走私廢物罪刑事判決書

浙江省杭州市中級人民法院

刑事判決書

(2014)浙杭刑初字第166號

公訴機關浙江省杭州市人民檢察院。

被告單位杭州某某實業有限公司(以下簡稱某實業公司)，法定代表人莫某某。

訴訟代表人徐*新。

被告人莫某某。因涉嫌犯走私廢物罪于2013年4月8日被決定刑事拘留，同日變更為取保候審。

辯護人沈*。

辯護人葛*祥。

被告人宋某。因涉嫌犯走私廢物罪于2013年4月1日被刑事拘留，同年4月25日變更為取保候審。

辯護人任*榮、葛*萍。

浙江省杭州市人民檢察院以杭檢刑訴(2014)1085號起訴書指控被告單位某實業公司、被告人莫某某、宋某犯走私廢物罪，于2014年7月15日向本院提起公訴。本院依法組成合議庭，于同年8月15日公開開庭審理了本案。浙江省杭州市人民檢察院指派檢察員王*及何*泓出庭支持公訴，被告單位某實業公司訴訟代表人徐*新，被告人莫某某、宋某及其辯護人沈*、葛*祥、任*榮、葛*宗萍到庭參加訴訟。現已審理終結。

浙江省杭州市人民檢察院指控：2009年初，被告單位某實業公司法定代表人即被告人莫某某與該公司總經理被告人宋某經商議，決定采用向其他單位非法購買《限制進口類可用作原料的固體廢物環保許可證》(以下簡稱《進口許可證》)并偽報實際收貨人通關的方式，從境外走私廢塑料至境內銷售牟利。

2009年10月，被告人宋某按照與被告人莫某某商議的內容，委托北京市某某認證咨詢有限公司(以下簡稱某某認證咨詢公司)辦理了《進口廢物原料國內收貨人登記證書》(以下簡稱《國內收貨人登記證書》)，并通過他人非法購買了以某實業公司為進口商、湖北仙桃四方塑料制品有限公司(以下簡稱四方公司)為利用商的《進口許可證》，并按35元/噸的價格支付《進口許可證》利用費。被告人莫某某及被告人宋某在明知進口的廢塑料只能由《進口許可證》上載明的利用商使用的情況下，仍采用偽報實際收貨人等方式向海關申報進口，將進口的廢塑料銷售給國內未經國家環評的企業利用。

2010年至2011年期間，某實業公司在被告人宋某等人的實施和操作下，采用偽報實際收貨人的方式并利用非法購買的《進口許可證》，從日本進口廢塑料共計700.691噸，全部銷售給了未經國家環評的南京某某塑料再生加工廠、慈溪市某某電器配件廠、慈溪市某某電器廠、寧波某某模塑有限公司、杭州某某零易貨貿易有限公司、杭州某實業有限公司等6家國內企業，銷售總額共計人民幣400余萬元。

公訴機關為證實上述指控事實，當庭宣讀和出示了證人董某等人的證言，搜查筆錄等勘驗、檢查記錄，進口貨物報關單、《進口許可證》、工商登記資料等以及被告人莫某某、宋某的供述等證據。據此，認為被告單位某實業公司、被告人莫某某、宋某的行為均已構成走私廢物罪，提請本院依法懲處。

被告單位的訴訟代表人徐*新對起訴書指控的事實沒有異議，但認為某實業公司進口廢塑料系正常合法通關進境，不構成走私廢物罪。

被告人莫某某對指控的犯罪事實基本無異議，但辯解某實業公司進口廢塑料并未偽報實際收貨人，請求從輕處罰。其辯護人提出如下辯護意見：(1)公訴機關指控被告單位某實業公司和被告人莫某某非法購買《進口許可證》不成立，該《進口許可證》系某實業公司合法取得;(2)被告單位某實業公司和被告人莫某某進口廢塑料系持證、正常通關進境，未逃避海關監管，其行為不構成走私廢物罪;(3)莫某某在犯罪中起次要作用，具有立功和自首情節，請求對莫某某作出公正判決。

被告人宋某辯解起訴書指控其非法購買《進口許可證》與事實不符，而系委托某某認證咨詢公司合法辦理;其和某實業公司進口廢塑料沒有偽報實際收貨人;若被判定有罪，其認罪服法，請求從輕處罰。其辯護人提出如下辯護意見：(1)被告單位某實業公司和被告人宋某沒有非法購買《進口許可證》，也沒有偽報實際收貨人，相關的指控不能成立;(2)某實業公司和宋某進口廢塑料過程中并未逃避海關監管，系合法進境，不構成走私廢物罪;(3)宋某歸案后認罪態度好，請求對宋某作出公正判決。

經審理查明：2009年初，被告單位某實業公司法定代表人莫某某決定開展進口廢塑料業務，并與受聘擔任公司總經理的被告人宋某商議，決定采用以某實業公司名義向其他單位非法購買《進口許可證》并偽報實際收貨人通關的方式，從境外走私廢塑料至境內銷售為單位牟利。

2009年10月，被告人宋某按照與被告人莫某某商議的內容，通過某某認證咨詢公司從有關部門騙取了《國內收貨人登記證書》，后又通過某某認證咨詢公司按35元每噸的價格非法購買了以某實業公司為進口商、四方公司為利用商的《進口許可證》。被告人莫某某及被告人宋某在明知進口的廢塑料只能由《進口許可證》上載明的利用商使用的情況下，采用偽報實際收貨人的方式向海關申報進口，將進口的廢塑料銷售給國內無加工利用廢塑料資質的企業利用。

2010年至2011年期間，被告單位某實業公司在被告人宋某等人采取上述方式操作下，委托上海某某國際貨運代理有限公司(以下簡稱某國際貨運公司)從日本走私入境廢塑料共計700.691噸，全部銷售給了無加工利用廢塑料資質的南京某某塑料再生加工廠、慈溪市某某電器配件廠、慈溪市某某電器廠、寧波某某模塑有限公司、杭州某某零易貨貿易有限公司、杭州某實業有限公司等6家國內企業，銷售總額共計人民幣400余萬元。

案發后，被告單位某實業公司繳納100萬元至杭州海關緝私局，未隨案移送本院。

上述事實有公訴機關及辯護人出舉的下列證據證實：

1、搜查證、扣押決定書、扣押筆錄、扣押、發還清單，證明2013年3月29日18時10分至同日20時20分，杭州海關緝私局指派偵查人員依法從某實業公司財務辦公室內扣押臺式電腦主機1臺、含“進口廢物國內收貨人登記申請書”等資料39頁、賬冊3本、會計憑證38本，后于同年4月24日將所扣押的臺式電腦主機1臺發還給某實業公司。

2、提取筆錄，證明2013年3月29日17時15分至同日19時43分，杭州海關緝私局指派偵查人員依法從某實業公司財務辦公室內兩臺電腦中的文檔資料進行提取，提取以下相關內容：①從董某使用的電腦中提取到“2010年6月進貨清單、2010年6月銷售清單”、“2010年4月、5月進售貨清單”、“塑料供貨匯總”、“進口塑料經營情況”等資料共計8頁。②從某實業公司出納使用的電腦中提取到“合作協議”、“委托合同”、“情況說明”、“往來明細”、“廢塑料代理進出口協議”、“某國際貨運公司進出口貨物結算單”等資料共計49頁，“關于民生實業進口廢料進貨、銷貨明細”共計19頁，“進口廢料報關單證圖片”共計29頁，“廢塑料照片”共計5頁。③從某實業公司出納使用的臺式電腦的用戶名hzmssy@yahoo.com.cn，密碼為88752099的電子郵箱中提取某實業公司與日本某盛公司進口廢塑料的電子數據共計7頁。

3、證人丁某的證言，證明其是某國際貨運公司總經理、實際負責人，公司主要業務是廢塑料、廢布的正常進口清關，還有利用國內其他單位的《進口許可證》幫無證客戶進口廢塑料。2010年和2011年某國際貨運公司幫助某實業公司代理進口了廢塑料的清關業務，與其聯系的某實業公司負責人叫宋某。某實業公司自己提供許可證，某國際貨運公司只負責清關，某實業公司當時是將許可證批文保存在某國際貨運公司，其記得許可證上的利用商為湖北的一家企業，某國際貨運公司清關后直接將廢塑料拉到某實業公司指定的慈溪、良渚等地，這部分廢塑料按250元每噸收取清關費用等事實。

4、證人朱某的證言，證明2010年至2012年上半年，其在某國際貨運公司工作，主要負責廢塑料清關業務。某實業公司進口廢塑料是由某國際貨運公司代理的，某實業公司將廢塑料直接賣給國內無進口許可證的實際利用單位，某實業公司負責與其聯系的人是宋某。某實業公司自己聯系貨源，并提供《進口許可證》用于報關，某國際貨運公司負責清關，按250元每噸收取費用等事實。

5、證人張某的證言，證明其和莫某某認識多年，2009年底莫某某邀請其到某實業公司工作，協助宋某進口廢塑料。某實業公司自2010年下半年開始從日本進口廢塑料，日本的賣家是其和宋某一起去日本考察，征得莫某某同意后定下來，之后均由宋某負責與賣家聯系。進口廢塑料后，具體銷售方式和價格也都由宋某負責等事實。

6、證人董某的證言，證明其是某實業公司會計，負責廢塑料進口的外匯付款、國內買家的增值稅發票開具、保管固體廢物許可證文書及公章等。2009年莫某某想經營進口廢塑料業務，遂聘請宋某到某實業公司任總經理，由宋某負責該項業務。宋某通過某某認證咨詢公司辦理了《國內收貨人登記證》和《進口許可證》，《進口許可證》上顯示的進口商為某實業公司，利用單位為四方公司，進口的廢塑料只能賣給該家單位，當時某某認證咨詢公司的人到某實業公司作培訓時講過這些內容，莫某某、宋某等人也都參加培訓。某實業公司按每噸35元的價格支付給某某認證咨詢公司代理費35萬元，某某認證咨詢公司為某實業公司辦理了2010年和2011年兩年的《進口許可證》，總計額度有10000噸，但實際上某實業公司只使用了部分。某實業公司總共從日本某盛公司進口了700.691噸廢塑料并在國內銷售，買家都是宋某聯系的。某實業公司總共支付給某盛公司購買廢塑料貨款582萬余元，在國內出售后收到貨款共計405萬余元，某實業公司后來覺得虧損就不再做廢塑料生意。莫某某是某實業公司法人，公司廢塑料業務都是他同意的情況下才進行，辦理《進口許可證》都是莫某某讓宋某辦理的。宋某是某實業公司總經理，是廢塑料業務的主要執行者，負責找人辦批文、聯系國外賣家、國內買家，商談價格等事實。

7、證人李某的證言，證明某某認證咨詢公司是再生資源進口服務的咨詢及代理機構，服務內容包括《國內收貨人登記證書》注冊申請、增加利用單位、變更及延續等，《進口許可證》辦理的咨詢及代理等。進口廢塑料的國家政策簡單說就是加工利用企業需要經過環保部門批準的準予加工廢塑料的環評報告、竣工驗收報告等，進口商需要有國家質檢總局批準的《國內收貨人登記證書》，他們憑各自的資質證書和委托代理進口合同去環保部門申請《進口許可證》。進口的廢塑料必須交給《進口許可證》上的加工利用企業，不得賣給其他企業，其將該項政策都明確告知某實業公司相關人員。為了開展進口廢塑料業務，宋某委托某某認證咨詢公司尋找有加工廢塑料環評資質企業，某某認證咨詢公司通過“老季”找到湖北仙桃的一家企業，申請到了進口廢塑料的環保證，某實業公司按每噸35元支付代理費用。在案另有證人夏某的證言、某實業公司委托某某認證咨詢公司辦理《國內收貨人登記證書》的委托合同等證據印證上述內容。

8、《國內收貨人注冊登記證書》原件，證明經國家質量監督檢驗檢疫總局審核，某實業公司符合進口可用作原料的固體廢物國內收貨人注冊登記條件，準予注冊登記，其中載明國內利用單位有四方公司及安徽、武穴兩家公司，證明有效期為2010年4月28日至2013年4月27日。

9、《進口許可證》原件及復印件，證明2010年9月30日國家環境保護部核發了兩張《進口許可證》，進口商均為某實業公司、利用商均為四方公司、商品名稱分別為乙烯聚合物的廢碎料及下腳料和其他塑料的廢塑料及下腳料(不包括廢光盤破碎料)，商品編碼分別為3915100000和3915909000，有效截止日期均為2010年12月31日。2011年1月21日國家環境保護部核發了兩張《進口許可證》，進口商均為某實業公司、利用商均為四方公司、商品名稱分別為乙烯聚合物的廢碎料及下腳料和其他塑料的廢塑料及下腳料(不包括廢光盤破碎料)，商品編碼分別為3915100000和3915909000，有效截止日期均為2011年12月31日。

10、進口貨物報關單、進口關稅專用繳款書、進口增值稅專用繳款書、代理進口協議等書證，證明2010年12月至2011年12月某實業公司以其為經營單位、四方公司為收貨單位從上海外高橋港區海關進口廢塑料共計700.691噸及繳納稅款等情況。其中用于報關的代理進口協議均是同一份，該協議載明的簽訂日期為2010年9月25日且并未約定進口廢塑料的數量、具體規格及價格等關鍵內容。

11、經宋某、董某確認的某實業公司記賬憑證、入庫單、境外匯款申請書、通知書，證明2010年12月至2011年12月，某實業公司共進口廢塑料700.691噸，支付給日本某盛公司貨款500余萬元。

12、證人尹某、嚴某、胡某、諸某、盛某的證言，證明杭州某某零易貨公司、寧波某某模塑有限公司、慈溪市某某電器廠、慈溪某某電器配件廠、南京某某塑料再生加工廠向某實業公司購買廢塑料的具體情況，其中某實業公司均由宋某出面聯系等事實。在案另有經宋某、董某確認的某實業公司記賬憑證、增值稅專用發票、出庫單、銀行進賬單印證上述相關事實，其中某實業公司共計銷售700.691噸廢塑料，銷售金額405萬余元。

13、證人劉某的證言，證明其系四方公司法人代表，從未聽說過某實業公司，也未與某實業公司及其工作人員有過往來。

14、杭州海關緝私局出具的情況說明，證明經在中華人民共和國環境保護部數據中心(網址為http：//www.zhb.gov.cn/)查詢限制類固體廢物進口審批名錄，顯示2010年9月30日批準某實業公司為進口單位、四方公司為加工利用單位，進口限制類固體廢物2916噸(編號為3915909000、廢物名稱為其他塑料的廢碎料及下腳料和編號為3915100000、廢物名稱為乙烯聚合物的廢碎料及下腳料各1458噸)，2011年1月21日批準某實業公司為進口單位、，四方公司為加工利用單位，進口限制類固體廢物5000噸(編號為3915909000、廢物名稱為其他塑料的廢碎料及下腳料和編號為3915100000、廢物名稱為乙烯聚合物的廢碎料及下腳料各2500噸)。杭州某實業公司、杭州某某零易貨交易有限公司、南京某某塑料再生加工廠、寧波某某模塑有限公司、慈溪市某某電器廠、慈溪市某某電器配件廠等六家單位于2010年和2011年均不在該審批名錄內(即不具有加工利用廢塑料資質)。

15、扣押清單，證明2013年5月24日杭州海關緝私局從某實業公司扣押人民幣100萬元。

16、公司基本情況、戶籍證明，證明某實業公司的基本情況及被告人莫某某、宋某的基本身份。

17、案發經過、抓獲經過，證明本案系杭州海關緝私局在自查中發現，被告人莫某某、宋某均系被動歸案。

18、被告人莫某某的供述，證明某實業公司進口廢塑料業務是經其決定的，具體業務由總經理宋某負責。2010年4月，宋某通過為某實業公司辦理了《國內收貨人登記證書》，說進口廢塑料還需要《進口許可證》，其就讓宋某幫助辦理，宋某聯系了某某認證咨詢公司為某實業公司辦出了《進口許可證》，某實業公司起先支付了8000元費用，后來又按照每噸35元支付了配額費，費用匯入某某認證咨詢公司賬戶。其知道進口的固體廢物只能賣給《進口許可證》上的利用商，不可以賣給其他單位。2010年6月至2011年11月，某實業公司使用購得的《進口許可證》進口了700.691噸廢塑料，但沒有銷售給《進口許可證》上的利用商，而是賣給了慈溪、杭州等地的企業等事實。

19、被告人宋某的供述，證明2009年某實業公司的莫某某找到其，說想做進口廢塑料生意，問其能否幫助辦理《進口許可證》和《國內收貨人登記證》。經朋友介紹其找到了某某認證咨詢公司，某某認證咨詢公司幫某實業公司辦理了這兩本證。其中，《國內收貨人登記證》支付了8000元的咨詢費，《進口許可證》按35元每噸通過某某認證咨詢公司向四方公司購買，某某認證咨詢公司的人說通過這張環保證進口的廢塑料如果賣給四方公司就不需要收購買費，而賣給其他公司就要按每噸35元收取費用。廢塑料是從日本的某盛公司進口，委托某國際貨運公司代理報關，都是以某實業公司為經營單位，四方公司為收貨單位的方式進口，進口后全部賣給了國內沒有進出口許可證的買家。國內的買家由其聯系，主要是南京某某塑料再生加工廠、杭州某實業公司、慈溪市某某電器配件廠、杭州某某零易貨貿易公司等，這些公司是沒有廢物許可證的。其知道國家相關的進口固體廢物政策，知道國家不允許沒有許可證的企業進口廢塑料，也不能將廢塑料賣給《進口許可證》載明的利用商以外的沒有環評資質的企業等事實。

上述證據均經庭審質證無疑，證據間能相互印證，本院予以確認。

關于被告人宋某所提《進口許可證》系合法辦理并非購得的辯解及被告人莫某某、宋某的辯護人所提指控某實業公司、莫某某和宋某非法購買《進口許可證》與事實不符的辯護意見。經查，根據我國相關法律規定，《進口許可證》只能由廢塑料的加工利用企業申請辦理，某實業公司并非加工利用企業，無權申請辦理;證據證實被告人宋某通過中介公司為被告單位某實業公司按每噸35元的價格有償獲取《進口許可證》，故被告人宋某及其辯護人所提《進口許可證》系某實業公司合法辦理與查明的事實不符，本院不予采納。

關于被告人莫某某、宋某所提某實業公司進口廢塑料并未偽報實際收貨人的辯解及宋某的辯護人所提指控某實業公司偽報實際收貨人不能成立的辯護意見。經查，某實業公司持本公司為進口商、四方公司為利用商的《進口許可證》申報進口廢塑料，根據我國相關法律規定，某實業公司所代理進口的廢塑料只能交付給四方公司加工利用，被告人莫某某、宋某明知該法律規定，卻使用購得的《進口許可證》，以四方公司名義申報進口，實際上卻將廢塑料直接銷售給國內其他企業，顯然屬偽報廢塑料的實際收貨人。被告人及其辯護人所提該項辯護意見與查明的事實不符，本院不予采納。

本案事實清楚，證據確實、充分，足以認定。

本院認為，被告單位某實業公司逃避海關監管和國家有關進出境的限制性管理規定，利用購買的《進口許可證》通關并偽報收貨單位，走私進口國家限制進口的固體廢物700余噸，情節特別嚴重，其行為已構成走私廢物罪。被告人莫某某系單位犯罪的主管人員，被告人宋某系單位犯罪的直接責任人員，其行為均已構成走私廢物罪，且系情節特別嚴重。關于被告單位的訴訟代表人、被告人莫某某、宋某的辯護人所提某實業公司系持證進口廢塑料且依法繳納稅款，并未逃避海關監管，不構成走私廢物罪的辯護意見，經審理認為，被告單位某實業公司、被告人莫某某、宋某使用非法購買的《進口許可證》進口廢塑料，偽報收貨單位，雖未逃避稅款，但逃避了國家對于限制性進口貨物的監督管理規定，其行為符合走私廢物罪的構成要件，應依法追究刑事責任。訴訟代表人及辯護人所提該項辯護意見與法律規定不符，本院不予采納。被告人莫某某系被告單位某實業公司的法定代表人，其雖未直接實施走私行為，但其提出犯意并授意被告人宋某實施，且負責決策主要環節，所起作用大于被告人宋某，依法認定莫某某為主犯，宋某為從犯，并對宋某減輕處罰。被告人莫某某的辯護人所提莫某某系從犯的辯護意見不予采納。被告人莫某某的辯護人所提莫某某具有自首及立功情節的辯護意見，經審理認為該辯護意見沒有事實依據，本院不予采納。被告人莫某某、宋某歸案后認罪態度尚可，對莫某某可酌情從輕處罰，對宋某依法宣告緩刑。據此，依照《中華人民共和國刑法》第一百五十二條第二款、第三款、第三十條、第三十一條、第二十五條第一款、第二十六條第一款、第四款、第二十七條、第五十二條、第七十二條第一款、第三款、第六十四條、最高人民法院、最高人民檢察院《關于辦理走私刑事案件適用法律若干問題的解釋》第十四條第二款第(一)項、第十五條、第二十四條第一款之規定，判決如下：

一、被告單位某實業公司犯走私廢物罪，判處罰金人民幣100萬元(罰金限判決生效后一個月內繳納)。

二、被告人莫某某犯走私廢物罪，判處有期徒刑五年，并處罰金人民幣30萬元(刑期從判決執行之日起計算。判決執行之前先行羈押的，羈押一日折抵刑期一日。罰金限判決生效后一個月內繳納)。

三、被告人宋某犯走私廢物罪，判處有期徒刑三年，緩刑三年，并處罰金人民幣10萬元(緩刑考驗期限，從判決確定之日起計算。罰金已繳納)。

四、杭州海關緝私局扣押未隨案移送本院的違法所得人民幣100萬元予以沒收，上繳國庫。

如不服本判決，可在接到判決書的第二日起十日內，通過本院或者直接向浙江省高級人民法院提出上訴。書面上訴的，應當提交上訴狀正本一份，副本二份。

審判長劉*水

人民陪審員王*峻

人民陪審員朱*華

二〇一四年十二月十六日

書記員趙*東

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