黃政發〔2007〕6號 各縣、市、區人民政府，龍感湖管理區、黃岡經濟開發區管委會，市政府各部門： 　　《黃岡市城市建設專項資金管理暫行辦法》已經2007年2月10日市政府第3次常務會議討論通過，現予印發。 二○○七年三月七日 黃岡市城市建設專項資金管理暫行辦法 　　根據我市城市建設投資及償債的需要，經市人大常委會批準，市政府決定設立“黃岡市城市建設專項資金”（以下簡稱“專項資金”）。為規范專項資金管理，按照國家有關規定，結合本市實際，制定本辦法。 第一章 專項資金管理原則 　　第一條 專項資金管理應遵循以下基本原則： 　　（一）集中管理，統籌安排。通過建立專項資金，將可用于城市建設的各項資金集中管理，統　　籌安排，確保重點項目建設和貸款還本付息。 　　（二）額度匹配，控制風險。專項資金的籌集金額應與重點建設項目的投資及償債額度相匹配，促進投融資工作的良性循環，防范債務風險。 　　（三）規范操作，專款專用。專項資金實行專戶管理，專款專用，按計劃使用，不得用于城市建設投資及償債以外的支出。 第二章 專項資金來源　 　　第二條 專項資金主要由以下來源構成： 　　（一）土地出讓（出租）收入：包括但不限于土地出讓金、土地增值收入、土地成本返還及土地出租收入等； 　　（二）城市建設稅費收入：包括但不限于城市維護建設稅、城市公用事業附加、城市基礎設施配套費、政府特許經營收費收入等； 　　（三）其它資金：其它可用于城市建設和發展的財政性資金。 第三章 專項資金用途 　　第三條 專項資金的主要用途如下： 　　（一）重點建設項目資本金或配套資金的投入； 　　（二）銀行貸款本金、利息及相關費用的償還。 　　專項資金應優先用于黃岡市城市建設投資有限公司（以下簡稱“市城投公司”）償還銀行債務。 　　第四條 專項資金通過政府投資補助（補貼）方式，由市財政部門撥付給市城投公司，作為其償還銀行債務和投入項目資本金或配套資金的資金來源。市城投公司有權以此形成的權益向銀行提供貸款質押擔保，該項權益的質押登記部門為市財政局。 第四章 專項資金管理 　　第五條 黃岡市財政局（以下簡稱“市財政局”）為專項資金的管理機構，負責專項資金的籌措、歸集和撥付工作。 　　第六條 專項資金的管理程序如下： 　　（一）預算管理：每年11－12月，市財政局會同市城投公司，根據建設項目投資和償債計劃，制訂下年度專項資金收支計劃，并納入財政預算管理，確保項目建設及貸款本息償還。 　　（二）專戶歸集：專項資金實行專戶管理，由市財政局在指定銀行開立“黃岡市城市建設專項資金”專戶，并按規定及時籌措和歸集專項資金。 　　（三）余額控制：市財政局可對專項資金進行正常調度，但專戶余額必須大于當期應償還銀行貸款本息及應投入項目資本金之和，并按新的需求及時補充。 　　（四）按時撥付：對項目資本金或配套資金的出資，市財政局應在項目貸款到位前，按同比例劃至市城投公司在貸款銀行（或其指定開戶行）開立的賬戶。對應償還銀行債務的資金，市財政局應在貸款本息到期的15個工作日前，將專項資金足額劃至市城投公司在債權銀行的賬戶。市城投公司應按計劃或規定用途付款。 　　（五）動態監管：對專項資金的預算管理、專戶歸集、余額控制、資金撥付等過程進行監管，使其運作符合本辦法的要求。 第五章 專項資金稽核 　　第七條 市財政局和市城投公司應確保專項資金專款專用，提高資金使用效益，并定期向市政府報告專項資金的籌集、撥付和項目投資、償債等情況。 　　第八條 審計部門應加強對專項資金收支及使用的稽核監督，對在稽核中發現的違規問題，應督促責任主體及時整改。 　　第九條 對列入籌集范圍內的專項資金，任何單位和部門不得以任何理由拒繳、少繳、緩繳。專項資金的繳存數額與進度應以滿足建設項目投資和償債的需要為前提。 　　第十條 專項資金不繳納政府調控基金及其它相關費用。 第六章 其 它 　　第十一條 市財政局可根據本辦法制訂專項資金管理的實施細則，各有關單位和部門要做好專項資金收支及管理的配合工作。 　　第十二條 本辦法自印發之日起執行,需修訂或完善時商債權銀行擬定。