在線咨詢
律師在線
點擊咨詢
意見反饋
回到頂部
寧波
貨幣資金常見的作假形式有哪些
其他貨幣資金是指企業在生產經營過程中，與庫存現金和銀行存款的地點及用途不同的屬于貨幣資金的款項。主要包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金等。
(一)外埠存款
外埠存款是企業到外地進行臨時或零星采購時，匯往外地銀行開設采購專戶的款項。
1、非法設立外埠存款賬戶。主要表現為：捏造申請書，騙取銀行信用，在異地開設采購戶，進行非法交易。在異地會同異地合伙單位設立存款賬戶，將企業存款匯往異地作為外埠存款。
2、外埠存款非理、非法支出，主要表現為將外埠存款挪用進行股票投資、債券投資等交易活動。
(二)銀行匯票
匯款人將款項交存當地銀行，由銀行簽發給匯款人持往異地辦理轉賬結算或支取現金的票據，在尚未辦理結算之前的票據存款。
1、銀行匯票使用不合理、不合法，主要表現在超出了使用范圍，套取現金。到外地提取現金，用于非法活動。貪污匯票存款，找假發票，使發票單位或收款單位不一致。
2、非法轉讓或貪污銀行匯票。也就是說，企業財會部收到銀行匯票時，不及時存入銀行，而是通過背書轉讓給其他單位，從中獲得非法獲得。
3、收受無效的銀行匯票，給企業帶來損失。主要表現在：接受過期、作廢或經涂改的銀行匯票;接受非銀行簽發的銀行匯票或假冒的銀行匯票;收到的銀行匯票，收款人并非本企業。
(三)銀行本票
銀行本票存款是指申請人將款項交存銀行，由銀行簽發給其在同城憑以辦理轉賬結算或支取現金的票據，在辦理結算之前形成的存款。
作假主要在：銀行本票與采購金額不一致。銀行本票金額大，致使業務員用假發票抵賬，貪污余款。
(四)在途貨幣資金
在途貨幣資金是指企業與所屬單位或上下級之間匯解款項，在月終尚未到達，處于在途的資金。
作假的主要表現在：收到存款或收到在途貨幣資金不作轉賬處理，挪作他用或者貪污;虛增在途貨幣資金，如為了虛列銷售收入，表現為增加在途貨幣資金。
該內容對我有幫助 贊一個
我有類似問題？馬上聯系律師
律霸用戶端下載
及時查看律師回復
掃碼APP下載
掃碼關注微信公眾號
行政機關強行劃撥罰款時多劃銀行存款怎樣索償
2021-01-30股權如何轉讓
2020-12-11專利復審決定如何做出
2021-01-10承攬合同的責任怎么承擔
2020-11-17車禍受傷后的索賠流程
2020-11-20房產贈與合同可以延遲生效嗎
2021-01-21婚姻關系可以通過什么途徑解除
2021-01-28給別人擔保銀行凍結賬戶怎么辦
2021-02-02道路交通誤工費怎么計算
2020-11-29非法持有宣揚恐怖主義極端主義物品罪如何定罪量刑
2020-12-02轉繼承效力如何規定
2020-12-12房子抵押錢不是給自家怎么辦
2020-11-08不可抗力給退款合同有效嗎
2021-02-27集資房不補交超面積款會有什么后果
2021-02-16勞動合同關系保存期幾年
2021-01-13裁員補償標準怎么算
2020-11-12勞動糾紛也是一裁終局嗎
2021-01-27勞動者可以去哪兒投訴
2020-11-22什么是保險公估人
2021-02-18產品責任險與職業責任險的區別詳解
2021-01-21