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寧波
中國人民銀行關于加強國庫收支統計工作的通知
自1995年1月實行按月編制報送地方預算收入統計報表制度以來，國庫收支統計和分析，為中央銀行及時分析財政收支對貨幣政策的影響提供了重要依據。為進一步加強國庫收支統計工作，確保統計數字的準確性，現就有關事項通知如下：
一、各級國庫和國有商業銀行代理支庫必須重視國庫收支統計報表的編制、報送工作。要嚴格執行國庫收支統計報表編報工作的有關規定，建立、健全對國庫收支統計報表的復核制度。對錯報、漏報數字并造成影響的，要追究其國庫或國有商業銀行代理支庫有關人員的責任。
二、各級國庫和國有商業銀行代理支庫應按照有關規定建立、健全支出登記簿和退庫登記簿。對到1997年8月份仍未建立支出登記簿或退庫登記簿的，人民銀行總行將按有關規定進行處罰，并將取消其省分庫本年度國庫收支統計工作的評比資格。
三、國庫收支統計報表的統計科目是根據財政部頒發的《中華人民共和國國家預算收支科目》編制而成，各級國庫和國有商業銀行代理支庫應嚴格按照國家預算收支科目的歸屬和適用范圍編制統計報表。在辦理支出業務時，應要求財政部門將撥款用途、類、款、項填寫清楚，對于難以確定款項歸屬的支出，應與財政部門商定后再行辦理。
四、各級國庫和國有商業銀行代理支庫應加強對國庫收支統計工作的自查和檢查，建立和健全檢查、考評制度，并及時將檢查情況和存在的問題向人民銀行總行報告。
五、國有商業銀行代理支庫是國庫體系的重要組成部門，各級國庫要加強對代理支庫的檢查和輔導。各代理支庫必須嚴格按照《中華人民共和國國庫條例》及其《實施細則》的規定辦理國庫業務。對于嚴重存在延解占壓稅款、中央和地方收入混庫，以及拒絕上報國庫收支統計報表或統計表錯誤、遺漏嚴重的代理支庫，一經查出，將取消其代理國庫的資格。
六、各級國庫應加強國庫收支統計工作的計算機化，以提高工作效率，保證統計數據的準確性和及時性。
七、在國庫收支統計報表中，預算調撥收支類反映的是上下級或同級財政部門之間相對應的資金調撥及其他非預算資金往來。現將有關調撥收支統計口徑的問題明確如下：
（一）上下級財政之間的體制補助，上級國庫應在統計報表預算調撥支出類的“體制補助支出”款中反映，下級國庫在統計報表預算調撥收入類的“體制補助收入”款中反映。
（二）采用直接沖減收入方式進行稅收返還的地區，上級國庫應在統計報表預算調撥收入類的“稅收返還收入”款中以紅字沖減收入，下級國庫在同一款中用藍字反映；采用撥款方式進行稅收返還的地區，上級國庫應在統計報表預算調撥支出類的“稅收返還支出”款中反映，下級國庫在統計報表預算調撥收入類的“稅收返還收入”款中反映。
（三）“調入資金”反映的是將財政預算外資金結余調入預算內，彌補財政赤字。非經財政部批準的其他財政預算多收支不得列入。
（四）其他非預算資金往來則以預算調撥收（支）類中的“其他調撥收（支）”款反映。
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