chǎn)專戶中的資金余額返回原委托人。

　　五、關(guān)于信托財(cái)產(chǎn)專戶的資金性質(zhì)

　　信托財(cái)產(chǎn)不屬于信托投資公司的固有財(cái)產(chǎn)，也不屬于信托投資公司的負(fù)債。若執(zhí)法部門對信托財(cái)產(chǎn)人民幣專用存款賬戶進(jìn)行凍結(jié)或扣劃，銀行有義務(wù)出示證據(jù)以證明信托財(cái)產(chǎn)專用存款賬戶的性質(zhì)。

　　本通知自2003年12月1日起執(zhí)行。

　　中國人民銀行
二00三年十一月十四日