企業改制是建立現代企業制度的基礎性工作。黨的十四屆三中全會通過的關于制定國民經濟和社會發展“九五”計劃和2010年遠景目標的建議指出，實現今后五年和十年的奮斗目標，關鍵是實現兩個具有全局意義的根本轉變。這就要求企業特別是國有大中型企業應當及時轉換經營機制，建立現代企業制度。企業在改制過程中，必然涉及到對企業無形資產的處理，其中包括對商標權的處理，特別是商標權的價值、產權界定、法律關系的重新確立等問題。本文首先對我國企業改制中存在的一些問題作出分析，在此基礎上探討企業改制中對商標權處理的策略。

一、企業改制中在商標權方面存在問題的分析

企業改制是企業的體制和機制的改變，企業改制的主要工作是企業資產結構的改革，要通過資產重組，優化企業資源配置，使企業資產構成合理化，最大限度地利用資源。企業資產重組有分立、兼并、對外投資的市場方式和政府以國有資產所有者身份通過行政手段促使企業重組的行政方式等兩種類型。企業資產重組是企業建立現代企業制度中的一個十分重要的環節，是企業有形資產和無形資產的重新組合。在企業資產重組、改制中，一個比較突出的問題是忽視對商標這一重要無形資產的評估、界定、重新確立法律關系，以致商標這類無形資產流失十分嚴重。另一個問題是企業改制后對商標的使用比較混亂，不符合商標法律的要求。商標作為一種重要的無形資產，在企業改制中是實現品牌重組的主要工具。企業改制后既要有高質量的商品也要有自己的主導商標，這樣才能占領市場。企業改制中存在的種種商標問題無疑影響了商標效力的發揮，使企業商標戰略的實施失去保障。因此，企業在改制中加強商標工作是十分必要的。下面就對企業改制中存在的商標問題及其成因作一簡要分析，以使企業深刻認識到加強企業改制中商標工作的重要性。

(一)企業在改制、重組、合并、合作中以商標權投資、合作和轉讓時沒有對商標進行評估或者評估數額極低，造成商標無形資產的流失

根據國務院辦公廳發出的《關于加強國有企業產權管理的通知》，國有企業轉讓產權前，要按照國有資產評估管理辦法的規定對企業的資產進行評估。這里的資產當然包括商標這類無形資產。又據國家工商行政管理局《企業商標管理暫行規定》，企業商標需要轉讓的，或者企業在合資、合作、改制、兼并等資產重組過程中需要以商標權進行投資的，企業應及時進行商標資產評估。然而，企業重有形輕無形的思想嚴重，加上其他一些非正常因素的影響，企業只重視對房產、機器、設備等有形資產的評估計算，忽視對商標無形資產的評估計算。商標權的這種流失在中方企業與外方合資中表現得尤為嚴重。這個問題將在后面進一步論述，此處僅簡單地提及一下，這種現象表現為低價評估商標價值，或者無償將商標許可甚至轉讓給外商使用。

造成這種現象有主觀和客觀兩方面原因。從主觀方面講，表現為企業主管部門和企業領導的商標意識薄弱，缺乏商標戰略思想，看不到名牌商品的巨大附加值。像廣東某廠將60%國有資產價值3000萬元賣給**遠東公司時，廣東著名商標“嶺南”卻無償地長期許可給合資企業使用。后來港商將這一合資企業轉讓給一日本企業時，該商標被作價數千萬元。企業無形資產就這樣被流失。另外，有的地方政府為急于達到改制的指標數，廉價出售企業，也是一個原因。從客觀上講，則是我國對商標價值評估沒有建立起一套完整、科學、規范的商標評估考核指標和高素質的商標評估隊伍，商標評估工作仍不夠完善。只有通過健全、完善企業商標評估管理制度，提高商標評估工作水平才能為企業改制中商標價值評估提供良好的基礎。

(二)企業在合資、合作，在投資方式及企業終止后商標權歸屬等問題上沒有作出明確規定

許多企業在改制中，反映不知是否應對商標產權進行界定和量化，也不知如何進行界定與量化，對于改制后如何按照法律的規定重新確立法律關系也不甚清楚。以對股份合作制改造中資產界定、量化、重組為例，目前存在的一個普遍問題是企業改制后仍使用原有企業的注冊商標，企業較少對使用的注冊商標進行界定以確定商標權歸屬和量化。在這種情況下，企業改制后商標使用就可能比較混亂。如企業在產品結構調整中將商標使用的范圍超出注冊范圍之外。企業改制后生產的新產品由于與原核準的注冊商標不同類，企業又沒有重新辦理注冊手續而是沿襲原來的商標，這樣就會產生冒充注冊商標的行為;又如企業組建企業集團時，由于不注意商標權歸屬的重新界定，忽視商標的統一管理，常常出現企業集團內部的成員企業在商標使用中相互串用，產生商標侵權行為;還有些企業集團內部成員企業想借集團名牌商品效應盲目使用商標，如某空調廠成為“小天鵝”企業集團成員后，欲借“小天鵝”商標知名度，將某空調改為“小天鵝波爾卡”空調，因在空調類別中已有“天鵝”牌注冊商標的空調器，因此構成商標侵權，致使300多萬元的廣告費及上百萬元的包裝材料付諸東流，損失慘重。[1]

(三)企業在改制、合并中沒有及時辦理商標權變更、轉讓等手續

商標權變更是指商標注冊人名義、地址及其他注冊事項的變更。企業改制中涉及商標權變更的情形較多，企業改制中企業經營體制的變更，如變為股份有限公司就涉及注冊人名義的改變。商標權的轉讓是商標所有權的移轉，與僅涉及商標使用權移轉的商標使用許可在法律性質上不同。企業改制、合并中也存在大量的商標權轉讓的情況。如幾個企業組成集團企業后，原企業及其對商標的所有權仍然存在，此時需要通過商標轉讓合同將原企業商標權轉讓給集團企業并由集團企業統一安排對商標的使用。又如企業在被合并或兼并后，被合并或兼并的企業需要把商標權轉讓給新成立的企業。

在改制、合并中涉及商標權變更、轉讓的情況很多，我國很多企業在改制、合并中卻沒有及時辦理商標權變更、轉讓手續。更為嚴重的是，由于改制后長期忽視或者根本不注意原商標的法律狀況，導致到期不延展而喪失商標權的后果。

造成不及時辦理轉讓、變更手續的原因，總體上說仍是對商標工作不重視，但在有些情況下轉制中缺乏明確的政策和程序規定也是一個原因。例如，目前在辦理全民、集體企業出售給個人的注冊登記程序中規定，在資產進行評估后，先對原企業辦理注銷，再對自然人辦理開業登記。這樣就不能同時出現兩個合法主體資格辦理注冊商標的轉讓，即全民、集體企業辦理注銷手續前，自然人未取得合法的轉讓資格，而當自然人已取得合法的資格，但全民、集體企業已被注銷，致使轉讓手續又難以實現。[2]

二、企業改制中對商標權處理的策略

企業改制中正確處理商標問題，運用品牌重組，確立主導商標，形成集約經營，是改制企業的成功經驗。例如，江蘇無錫“小天鵝”洗衣機廠就是在企業轉制中運用商標策略的成功范例。該廠對“小天鵝”商標進行了注冊，重視商標管理，集中力量宣傳、培植主導商標——“小天鵝”，運用優勢品牌走向了一條集約經營的成功之路。早在1995年該廠生產的全自動洗衣機全國市場占有率達42%，產值10多億元，利潤17億元，“小天鵝”商標價值26億元。著名的**集團也是利用自己的品牌優勢通過不斷地收購或兼并其他企業而成功的。企業改制中應當重視對商標權的處理。主要內容有如下。

企業商標權的產權界定

商標權是企業對其注冊商標享有的一種獨占權，企業在改制中都要使用自己的商標。這些商標有的已注冊，有的則沒有注冊;在注冊的商標中，有的知名度較高，甚至是馳名商標，有的則是一般商標。從法律的角度講，企業商標權的產權界定只是針對注冊商標而言的，不包括未注冊商標。為界定改制企業商標產權，應當對企業注冊商標的數量、注冊時間、有效性、使用的商品商標核準注冊范圍作出完整的統計，以做到“心中有數”。這步工作完成后，改制企業應從商標戰略出發，從中選出最有競爭實力和價值的注冊商標作為改制后企業的主導商標，并且應選擇最有利于企業發展的商標權處理方式。

值得一提的是，目前對股份合作制企業商標產權的界定有一種片面的認識，即由于企業設立時股金是由個人投入的，在改制后由個人資金投入而增殖形成的商標產權應歸個人所有或按投資主體的組成股份共有。應當看到，股份合作制企業仍是我國市場經濟中集體企業的一種新的組織形式，不是私營企業，商標產權不能定為職工個人股，而應設定為法人股或職工集體股。股分合作制企業大都由城鎮集體企業改制而來。股份合作制企業商標產權界定應注意克服上述片面認識。