銀發(fā)〔2007〕216號 中國人民銀行上海總部，各分行、營業(yè)管理部、省會(首府)城市中心支行，副省級城市中心支行；各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、中國郵政儲蓄銀行： 國庫經(jīng)收工作是國庫工作的重要組成部分，是國家組織收納預(yù)算收入的重要環(huán)節(jié)。為進(jìn)一步規(guī)范國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)行為，加強(qiáng)對國庫經(jīng)收處的監(jiān)督管理，促進(jìn)國家各項預(yù)算收入及時、準(zhǔn)確、安全入庫，現(xiàn)就有關(guān)要求通知如下： 一、嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度，切實履行國庫經(jīng)收職責(zé) 經(jīng)收預(yù)算收入的政策性銀行、商業(yè)銀行、信用社、中國郵政儲蓄銀行和外資銀行分支機(jī)構(gòu)（以下簡稱銀行和信用社）均為國庫經(jīng)收處。國庫經(jīng)收處應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國國家金庫條例》、《中華人民共和國國家金庫條例實施細(xì)則》、《商業(yè)銀行、信用社代理國庫業(yè)務(wù)管理辦法》（中國人民銀行令〔2001〕第1號）等有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真履行國庫經(jīng)收職責(zé)，規(guī)范經(jīng)收業(yè)務(wù)行為，及時、完整、準(zhǔn)確地將所收款項劃轉(zhuǎn)到指定國庫，并自覺接受上級國庫的監(jiān)督管理與檢查指導(dǎo)。但受金融環(huán)境變化和利益驅(qū)動等因素的影響，個別銀行和信用社對國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)重視不夠，自覺學(xué)習(xí)制度和規(guī)范辦理業(yè)務(wù)的意識淡化，屢屢發(fā)生延壓國庫資金、違規(guī)設(shè)立過渡賬戶、拒收現(xiàn)金稅款及會計科目使用不規(guī)范等問題，損害了國庫資金的安全與完整。為此，就國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)的基本要求，人民銀行強(qiáng)調(diào)：一是國庫經(jīng)收處在收納預(yù)算收入時，應(yīng)對繳款書內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真審核，對不符合要求的繳款書，應(yīng)拒絕受理；二是國庫經(jīng)收處在受理繳款書后，應(yīng)及時辦理轉(zhuǎn)賬，不得無故壓票；三是國庫經(jīng)收處應(yīng)一律使用“待結(jié)算財政款項”科目下的“待報解預(yù)算收入”專戶核算經(jīng)收的各項預(yù)算收入款項，不得轉(zhuǎn)入其他科目或賬戶；四是國庫經(jīng)收處收納的預(yù)算收入應(yīng)在收納當(dāng)日、最遲下一個工作日內(nèi)辦理報解手續(xù)，不得延解、占壓和挪用；五是國庫經(jīng)收處不得辦理預(yù)算收入退付，在上劃預(yù)算收入之前，如發(fā)現(xiàn)錯誤，應(yīng)將繳款書退征收機(jī)關(guān)或納稅人更正后，重新辦理繳納手續(xù)；六是國庫經(jīng)收處不得違規(guī)為征收機(jī)關(guān)開立預(yù)算收入過渡戶；七是國庫經(jīng)收處不得拒收納稅人繳納的稅款，特別是小額現(xiàn)金稅款，也不得拒收征收機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)征收的預(yù)算收入；八是國庫經(jīng)收處收納預(yù)算收入時，除國家另有規(guī)定外，不得向繳款人收取任何費用。 二、加強(qiáng)監(jiān)督管理和檢查指導(dǎo)，規(guī)范國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)行為 人民銀行各級行要建立健全對相關(guān)銀行和信用社辦理國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理機(jī)制，加強(qiáng)對國庫經(jīng)收處的監(jiān)督、管理、檢查和指導(dǎo)，全面掌握轄區(qū)內(nèi)國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)情況。人民銀行各級行要有計劃地對轄區(qū)內(nèi)國庫經(jīng)收處進(jìn)行制度和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，安排國庫人員深入國庫經(jīng)收處進(jìn)行現(xiàn)場業(yè)務(wù)指導(dǎo)，了解掌握經(jīng)收業(yè)務(wù)中的新情況和新問題，幫助協(xié)調(diào)解決國庫經(jīng)收處開展工作的實際困難；要通過現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查等方式，督促相關(guān)銀行和信用社嚴(yán)格按照規(guī)定辦理國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)，并依法對國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)中的違法、違規(guī)問題進(jìn)行查處。 人民銀行上海總部，各分行、營業(yè)管理部、省會(首府)城市中心支行，副省級城市中心支行收到本通知后，要組織轄區(qū)內(nèi)相關(guān)銀行和信用社認(rèn)真對照《商業(yè)銀行、信用社代理國庫業(yè)務(wù)管理辦法》等有關(guān)規(guī)定開展一次全面的國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)自查工作，并將自查的基本情況、發(fā)現(xiàn)的問題、整改措施和建議等匯總形成工作報告，于2007年11月底前報至人民銀行總行國庫局。在組織國庫經(jīng)收處自查工作中，人民銀行分支機(jī)構(gòu)也可視情況開展抽查，以檢驗國庫經(jīng)收處自查情況，準(zhǔn)確把握轄內(nèi)國庫經(jīng)收處的真實運行狀態(tài)。 各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、中國郵政儲蓄銀行總行收到本通知后，要督促指導(dǎo)各分支機(jī)構(gòu)按照人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)的有關(guān)要求，認(rèn)真開展自查工作；同時要對本行制定的涉及國庫經(jīng)收工作的管理制度、業(yè)務(wù)處理手續(xù)、對外簽署的合同協(xié)議以及計算機(jī)系統(tǒng)設(shè)置等情況進(jìn)行自查，根據(jù)自查情況、發(fā)現(xiàn)的問題和有關(guān)改進(jìn)措施等形成自查報告，于2007年11月底前以正式文件形式報至人民銀行總行（聯(lián)系人：國庫局于敏，電話：010—66194409）。 中國人民銀行 二○○七年七月二日