一、什么是信用證

信用證是指由銀行(開證行)依照(申請人的)要求和指示或自己主動，在符合信用證條款的條件下，憑規定單據向第三者(受益人)或其指定方進行付款的書面文件。即信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。

在國際貿易活動，買賣雙方可能互不信任，買方擔心預付款后，賣方不按合同要求發貨;賣方也擔心在發貨或提交貨運單據后買方不付款。因此需要兩家銀行作為買賣雙方的保證人，代為收款交單，以銀行信用代替商業信用。銀行在這一活動中所使用的工具就是信用證。

二、信用證詐騙罪的立案標準是怎樣的

根據最高人民檢察院、公安部〈關于經濟犯罪案件追訴標準的規定〉的規定，進行信用證詐騙活動，涉嫌下列情形之一的，應予追訴：

1、使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據、文件的;

2、使用作廢的信用證的;

3、騙取信用證的;

4、以其他方法進行信用證詐騙活動的。

對實施上述四種行為的信用證詐騙罪是行為犯還是結果犯，學界存有不同的看法。本人傾向于認為信用證詐騙罪是行為犯，行為人只要實施了信用證詐騙罪的法定客觀構成要件的行為之一，即構成信用證詐騙罪。如果行為人同時實施兩種以上的行為也只構成一罪，不實行數罪并罰。

最高人民法院為了貫徹執行(全國人民代表大會常務委員會關于懲治破壞金融秩序犯罪的決定)，于1996年12月16日發布施行了《關于審理詐騙案件具體應用法律的若干問題的解釋》，只規定了數額巨大、數額特別巨大的標準，即個人進行信用證詐騙數額在10萬元以上的，屬于“數額巨大”;個人進行信用證詐騙數額在50萬元以上的，屬于“數額特別巨大”。單位進行信用證詐騙數額在50萬元以上的，屬于“數額巨大”;單位進行信用證詐騙數額在250萬元以上的，屬于“數額特別巨大”。根據最高人民檢察院、公安部《關于經濟犯罪案件追訴標準的規定》的規定，本罪的立案標準與刑法的表述是完全一致的，即具備刑法規定的信用證詐騙的四種情形之一的，就應當立案追究。

“使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據、文件的”，應當立案追究。主要是指行為人使用偽造、變造的信用證或者使用偽造、變造的提單等必須附隨信用證的單據，騙取錢財的行為。

“使用作廢的信用證的”，應當立案追究。主要是指使用過期的信用證，使用無效的信用證，使用明知是他人涂改的信用證進行詐騙的行為。

“騙取信用證的”，應當立案追究。主要是指行為人編造虛假的事實或者隱瞞事實真相，欺騙銀行為其開具信用證的行為。

“以其他方法進行信用證詐騙活動的”，應當立案追究。主要是指行為人用以上三種以外的其他方法進行信用證詐騙的行為。

三、怎么認定信用證詐騙罪

1、客體要件

信用證詐騙罪的客體是復雜客體，即國家對信用證的管理制度和公私財產所有權。

2、客觀要件

客觀方面表現為使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據、文件、使用作廢的信用證，騙取信用證以及以其他方法進行信用證詐騙活動的行為。信用證詐騙罪與一般詐騙罪主要不同之處是行為人利用信用證這一特殊的犯罪工具，整個詐騙活動緊緊圍繞信用證為中心而展開。主要表現為：

(1)使用偽造、變造的信用證或附隨的單據、文件進行詐騙的。

(2)使用作廢的信用證進行詐騙的。

(3)騙取信用證進行詐騙的。

(4)以其他方法進行信用證詐騙活動的。這是指以上述3種方式之外的其他方法進行信用證詐騙活動的行為。司法實踐中，較為常見的是開證申請人利用“軟條款”信用證，即“陷阱”信用證，單方面解除開證行保證付款的責任，從而騙取對方當事人的財物。

3、主體要件

信用證詐騙罪的主體是一般主體。即凡具備刑事責任能力的自然人和單位，只要實施了信用證詐騙行為，均構成本罪。值得注意的是，由于信用證主要用于國際貿易之中，故這里的自然人包括外國人和無國籍人。

4、主觀要件

本罪在主觀方面表現為故意。

根據我國法律規定信用證詐騙罪的立案標準是使用偽造、變造的信用證、使用作廢的信用證等行為。如果讀者需要法律方面的幫助，歡迎到律霸網進行法律咨詢。