關(guān)于印發(fā)《中小企業(yè)信用擔保資金管理辦法》的通知

　　財企〔2012〕97號

　　各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳(局)、中小企業(yè)主管部門，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財務(wù)局、工業(yè)和信息化委員會：

　　為進一步規(guī)范和完善中小企業(yè)信用擔保資金管理，財政部、工業(yè)和信息化部對《中小企業(yè)信用擔保資金管理暫行辦法》進行了修改。現(xiàn)將修改后的《中小企業(yè)信用擔保資金管理辦法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

　　附件：中小企業(yè)信用擔保資金管理辦法

　　財政部 工業(yè)和信息化部

　　二○一二年五月二十五日

　　中小企業(yè)信用擔保資金管理辦法

　　第一章　總　　則

　　第一條 為規(guī)范和加強中小企業(yè)信用擔保資金管理，提高資金使用效率，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》等法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條 中小企業(yè)信用擔保資金(以下簡稱擔保資金)是由中央財政預(yù)算安排，專門用于支持中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)(以下簡稱擔保機構(gòu))、中小企業(yè)信用再擔保機構(gòu)(以下簡稱再擔保機構(gòu))增強業(yè)務(wù)能力，擴大中小企業(yè)擔保業(yè)務(wù)，改善中小企業(yè)特別是小型微型企業(yè)融資環(huán)境的資金。

　　第三條 本辦法所稱中型、小型、微型企業(yè)的劃分標準，按照國家規(guī)定執(zhí)行。

　　第四條 擔保資金的使用和管理應(yīng)當遵循公開透明、定向使用、科學管理、加強監(jiān)督的原則，確保資金使用規(guī)范、安全和高效，并向中西部地區(qū)傾斜。

　　第五條 財政部負責擔保資金的預(yù)算管理及資金撥付，會同工業(yè)和信息化部確定項目資金分配方案，并對資金的使用情況進行監(jiān)督檢查。

　　工業(yè)和信息化部會同財政部確定擔保資金的年度支持重點，建立擔保資金項目管理系統(tǒng)，組織項目申報和審核，并對項目實施情況進行監(jiān)督檢查，在擔保機構(gòu)業(yè)務(wù)信息報送工作基礎(chǔ)上開展擔保(再擔保)項目儲備工作。

　　第二章　支持方式及額度

　　第六條 擔保資金采取以下幾種支持方式：

　　(一)業(yè)務(wù)補助。鼓勵擔保機構(gòu)和再擔保機構(gòu)為中小企業(yè)特別是小型微型企業(yè)提供擔保(再擔保)服務(wù)。對符合本辦法條件的擔保機構(gòu)開展的中型、小 型、微型企業(yè)擔保業(yè)務(wù)，分別按照不超過年平均在保余額的1%、2%、3%給予補助。對符合本辦法條件的再擔保機構(gòu)開展的中型和小型微型企業(yè)再擔保業(yè)務(wù)，分 別按照不超過年平均在保余額的0.5%和1%給予補助。

　　(二)保費補助。鼓勵擔保機構(gòu)為中小企業(yè)提供低費率擔保服務(wù)。在不提高其他費用標準的前提下，對擔保機構(gòu)開展的擔保費率低于銀行同期貸款基準利 率50%的中小企業(yè)擔保業(yè)務(wù)給予補助，補助比例不超過銀行同期貸款基準利率50%與實際擔保費率之差，并重點補助小型微型企業(yè)低費率擔保業(yè)務(wù)。

　　(三)資本金投入。鼓勵擔保機構(gòu)擴大資本規(guī)模，提高信用水平，增強業(yè)務(wù)能力。特殊情況下，對符合本辦法條件的擔保機構(gòu)、再擔保機構(gòu)，按照不超過新增出資額的30%給予注資支持。

　　(四)其他。用于鼓勵和引導擔保機構(gòu)、再擔保機構(gòu)開展中小企業(yè)信用擔保(再擔保)業(yè)務(wù)的其他支持方式。

　　第七條 符合本辦法條件的擔保機構(gòu)、再擔保機構(gòu)可以同時申請以上不限于一項支持方式的資助，但單個擔保機構(gòu)當年獲得擔保資金的資助額最多不超過2000萬元，單個再擔保機構(gòu)當年獲得擔保資金的資助額最多不超過3000萬元。(資本金投入方式除外)

　　第三章　申請條件及要件

　　第八條 申請擔保資金的擔保機構(gòu)必須同時具備下列條件：

　　(一)依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)設(shè)立和經(jīng)營，具有獨立企業(yè)法人資格，取得融資性擔保機構(gòu)經(jīng)營許可證。

　　(二)經(jīng)營擔保業(yè)務(wù)2年及以上，無不良信用記錄。

　　(三)擔保業(yè)務(wù)符合國家有關(guān)法律、法規(guī)、業(yè)務(wù)管理規(guī)定及產(chǎn)業(yè)政策，當年新增中小企業(yè)擔保業(yè)務(wù)額占新增擔保業(yè)務(wù)總額的70%以上或當年新增中小企業(yè)擔保業(yè)務(wù)額10億元以上。

　　(四)對單個企業(yè)提供的擔保責任余額不超過擔保機構(gòu)凈資產(chǎn)的10%，對單個企業(yè)債券發(fā)行提供的擔保責任余額不超過擔保機構(gòu)凈資產(chǎn)的30%。

　　(五)東部地區(qū)擔保機構(gòu)當年新增擔保業(yè)務(wù)額達平均凈資產(chǎn)[即：(年初凈資產(chǎn)+年末凈資產(chǎn))/2，下同]的3.5倍以上，且代償率低于2%；中部 地區(qū)擔保機構(gòu)當年新增擔保業(yè)務(wù)額達平均凈資產(chǎn)的3倍以上，且代償率低于2%；西部地區(qū)擔保機構(gòu)當年新增擔保業(yè)務(wù)額達平均凈資產(chǎn)的2.5倍以上，且代償率低 于2%。

　　(六)平均年擔保費率不超過銀行同期貸款基準利率的50%。

　　(七)內(nèi)部管理制度健全，運作規(guī)范，按規(guī)定提取準備金，并及時向財政部門報送企業(yè)財務(wù)會計報告和有關(guān)信息。

　　(八)近3年沒有因財政、財務(wù)或其他違法、違規(guī)行為受到縣級以上財政部門及其他監(jiān)管部門的處理處罰。

　　(九)應(yīng)當具備的其他條件。

　　第九條 申請擔保資金的再擔保機構(gòu)必須同時具備下列條件：

　　(一)依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)設(shè)立和經(jīng)營，具有獨立企業(yè)法人資格。

　　(二)以擔保機構(gòu)為主要服務(wù)對象，經(jīng)營中小企業(yè)再擔保業(yè)務(wù)1年及以上。

　　(三)再擔保業(yè)務(wù)符合國家有關(guān)法律、法規(guī)、業(yè)務(wù)管理規(guī)定及產(chǎn)業(yè)政策，當年新增中小企業(yè)再擔保業(yè)務(wù)額占新增再擔保業(yè)務(wù)總額的70%以上。

　　(四)當年新增再擔保業(yè)務(wù)額達平均凈資產(chǎn)的5倍以上。

　　(五)平均年再擔保費率不超過銀行同期貸款基準利率的15%。

　　(六)內(nèi)部制度健全，管理規(guī)范，及時向財政部門報送企業(yè)財務(wù)會計報告和有關(guān)信息。

　　(七)近3年沒有因財政、財務(wù)或其他違法、違規(guī)行為受到縣級以上財政部門及其他監(jiān)管部門的處理處罰。

　　(八)應(yīng)當具備的其他條件。

　　第十條 申請擔保資金的擔保機構(gòu)、再擔保機構(gòu)應(yīng)按要求及時報送業(yè)務(wù)信息。

　　第十一條 申請擔保資金的擔保機構(gòu)、再擔保機構(gòu)應(yīng)提交擔保資金申請報告，同時提供下列資料：

　　(一)營業(yè)執(zhí)照副本及章程(復(fù)印件)。

　　(二)經(jīng)會計師事務(wù)所審計的會計報表和審計報告(復(fù)印件)。

　　(三)經(jīng)會計師事務(wù)所專項審計的擔保業(yè)務(wù)情況(包括擔保業(yè)務(wù)明細、風險準備金提取及擔保業(yè)務(wù)收費等)。

　　(四)對申請資料真實性負責的聲明。

　　(五)其他需提供的資料。

　　第四章　資金申請、審核及撥付

　　第十二條 工業(yè)和信息化部、財政部每年按照本辦法規(guī)定，聯(lián)合下發(fā)申報通知，明確當年擔保資金支持重點、資助比例、具體條件、申報組織等內(nèi)容。

　　第十三條 各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財政(財務(wù))部門和同級中小企業(yè)主管部門(以下簡稱省級財政部門和省級中小企業(yè)主管部門)依據(jù)本辦法規(guī)定和當年申報通知的要求，負責本地區(qū)擔保資金的申請審核工作。

　　第十四條 省級中小企業(yè)主管部門會同同級財政部門在本地區(qū)范圍內(nèi)公開組織擔保資金的項目申報，建立專家評審制度，結(jié)合業(yè)務(wù)信息報送情況，對申請項目進行評審，并納入擔保資金項目管理系統(tǒng)進行管理。

　　第十五條 省級財政部門會同同級中小企業(yè)主管部門依據(jù)專家評審意見確定申報的項目，并在規(guī)定時間內(nèi)，將擔保資金申請報告及其他相關(guān)資料上報財政部、工業(yè)和信息化部。

　　第十六條 工業(yè)和信息化部會同財政部對各地上報的申請報告及項目情況進行審核，并提出項目計劃。

　　第十七條 經(jīng)工業(yè)和信息化部、財政部審核批準后，項目計劃向社會公示，接受監(jiān)督，公示期不少于7個工作日。

　　對項目公示期內(nèi)提出異議的項目，工業(yè)和信息化部會同財政部及時組織調(diào)查核實。

　　第十八條 項目公示期結(jié)束后，工業(yè)和信息化部將公示期內(nèi)沒有異議和經(jīng)調(diào)查核實沒有問題的項目列為支持項目，向財政部提出資金使用計劃。

　　第十九條 財政部對資金使用計劃進行審定，將預(yù)算指標下達到省級財政部門，并根據(jù)預(yù)算管理規(guī)定及時撥付擔保資金。

　　省級財政部門按照規(guī)定程序，及時、足額將資金撥付至擔保機構(gòu)、再擔保機構(gòu)。

　　第二十條 擔保機構(gòu)、再擔保機構(gòu)收到擔保資金后，應(yīng)在10日內(nèi)將資金到位時間、額度以及賬務(wù)處理等信息以書面形式向省級財政部門反饋。

　　第五章　監(jiān)督檢查

　　第二十一條 省級財政部門和中小企業(yè)主管部門對擔保資金申報、審核及使用共同實施管理和監(jiān)督。財政部駐各地財政監(jiān)察專員辦事處，對擔保資金的撥付使用情況進行不定期監(jiān)督檢查。

　　第二十二條 獲得擔保資金支持的擔保機構(gòu)、再擔保機構(gòu)應(yīng)按財務(wù)規(guī)定妥善保存有關(guān)原始票據(jù)及憑證備查，積極配合各級財政部門、財政部駐各地財政監(jiān)察專員辦事處和中小企業(yè)主管部門的專項檢查。

　　第二十三條 獲得擔保資金支持的擔保機構(gòu)、再擔保機構(gòu)應(yīng)于每年2月底前向省級中小企業(yè)主管部門和省級財政部門報送上一年度有關(guān)資產(chǎn)財務(wù)、擔保資金使用、績效等材料。

　　第二十四條 省級中小企業(yè)主管部門和財政部門應(yīng)建立擔保資金使用跟蹤問效和績效評估機制，綜合評估資金的經(jīng)濟效益和社會效益，并于每年3月底前 向工業(yè)和信息化部、財政部上報上年度資金使用匯總報告及本地區(qū)中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)發(fā)展報告。匯總報告應(yīng)包括擔保機構(gòu)、再擔保機構(gòu)反饋的資金到位時間、額 度及賬務(wù)處理等信息。

　　第二十五條 擔保資金必須專款專用，對違反規(guī)定使用、騙取擔保資金的行為，依照《財政違法行為處罰處分條例》(國務(wù)院令第427號)的規(guī)定進行處理。

　　第六章　附　　則

　　第二十六條 省級財政部門和省級中小企業(yè)主管部門可根據(jù)本辦法并結(jié)合實際，制定具體的實施辦法。

　　第二十七條 本辦法由財政部會同工業(yè)和信息化部負責解釋。

　　第二十八條 本辦法自印發(fā)之日起施行。《財政部 工業(yè)和信息化部關(guān)于印發(fā)〈中小企業(yè)信用擔保資金管理暫行辦法〉的通知》(財企〔2010〕72號)同時廢止。

　　附件下載：

　　中小企業(yè)信用擔保專項資金管理辦法.doc