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寧波
“假報出口”及騙取出口退稅的案例分析內容是什么
從2012年起，稅務總局連續兩年會同公安部、海關總署聯合部署開展打擊騙稅違法犯罪活動專項行動。2013年，共檢查出口企業2800余戶，挽回稅收損失32億元;會同公安部成功組織實施了集中打擊騙稅活動統一收網行動(代號“8.27”行動)，嚴厲查處了江蘇“1.22”騙稅案、深圳“7.18”騙稅案、**美梭公司騙稅案等一批重大騙稅案件。
以“1.22”騙稅案件為例，2013年7月，江蘇省揚州市公安機關根據稅務部門移送的線索，立案偵查“1.22”騙取出口退稅案。并逐漸查明了一個涉及17個省區市的特大虛開、騙稅犯罪團伙。在本案中，當事企業及個人利用61家空殼開票公司?以偽造的海關完稅憑證作為進項抵扣?向40家公司虛開增值稅專用發票，價稅合計17億元?騙取出口退稅1.56億元。
分析：
“假報出口”，是指以虛構完稅貨物的出口事實為目的，具有如下情形之一的行為：(1)偽造或者簽訂虛假的買賣合同;(2)以偽造、變造或者其他非法手段取得的出口貨物報關單、出口收匯核銷單、出口貨物專用繳款書等有關出口退稅單據、憑證：(3)虛開、偽造、非法購買增值稅專用發票或者其他可以用于出口退稅的發票;(4)其他虛構完稅貨物出口事實的行為。出口退稅的目的，是為了企業得到更好的發展。而不法分子將利用出口騙稅作為獲取非法利益的手段，則不但不能實現出口退稅政策的目的，而且會給國家造成巨大的經濟損失，故屬于重點打擊的對象。鑒此，外貿企業在對外交易及出口退稅過程中，一方面應避免主動“假報出口”;另一方面，也要注意防范因被不法者利用而，形成被動“假報出口”的風險。
上述案件反映了目前所面臨的出口騙稅的復雜形勢，也表明各監管部門之間正在不斷加強合作和信息共享，提高甄別與分析能力，并不斷完善出口退稅預警監控指標和監控系統。對于從事合法出口業務的外貿企業而言，應注意加強材料或貨物采購環節的發票管理，并嚴格依法申請出口退稅，避免主動或被動地觸發出口退稅環節的潛在風險。
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簡介:
董建淑律師，女,在江蘇連眾律師事務所已執業10年。董建淑畢業于南京大學。具有法律本科、計算機及英語專科學歷。從業多年來辦理了大量的訴訟及非訴訟業務。在交通事故賠償、婚姻家庭糾紛、合同糾紛、債權：、刑事辯護、工傷勞動糾紛、人身損害賠償等方面積累了豐富的辦案經驗。執業以來本律師始終堅持以扶正為天職，在接待當事人時認真聽取每一位當事人的訴求，最大限度維護當事人的合法權益，維護社會的公平正義。近年來本律師積極參與法律援助工作，為弱勢群體提供法律援助，并被評為連云港市法律援助先進個人。竭誠歡迎各位朋友咨詢各類法律問題，為您提供優質高效的綜合法律服務，竭力維護您最大可能的法律權益。咨詢電話：13705131377（政務通短號694392），QQ：1051759793，微信：13705131377地址:連云港市海州區振海路66號律師大廈8樓810室)另：本律師愿為各地同行或涉訴者提供代查工商檔案（含三縣）、人員戶籍、車輛、房產信息及其他非訴調查業務。
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