某公司費用開支管理辦法內容是什么

第一章總則

第一條為加強公司財務管理，控制費用開支，本著精打細算、勤儉節約、有利工作的原則，根據國家規定和公司實際情況，特制定辦法。

第二章費用開支計劃

第二條公司各部門、下屬企業必須在每月底根據下月工作計劃制定本單位費用開支計劃，由財務部匯總、審核，經公司辦公會議或總經理審批，即為公司當月的費用開支計劃，并下達各單位費用開支指標。

第三條公司同時授予副總經理、部門經理對計劃內費用開支的審批權限。

第四條公司費用開支計劃留有彈性，并根據實施情況調整或變更授權。

第三章審批權限及程序

第五條凡公司費用開支計劃內審批程序為：

1.費用當事人申請；

2.部門經理審查確認；

3.財務部門審核；

4.授權分管副總或總經理審批。

第六條凡公司計劃外開支，一律最后報總經理審批。

第四章行政費用管理

第七條辦公用品及低值易耗品采購報銷手續：

1.行政部根據計劃統一采購、驗收、入庫，根據發票、入庫單報銷。

2.各部門急需或特殊的辦公用品，經批準，可自行購買：

(1)單價在50元以下，或總價在200元以下，行政部長批準；

(2)單價在50元以上，或總價在200元以上，分管副總批準。

購買后，提交發票、實物，經行政部查驗入庫單及入賬報銷。

3.原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。

第八條車輛使用費報銷：

1.車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、駕駛員補貼。

2.行政部在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎上，制定當月車輛費用開支計劃。

3.油費報銷，需由駕駛員在發票背面注明行車起始路程，由行政部根據里程表、耗油標準、加油時間、數量、用車記錄復核，經行政部長簽字驗核。

4.路橋費、洗車費由駕駛員每月匯總報銷一次，由行政部根據派車記錄復核，經行政部長簽字驗核。

5.車輛維修前須提出書面報告，說明原因和預計費用，報銷時在發票上列明詳細費用清單，由行政部根據車輛維修情況復核，經行政部長簽字驗核。

6.駕駛員行車補助按加班標準計算，每月在工資中列支發放。

第九條交通費報銷：

1.交通補貼見公司補貼津貼標準。

2.交通補貼在員工工資中發放。

3.員工外勤不能按時返回就餐者可給予誤餐補貼。

4.員工外勤每天交通費標準為元，經批準可乘坐出租車并報銷。凡公司派車和乘坐出租車，均不報銷外勤交通費。

第十條應酬招待開支報銷：

1.根據公司對外接待辦法文件中規定的接待標準接待。

2.應酬應事先申請并得到批準。

3.原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無法事先辦理的，事后須及時報告有關領導。

4.應酬一般在定點酒店、賓館進行。一般在簽單卡簽字后按月結算，不得擅自在它處或用現金結算。

第五章內部收費管理

第十一條公司完善分級管理、核算機制，實行內部收費核算辦法。

第十二條內部收費包括車輛使用、領用辦公用品、文印通訊幾項費用。并列入目標計劃管理考核和成本效益范圍。

第六章附則

第十三條本辦法由財務部解釋、補充，經總經理辦公會議批準頒行。

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