中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部、省會(huì)（首府）城市中心支行，各國有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行：

　　近幾年，以銀行承兌匯票為主的商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展較快。逐步推廣使用商業(yè)匯票，對(duì)拓寬企業(yè)融資渠道、改善金融服務(wù)和健全信用制度發(fā)揮了積極的作用。但在業(yè)務(wù)發(fā)展過程中也存在一些不容忽視的問題，主要表現(xiàn)在：一是一些商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)對(duì)承兌、貼現(xiàn)審查把關(guān)不嚴(yán)，甚至擅自放寬條件，對(duì)不具有貿(mào)易背景的商業(yè)匯票辦理了承兌與貼現(xiàn)，有的甚至內(nèi)外勾結(jié)，弄虛作假，違法違規(guī)使用信貸資金，引發(fā)新的金融風(fēng)險(xiǎn)；二是一些商業(yè)銀行尚未真正把商業(yè)匯票作為調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和改善金融服務(wù)的手段，辦理貼現(xiàn)過于依賴中央銀行再貼現(xiàn)；三是有些承兌銀行信用觀念淡薄，結(jié)算紀(jì)律松弛，故意壓票、拖延支付，擾亂票據(jù)流通秩序；四是銀行承兌匯票比重過高，商業(yè)承兌匯票比重過低，票據(jù)市場(chǎng)工具單一。為維護(hù)商業(yè)匯票業(yè)務(wù)健康發(fā)展，必須進(jìn)一步規(guī)范票據(jù)行為，防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)加強(qiáng)與完善商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)和中央銀行再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理。現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：

　　一、嚴(yán)禁承兌、貼現(xiàn)不具有貿(mào)易背景的商業(yè)匯票商業(yè)匯票是交易性票據(jù)，必須具有真實(shí)貿(mào)易背景。企業(yè)簽發(fā)、承兌商業(yè)匯票和商業(yè)銀行承兌、貼現(xiàn)商業(yè)匯票，都必須依法、合規(guī)，嚴(yán)禁簽發(fā)、承兌、貼現(xiàn)不具有貿(mào)易背景的商業(yè)匯票。各商業(yè)銀行要進(jìn)一步完善承兌授權(quán)制度和承兌授信業(yè)務(wù)管理。要在出票環(huán)節(jié)嚴(yán)格把關(guān)，切實(shí)加強(qiáng)承兌業(yè)務(wù)審查，辦理承兌業(yè)務(wù)時(shí)，必須審查承兌申請(qǐng)人與票據(jù)收款人是否具有真實(shí)的貿(mào)易關(guān)系，對(duì)不具有貿(mào)易背景的商業(yè)匯票或不能確認(rèn)具有貿(mào)易背景的商業(yè)匯票，不得辦理承兌。各金融機(jī)構(gòu)必須嚴(yán)格按照規(guī)定條件辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。所辦理的每筆票據(jù)貼現(xiàn)，必須要求貼現(xiàn)申請(qǐng)人提交增值稅發(fā)票、貿(mào)易合同復(fù)印件等足以證明該票據(jù)具有真實(shí)貿(mào)易背景的書面材料，必要時(shí)，貼現(xiàn)銀行要查驗(yàn)貼現(xiàn)申請(qǐng)人的增值稅發(fā)票原件。對(duì)不具有貿(mào)易背景的商業(yè)匯票，不得辦理貼現(xiàn)。

　　二、切實(shí)加大對(duì)違規(guī)票據(jù)當(dāng)事人的處罰力度中國人民銀行各分支行要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)轄內(nèi)商業(yè)匯票業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理。要采取切實(shí)有效措施，維護(hù)票據(jù)流通秩序，防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，督促轄內(nèi)商業(yè)銀行依法、合規(guī)經(jīng)營商業(yè)匯票業(yè)務(wù)。

　　（一）建立通報(bào)制度。要加強(qiáng)對(duì)票據(jù)市場(chǎng)秩序的監(jiān)管力度，加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)檢查，及時(shí)向轄內(nèi)各金融機(jī)構(gòu)通報(bào)惡意貼現(xiàn)的企業(yè)名單和故意壓票、拖延支付的承兌銀行名單。對(duì)違規(guī)的轄區(qū)外承兌銀行，要按季將名單報(bào)送總行，總行將通報(bào)全國。

　　（二）實(shí)行退出交易制度。對(duì)違規(guī)辦理承兌、貼現(xiàn)的金融機(jī)構(gòu)，以及故意壓票、拖延支付的承兌銀行，一經(jīng)查實(shí)，要視情節(jié)輕重，責(zé)令其暫停或停辦承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，中國人民銀行要暫停或停辦對(duì)其再貼現(xiàn)。

　　（三）實(shí)行責(zé)任追究制度。金融機(jī)構(gòu)承兌、貼現(xiàn)不具有貿(mào)易背景的商業(yè)匯票，除責(zé)令承兌銀行無條件付款外，還要依據(jù)《金融違法行為處罰辦法》第十四條規(guī)定處以罰款，并責(zé)成該金融機(jī)構(gòu)對(duì)直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員，給予紀(jì)律處分。

　　三、進(jìn)一步改進(jìn)再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理

　　（一）切實(shí)加強(qiáng)對(duì)再貼現(xiàn)票據(jù)的合規(guī)性審查。中國人民銀行各分支行要進(jìn)一步完善轄內(nèi)再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理制度，嚴(yán)格按照總行規(guī)定的對(duì)象、條件和操作程序辦理再貼現(xiàn)，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)再貼現(xiàn)票據(jù)的合規(guī)性審查。所辦理的每筆再貼現(xiàn)，必須要求再貼現(xiàn)申請(qǐng)人提交與該票據(jù)相對(duì)應(yīng)的增值稅發(fā)票復(fù)印件。對(duì)不具有貿(mào)易背景的商業(yè)匯票、非直接參與產(chǎn)品生產(chǎn)和經(jīng)營的企業(yè)簽發(fā)的商業(yè)匯票，以及簽發(fā)后即辦理貼現(xiàn)、貼現(xiàn)后即用于再貼現(xiàn)的商業(yè)匯票，嚴(yán)禁辦理再貼現(xiàn)。

　　（二）適度集中再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理。要逐步改變現(xiàn)行再貼現(xiàn)逐級(jí)申請(qǐng)和下達(dá)限額、各中心支行分散操作的管理方式，各分行轄內(nèi)的再貼現(xiàn)應(yīng)主要由分行、省會(huì)（首府）城市和副省級(jí)城市中心支行集中辦理。同時(shí)，要嚴(yán)格控制對(duì)商業(yè)銀行基層營業(yè)機(jī)構(gòu)的再貼現(xiàn)，逐步提高對(duì)商業(yè)銀行法人及其票據(jù)專營窗口的再貼現(xiàn)比重，以支持商業(yè)銀行通過轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和系統(tǒng)內(nèi)買賣票據(jù)，改善流動(dòng)性管理。

　　四、繼續(xù)穩(wěn)步推廣使用商業(yè)匯票

　　（一）積極推廣使用商業(yè)承兌匯票。現(xiàn)階段，要在繼續(xù)穩(wěn)步發(fā)展銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的同時(shí)，把發(fā)展商業(yè)匯票業(yè)務(wù)的重點(diǎn)放在商業(yè)承兌匯票的推廣使用上，并使之逐步成為主要的票據(jù)市場(chǎng)工具。要積極支持、鼓勵(lì)和引導(dǎo)一些產(chǎn)供銷關(guān)系穩(wěn)定、資信優(yōu)良的企業(yè)，通過簽發(fā)商業(yè)承兌匯票銜接產(chǎn)銷關(guān)系、加速資金周轉(zhuǎn)、拓寬融資渠道。

　　（二）商業(yè)銀行要通過穩(wěn)步發(fā)展商業(yè)匯票業(yè)務(wù)，改善金融服務(wù)，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力，特別是在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)、金融機(jī)構(gòu)集中的中心城市，要適度集中商業(yè)匯票業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理，以防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)、提高票據(jù)業(yè)務(wù)的效率和規(guī)模效益。

　　（三）對(duì)票據(jù)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)實(shí)行單獨(dú)考核。從2001年9月起，各金融機(jī)構(gòu)要設(shè)立相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目，單獨(dú)核算和反映票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。同時(shí)，各金融機(jī)構(gòu)在編制資產(chǎn)負(fù)債表和信貸收支表時(shí)，應(yīng)單列“票據(jù)融資”項(xiàng)目，在向人民銀行統(tǒng)計(jì)部門報(bào)送數(shù)據(jù)時(shí)，要將貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)分別歸入“全科目”統(tǒng)計(jì)指標(biāo)。統(tǒng)計(jì)指標(biāo)為：“1111C0000－貼現(xiàn)”、“1111C1000－其中：轉(zhuǎn)貼現(xiàn)”、“113135000－再貼現(xiàn)”。“票據(jù)融資”不再計(jì)入金融機(jī)構(gòu)的存貸比例考核。

　　請(qǐng)中國人民銀行各分支行將本通知發(fā)至轄內(nèi)各城市商業(yè)銀行。