股份有限公司

一、定義

股份公司(Stock corporation)是指公司資本為股份所組成的公司，股東以其認購的股份為限對公司承擔責任的企業法人。設立股份有限公司，應當有2人以上200以下為發起人。

二、特征

1、主要特征： 公司的資本總額平分為金額相等的股份；公司可以向社會公開發行股票籌資，股票可以依法轉讓;法律對公司股東人數只有最低限度，無最高額規定；股東以其所認購股份對公司承擔有限責任，公司以其全部資產對公司債務承擔責任；每一股有一表決權，股東以其所認購持有的股份，享受權利，承擔義務；公司應當將經注冊會計師審查驗證過的會計報告公開。

2、基本特征

股東具有廣泛性

股份有限公司通過向社會公眾廣泛的發行股票籌集資本，任何投資者只要認購股票和支付股款，都可成為股份有限公司的股東。

出資具有股份性

股份制公司中，股東的出資具有股份性。

這一特征是股份有限公司和有限責任公司的區別之一。股份有限公司的全部資本劃分為金額相等的股份，股份是構成公司資本的最小單位。

股東責任有限性

股份有限公司的股東對公司債務僅就其認購的股份為限承擔責任，公司的債權人不得直接向公司股東提出清償債務的要求。

股份公開、自由性

股份公開性、自由性包括股份的發行和轉讓。股份有限公司通常都以發行股票的方式公開募集資本，這種募集方式使得股東人數眾多，分散廣泛。同時，為提高股份的融資能力和吸引投資者，股份必須有較高程度的流通性，股票必須能夠自由轉讓和交易。

公司的公開性

股份有限公司的經營狀況不僅要向股東公開，還必須向社會公開。使社會公眾了解公司的經營狀況，這也是和有限責任公司的區別之一。

三、設立條件

1、發起人符合法定的資格，達到法定的人數。

發起人的資格是指發起人依法取得的創立股份有限公司的資格。股份有限公司的發起人可以是自然人，也可以是法人，但發起人中須有過半數的人在中國境內有住所。

設立股份有限公司，必須達到法定的人數，應有2人以上200人以下的發起人。國有企業改建為股份有限公司的，發起人可以少于5人，但應當采取募集設立方式。規定發起人的最低限額，是設立股份有限公司的國際慣例。如果發起人的最低限額沒有規定，一則發起人太少難以履行發起人的義務，二則防止少數發起人損害其他股東的合法權益。對發起人的最高限額則無規定的必要。

2、有符合公司章程規定的出資額。

股份有限公司須具備基本的責任能力，為保護債權人的利益，對有特定要求的股份有限公司的注冊資本最低限額需要高于上述最低限額的，由法律、行政法規另行規定。

發起人可以用貨幣出資，也可以用實物、工業產權、非專利技術、土地使用權作價出資。發起人以貨幣出資時，應當繳付現金。發起人以貨幣以外的其他財產權出資時，必須進行評估作價，核實財產，并折合為股份，且應當依法辦理其財產權的轉移手續，將財產權同發起人轉歸公司所有。

3、股份發行、籌辦事項符合法律規定。

股份發行、籌辦事項符合法律規定，是設立股份有限公司所必須遵循的原則。

股份的發行是指股份有限公司在設立時為了籌集公司資本，出售和募集股份的法律行為。這里講的股份的發行是設立發行，是設立公司的過程中，為了組建股份有限公司，籌集組建公司所需資本而發行股份的行為。設立階段的發行分為發起設立發行和募集設立發行兩種。發起設立發行即所有股份均由發起人認購，不得向社會公開招募。招募設立發行即發起人只認購股份的一部分，其余部分向社會公開招募。

股份有限公司的資本劃分為股份，每一股的金額相等。公司的股份采限股票的形式。股份的發行實行公開、公平、公正的原則，且必須同股同權、同股同利。同次發行的股份、每股的發行條件、發行價格應當相同。

以發起方式設立股份有限公司的，發起人以書面認足公司章程規定及發行的股份后，應即繳納全部股款。

以募集方式設立股份有限公司的，發起人認購的股份不得少于公司股份總數的百分之三十五，其余份應當向社會公開募集。發起人向社會公開募集股份時，必須依法經國務院證券管理部門批準，并公告招股說明書，制作認股書，由依法批準設立的證券經營機構承銷，簽訂承銷協議，同銀行簽訂代收股款協議，由銀行代收和保存股款，向認股人出具收款單據。

招股說明書應載明下列事項：

(1)發起人認購的股份數;

(2)每股的票面金額和發行價格;

(3)無記名股票的發行總數;

(4)認股人的權利、義務;

(5)本次募股的起止期限及逾期募足時認股人可以撤回所認股份的說明。

4、發起人制定公司章程，并經創立大會通過。

股份有限公司的章程，是股份有限公司重要的文件，其中規定了公司最重要的事項，它不僅是設立公司的基礎，也是公司及其股東的行為準則。因此，公司章程雖然由發起人制訂，但以募集設立方式設立股份有限公司的，必須召開由認股人組成的創立大會，并經創立大會決議通過。

5、有公司名稱，建立符合公司要求的組織機構。

名稱是股份有限公司作為法人必須具備的條件。公司名稱必須符合企業名稱登記管理的有關規定，股份有限公司的名稱還應標明“股份有限公司”字樣。

股份有限公司必須有一定的組織機構，對公司實行內部管理和對外代表公司。股份有限公司的組織機構是股東大會、董事會、監事會和經理。股東大會作出決議;董事會是執行公司股東大會決議的執行機構;監事會是公司的監督機構，依法對董事、經理和公司的活動實行監督;經理是由董事會聘任，主持公司的日常生產經營管理工作，組織實施董事會決議。

6、有固定的生產經營場所和必要的生產經營條件。

四、設立方式

股份有限公司的設立方式主要有：

發起設立，即所有股份均由發起人認購，不得向社會公開招募。

招募設立，即發起人只認購股份的一部分，其余部分向社會公開招募。在不同的國家，股份有限公司的設立規定有所不同。有的國家規定，只有在全部股份均被認足時，公司才得以成立。有的國家規定，股份有限公司實行法定資本制的，以認足全部股份為成立的條件;股份有限公司實行授權資本制的，可以不認足全部股份。[3]

五、注冊流程

1、申請名稱預先核準登記

全體股東(發起人)指定代表或共同委托的代理人向工商局提交申請名稱預先核準，需提交

(1)全體股東(發起人)簽署的公司名稱預先核準申請書;

(2)全體股東指定代表人或共同委托代理人證明;

(3)工商局規定的其他材料;

2、工商登記

由董事會向工商局申請設立登記。需提交材料：

(1)公司法定代表人簽署的登記申請書;

(2)董事會指定代表或者共同委托人證明;

(3)公司章程;

(4)依法設立的驗資機構出具的驗資證明;

(5)發起人首次出資是非貨幣財產的，提交已辦理其財產轉移手續的證明文件;

(6)發起人主體資格證明或者自然人身份證明;

(7)公司董事、監事、經理姓名、住所等文件以及有關委派、選舉、聘用的證明;

(8)公司法定代表人任職文件和身份證明;

(9)企業名稱預先核準通知書;

(10)公司住所證明;

(11)工商局規定的其他材料。

以募集方式注冊股份公司的，還應當提交公司設立大會的會議記錄;公開發行股票的，還應當提交國務院證券監督管理機構的核準文件。法律、行政法規或國務院決定規定的注冊股份有限公司必須報經審批的，還需提交批準文件。

六、股份有限公司的籌集資金的方式主要有：

發行股票

股票是公司發給股東的入股憑證，是股東擁有公司財產所有權的法律證書 ，也是股東據以取得股息和紅利的一種有價證券。股票可以依法進行買賣，價格隨行就市。股票的種類有：記名股票和無記名股票、普通股票和優先股票、有票面值股票和無票面值股票、單一股票和復數股票等。

公司債券

債券是公司為籌集資金，按照法定手續發行，承擔在指定時間內支付一定利息和償還本金義務的有價證券。債券可分為記名債券和無記名債券兩種。記名債券在轉讓時，除要交付債券外 ，還要在債券上背書;無記名債券在轉讓時立即生效。公司債券持有者是公司的債權人，無權參與公司事務和業務的決策，只是根據債券金額享有向公司請求支付固定利息的權利。公司債券清償期屆滿時，公司負有向債券持有者清償債券本金的義務，公司解散時，債券持有者有權優先從公司財產中受償。

七、提交材料規范

1、公司法定代表人簽署的《公司設立登記申請書》;

2、董事會簽署的《指定代表或者共同委托代理人的證明》(由全體董事簽字)及指定代表或委托代理人的身份證件復印件;

應標明指定代表或者共同委托代理人的辦理事項、權限、授權期限。

3、由發起人簽署或由會議主持人和出席會議的董事簽字的股東大會或者創立大會會議記錄(募集設立的提交)

4、全體發起人簽署或者全體董事簽字的公司章程;

5、發起人的主體資格證明或者自然人身份證件復印件;

發起人為企業的，提交營業執照副本復印件;發起人為事業法人的，提交事業法人登記證書復印件;發起人股東為社團法人的，提交社團法人登記證復印件;發起人為民辦非企業單位的，提交民辦非企業單位證書復印件;發起人為自然人的，提交身份證件復印件;其他發起人提交有關法律法規規定的資格證明。

6、依法設立的驗資機構出具的驗資證明;

7、發起人首次出資是非貨幣財產的，提交已辦理財產權轉移手續的證明文件;

8、以股權出資的，提交《股權認繳出資承諾書》;

9、董事、監事和經理的任職文件及身份證件復印件;

依據《公司法》和公司章程的規定和程序，提交由發起人簽署或由會議主持人和出席會議的董事簽署的股東大會決議(募集設立的提交創立大會的會議記錄)、董事會決議或其他相關材料。股東大會決議(創立大會會議記錄)可以于第3項合并提交;董事會決議由董事簽字。

10、法定代表人任職文件及身份證件復印件;

依據《公司法》和公司章程的規定和程序，任職文件提交董事會決議，董事會決議由董事簽字。

11、住所使用證明;

自有房產提交房屋產權證復印件;租賃房屋提交租賃協議復印件以及出租方的房屋產權證復印件。有關房屋未取得房屋產權證的，屬城鎮房屋的，提交房地產管理部門的證明或者竣工驗收證明、購房合同及房屋銷售許可證復印件;屬非城鎮房屋的，提交當地政府規定的相關證明。出租方為賓館、飯店的，提交賓館、飯店的營業執照復印件。使用軍隊房產作為住所的，提交《軍隊房地產租賃許可證》復印件。

將住宅改變為經營性用房的，屬城鎮房屋的，還應提交《登記附表-住所(經營場所)登記表》及所在地居民委員會(或業主委員會)出具的有利害關系的業主同意將住宅改變為經營性用房的證明文件;屬非城鎮房屋的，提交當地政府規定的相關證明。

12、《企業名稱預先核準通知書》;

13、募集設立的股份有限公司公開發行股票的還應提交國務院證券監督管理機構的核準文件;

14、公司申請登記的經營范圍中有法律、行政法規和國務院決定規定必須在登記前報經批準的項目，提交有關的批準文件或者許可證書復印件或許可證明;

15、法律、行政法規和國務院決定規定設立股份有限公司必須報經批準的，提交有關的批準文件或者許可證書復印件。

注：

1、依照《公司法》、《公司登記管理條例》設立的股份有限公司申請設立登記適用本規范。

2、《公司設立登記申請書》、《指定代表或者共同委托代理人的證明》、《登記附表-股權認繳出資承諾書》、《登記附表-住所(經營場所)登記表》可以通過國家工商行政管理總局《中國企業登記網》下載或者到工商行政管理機關領取。

3、提交的申請書與其它申請材料應當使用A4型紙。

以上各項未注明提交復印件的，應當提交原件;提交復印件的，應當注明“與原件一致”，并由發起人簽署，或者由發起人指定的代表或委托的代理人加蓋公章或者簽字。

4、以上涉及發起人簽署的，自然人發起人由本人簽字;自然人以外的發起人加蓋公章。[4]

八、組織機構

股份有限公司的組織機構主要包括：

決策機構

即由兩個以上的董事組成的集體機構。它是公司對內執行業務、對外代表公司的常設理事機構，向股東大會負責。董事會的職權主要有：代表公司對各種業務事項做出意見表示或決策，以及組織實施和執行這些決策;除股東大會決議的事項外，公司日常業務活動中的具體事項，均由董事會決定。

執行機構是由總經理及其助手組成的執行機構，負責公司的日常經營。

監督機構

監督機構，就是指對董事會執行的業務活動實行監督的機構。它是公司的常設機構，由股東大會從股東中選任，不得由董事或經理兼任。監事會的職權主要有：列席董事會會議，監督董事會的活動，定期和隨時聽取董事會的報告，阻止董事會違反法律和章程的行為;隨時調查公司業務和財務情況，查閱帳簿和其他文件;審核公司的結算表冊和清算時的清算表冊;召集股東大會;代表公司與董事交涉或對董事起訴。

九、清算

股份公司的清算

股份公司的清算，是指股份公司在解散過程中，為了終結公司現存的各種法律關系和了結公司債務，而對公司的資產、債權和債務關系等進行清理、處分的行為。根據有關法規規定，除因合并、破產而解散外，其他各種方式的解散都必須進行。這是因為合并而解散的公司的權利義務已轉移到存續的公司或新設的公司，故不必清算。公司因破產而解散，其財產處分的辦法須依照破產法的規定去處理。公司因破產后不會有剩余財產，因為全部財產不足以抵償債務才叫破產，因此它只是滿足債權人的利益，而不是股東的利益。

公司的清算可分為兩種：一種是普通清算;另一種是法定清算。無論是普通清算還是法定清算，基本的任務和目的都是了結公司的現有業務，收取債權、償還債務、分派剩余的財產，都是在法院的監督下進行的。不過法定清算受法院監督更為嚴格。

股份公司解散，首先要確定清算人，即在公司解散過程中從事清算事務、處理公司財產和債權及債務的執行人。清算人的產生一般有幾種情況：一是公司董事擔任清算人;二是公司股東大會選舉產生清算人;三是法院指派清算人。

清算人編造清算期內會計表冊，提請股東大會承認。在股東大會承認會計表冊后一定期限內，清算人向法院申請進行清算終結的登記。一經法院核準清算終結登記，清算程序即告終結，公司法人資格即告消失。

十、重整

股份公司的重整

當公司財務嚴重困難或有破產危險時，為維護公司的存在和使之振興復蘇，并保護股東公司債權人的利益，經法院裁定而進行的停業整頓，在法律上叫公司的重整。

公司重整必須向法院提出申請。具有申請人資格的為本公司的或者連續6個月以上持有已發行股票10%以上股份的股東，或者擁有相當于公司已發行股份總金額10%以上的債權的公司債權人。

在公司已決定或公布破產、公司已解散、公司已無經營價值、公司未公開財務等情況下，不得進行重整。

股份公司的解散

股份公司的解散是公司法人資格被取消的法律程序和公司業務經營活動終止的法律事實。公司解散以后，公司的法人資格并沒有馬上消失，還要經過清算程序。公司的清算就是被解散的公司結束一切業務經營活動后，對公司財產進行清理，催收債權，償還債務，把公司剩余財產分給股東而進行的程序。只有完成清算的程序，公司才正式消失。

公司解散大致以下有幾種原因：

公司所經營的事業已經完成或不能完成，公司所定的章程關于解散的事由發生，股東大會決議解散。

合并，即新設合并或吸收合并中被吸收。

破產，公司宣布破產時，公司馬上應解散。

政府主管機關宣布命令解散。

法院裁定解散。

公司解散分兩種方式：一種是自愿解散。這主要是基于公司自己的要求而自愿進行的解散。另一種是強制解散。是公司基于法律或主管機關命令而被迫進行的解散。

十一、區別

股份有限公司和有限責任公司的區別

概念區別

股份有限公司從本質上講只是一種特殊的有限責任公司而已。由于法律規定，有限責任公司的股東只能在50人以下，這就限制了公司籌集資金的能力。而股份有限公司則克服了這種弊端，將整個公司的注冊資本分解為小面值的股票，可以吸引數目眾多的投資者，特別是小型投資者。

組織機構

二者的組織結構分別有三部分的區別。

(1)股東大會及其選出的董事會是公司的決策機構;

(2)總經理及其助手組成公司的執行機構;

(3)監事會是公司的監督機構。股東的每一股份有一表決權。

值得注意的一點是公司法規定，股東大會作出決議，必須經“出席會議”的股東所持表決權的半數或者1/2以上通過——在中國這種情況下，大量以投機為目的的股民根本不關心企業具體經營情況，更不要說自己出錢去參加股東大會，這樣就為大股東操縱表決創造了條件。

另一點區別是，股份有限公司的股東可以自由轉讓股份，不需要經過其他人同意。

董事會和經理

股份有限公司的這點和有限責任公司基本相同，即：董事長是公司的法人代表，負責公司的經營管理工作。同時，董事應當對董事會的決議承擔責任。

董事會的決議違反法律、行政法規或者公司章程，致使公司遭受嚴重損失的，參與決議的董事對公司負賠償責任。對于上市企業而言，還需要聘請獨立的外部董事。

條件區別

股份有限公司從本質上講只是一種特殊的有限責任公司，相對于有限責任公司，設立股份公司條件更加嚴格，主要體現在法律特征和可上市性。

股份有限公司法律特征

(一)股份有限公司是典型的資合公司，公司的信用完全建立在資本的基礎上。

(二)股份有限公司設立條件比有限責任公司更為嚴格。

(三)股份有限公司具有嚴密的內部組織機構。

(四)股份有限公司的股份是等額的。

(五)股份有限公司的股份體現為股票形式。股票是一種有價證券，可以在證券市場流通，任何人購買股票都可以成為公司的股東，股票持有者可以在市場上自由轉讓股票。

(六)股份有限公司是企業法人，依法獨立承擔民事責任。