各縣(區(qū))人民政府、金巢經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)，市政府各部門(mén)：

　　市財(cái)政局、市監(jiān)察局和中國(guó)人民銀行撫州市中心支行關(guān)于《撫州市行政事業(yè)單位推行公務(wù)卡制度實(shí)施方案》已經(jīng)市政府研究同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真遵照實(shí)施。

　　二○○八年六月十八日

　　撫州市行政事業(yè)單位推行公務(wù)卡制度實(shí)施方案

　　市財(cái)政局

　　市監(jiān)察局

　　中國(guó)人民銀行撫州市中心支行

　　為進(jìn)一步深化國(guó)庫(kù)集中收付制度改革，規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)管理，減少現(xiàn)金支付結(jié)算，提高公務(wù)支出的透明度，控制行政事業(yè)單位的現(xiàn)金流量與現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)，簡(jiǎn)化行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)結(jié)算與財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程，決定在全市行政事業(yè)單位推行公務(wù)卡制度，實(shí)行公務(wù)支出刷卡消費(fèi)。根據(jù)省財(cái)政廳、中國(guó)人民銀行南昌中心支行推廣應(yīng)用公務(wù)卡的總體規(guī)劃和要求，結(jié)合我市實(shí)際，制定本實(shí)施方案。

　　一、目的和意義

　　國(guó)庫(kù)集中收付制度改革的推行，對(duì)加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)管理，提高財(cái)政資金支出信息的透明度取得了很好的效果，大多數(shù)違規(guī)和不規(guī)范操作問(wèn)題得到了有效遏制。但部分單位或人員通過(guò)各種方式違規(guī)套取現(xiàn)金，設(shè)置賬外賬，規(guī)避財(cái)政監(jiān)管的現(xiàn)象仍然存在。同時(shí)，隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，財(cái)政支出大幅增長(zhǎng)，公務(wù)支出不斷增加，傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理帶來(lái)的成本高、效率低、管理難、風(fēng)險(xiǎn)大的問(wèn)題進(jìn)一步顯現(xiàn)。公務(wù)卡作為一種便捷透明、高效的現(xiàn)代支付結(jié)算工具，對(duì)規(guī)范現(xiàn)金使用，加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)管理，健全公共財(cái)政體制有著積極的意義。推行公務(wù)卡制度是深化國(guó)庫(kù)集中收付制度改革的必然要求，是進(jìn)一步提升單位財(cái)務(wù)管理水平的迫切需要，是提高財(cái)政財(cái)務(wù)透明度的內(nèi)在要求，也是從源頭防治腐敗和減少違法違規(guī)行為的重要舉措。

　　二、總體思路和基本原則

　　公務(wù)卡制度改革的總體思路是：堅(jiān)持公共財(cái)政的改革方向，以國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系為基礎(chǔ)，以公務(wù)卡及電子轉(zhuǎn)賬支付系統(tǒng)為媒介，以現(xiàn)代財(cái)政國(guó)庫(kù)管理信息系統(tǒng)為支撐，逐步實(shí)現(xiàn)使用公務(wù)卡辦理公務(wù)支出，最大程度地減少現(xiàn)金支付結(jié)算，強(qiáng)化財(cái)政動(dòng)態(tài)監(jiān)管，健全現(xiàn)代財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度。

　　推行公務(wù)卡制度遵循“三個(gè)不變”和“三個(gè)有利于”的原則：即單位資金使用權(quán)、財(cái)務(wù)管理權(quán)、會(huì)計(jì)核算權(quán)不變;有利于完善國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系，有利于加強(qiáng)財(cái)政動(dòng)態(tài)監(jiān)管，有利于方便預(yù)算單位用款。

　　三、主要內(nèi)容和操作流程

　　按照上述總體思路和基本原則，公務(wù)卡實(shí)行“個(gè)人先行支付，單位審核匯總，財(cái)政監(jiān)控報(bào)支”的操作程序。

　　(一)公務(wù)卡概念與適用范圍

　　公務(wù)卡是金融機(jī)構(gòu)為行政事業(yè)單位及其在職人員發(fā)放的，具有一定透支額度與透支免息期，主要用于日常公務(wù)活動(dòng)開(kāi)支和財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)的信用卡。公務(wù)卡分個(gè)人公務(wù)卡與單位公務(wù)卡兩種。

　　公務(wù)卡適用于：行政事業(yè)單位原使用現(xiàn)金結(jié)算方式的零星商品服務(wù)支出，包括差旅費(fèi)、招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、手續(xù)費(fèi)等，以及原使用轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式的小額商品服務(wù)支出，包括設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、辦公費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、郵電費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、維修費(fèi)、租賃費(fèi)、咨詢(xún)費(fèi)等。

　　(二)公務(wù)卡開(kāi)立與法律責(zé)任

　　由行政事業(yè)單位統(tǒng)一組織本單位在職人員向發(fā)卡行申辦。個(gè)人卡以職工個(gè)人名義開(kāi)立，由職工個(gè)人持卡并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任，單位卡以單位名義開(kāi)立，行政事業(yè)單位作為持卡人并承擔(dān)法律責(zé)任。

　　(三)公務(wù)卡使用與報(bào)銷(xiāo)

　　持卡人從事公務(wù)活動(dòng)，在公務(wù)卡消費(fèi)的授信額度內(nèi)刷卡消費(fèi)，取得相應(yīng)的消費(fèi)交易憑條和發(fā)票。單位財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)持卡人申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)的公務(wù)支出，通過(guò)信息系統(tǒng)對(duì)刷卡消費(fèi)憑證和發(fā)票進(jìn)行查驗(yàn)、核對(duì)，審核匯總，按程序向財(cái)政國(guó)庫(kù)支付中心辦理報(bào)賬即向公務(wù)卡辦理劃款手續(xù)。

　　(四)公務(wù)卡信息管理與監(jiān)控

　　所有公務(wù)消費(fèi)信息納入財(cái)政集中支付系統(tǒng)與銀聯(lián)交易業(yè)務(wù)系統(tǒng)。用卡單位通過(guò)系統(tǒng)查詢(xún)、審核相關(guān)信息，財(cái)政部門(mén)通過(guò)系統(tǒng)實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控和協(xié)助單位辦理資金結(jié)算，銀聯(lián)與代理銀行搞好信息維護(hù)。

　　(五)代理銀行與選擇

　　凡信用卡產(chǎn)品符合公務(wù)卡標(biāo)準(zhǔn)且從事國(guó)庫(kù)集中支付代理業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，都可成為行政事業(yè)單位公務(wù)卡代理銀行。財(cái)政部門(mén)根據(jù)上述條件，按照公開(kāi)、公平、公正的原則，擇優(yōu)選擇確定本級(jí)公務(wù)卡代理銀行。

　　(六)部門(mén)與職責(zé)

　　財(cái)政部門(mén)的主要職責(zé)是：會(huì)同各級(jí)人民銀行組織制定公務(wù)卡管理的有關(guān)制度規(guī)定;組織管理預(yù)算單位公務(wù)卡試點(diǎn)和實(shí)施工作;組織對(duì)預(yù)算單位財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)與政策解釋;建立和管理國(guó)庫(kù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng);協(xié)調(diào)解決公務(wù)卡實(shí)施中的有關(guān)政策銜接問(wèn)題。

　　人民銀行的主要職責(zé)是：配合財(cái)政部門(mén)制定公務(wù)卡管理的有關(guān)制度規(guī)定，共同推進(jìn)公務(wù)卡實(shí)施;加強(qiáng)對(duì)發(fā)卡行的指導(dǎo)和管理，推動(dòng)發(fā)卡行加強(qiáng)公務(wù)卡應(yīng)用方面的軟、硬件設(shè)施建設(shè)，創(chuàng)造良好的公務(wù)卡用卡環(huán)境。

　　行政事業(yè)單位的主要職責(zé)是：組織本部門(mén)本單位在職人員統(tǒng)一辦理公務(wù)卡，督促持卡人及時(shí)報(bào)銷(xiāo)公務(wù)卡項(xiàng)下公務(wù)消費(fèi)支出，審核匯總相關(guān)消費(fèi)信息，送財(cái)政國(guó)庫(kù)支付中心報(bào)賬;同時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)，做好相關(guān)賬務(wù)處理工作，按月與發(fā)卡行進(jìn)行對(duì)賬;協(xié)助發(fā)卡行向本單位有逾期欠款的持卡人催收欠款。

　　代理銀行(發(fā)卡行)的主要職責(zé)是：加強(qiáng)與公務(wù)卡管理有關(guān)的內(nèi)部制度和信息系統(tǒng)建設(shè)，擴(kuò)大POS機(jī)布設(shè)范圍;按財(cái)政部門(mén)要求定制公務(wù)卡，開(kāi)發(fā)維護(hù)與國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)對(duì)接的公務(wù)卡接口，及時(shí)、準(zhǔn)確傳送公務(wù)卡中的公務(wù)消費(fèi)支出等動(dòng)態(tài)監(jiān)控信息;為單位在職人員辦理公務(wù)卡，維護(hù)公務(wù)卡管理系統(tǒng)，為公務(wù)卡報(bào)銷(xiāo)、審核與支付還款、掛失、注銷(xiāo)等提供及時(shí)、準(zhǔn)確、便捷的服務(wù)。

　　持卡人的主要職責(zé)是：按規(guī)定申請(qǐng)辦理公務(wù)卡，妥善保管卡片和密碼，承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任;執(zhí)行公務(wù)所需支出，原則上應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算和報(bào)銷(xiāo)，接受財(cái)政部門(mén)和所在單位財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)公務(wù)支出的監(jiān)控管理;及時(shí)歸還公務(wù)卡項(xiàng)下銀行欠款;遵守國(guó)家關(guān)于銀行卡使用管理的法律法規(guī)。

　　四、實(shí)施步驟和時(shí)間安排

　　我市推行公務(wù)卡制度采取積極穩(wěn)妥的推進(jìn)辦法進(jìn)行，即實(shí)行“先市級(jí)、后縣區(qū)，先試點(diǎn)、后擴(kuò)面”的實(shí)施步驟，待積累試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)后，再行全面鋪開(kāi)。

　　(一)擬定方案、開(kāi)發(fā)軟件階段。在考察學(xué)習(xí)外地經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，2008年5月擬定我市推行公務(wù)卡制度實(shí)施方案。6月至9月份，開(kāi)發(fā)與我市國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)相銜接匹配的公務(wù)卡管理軟件。

　　(二)選好單位、抓好試點(diǎn)階段。在充分協(xié)商的基礎(chǔ)上，選擇市法院、市財(cái)政局、市信訪局、市衛(wèi)生局、市計(jì)生委、市廣電局、市城管執(zhí)法局、市農(nóng)機(jī)局等8個(gè)部門(mén)作為第一批先期實(shí)施公務(wù)卡改革的試點(diǎn)單位，10月份先行試點(diǎn)。

　　(三)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、完善提高階段。2008年10月至2009年3月，研究試點(diǎn)過(guò)程中存在的問(wèn)題，積極尋求解決辦法，及時(shí)修訂完善。

　　(四)全面推開(kāi)、縣區(qū)推廣階段。2009年4月份起，進(jìn)一步擴(kuò)大試點(diǎn)范圍，2010年推廣到所有的市級(jí)預(yù)算單位，同時(shí)要求有條件的縣(區(qū))要開(kāi)展公務(wù)卡改革試點(diǎn)，2011年全市所有行政事業(yè)單位要推行公務(wù)卡結(jié)算制度。

　　五、配套措施和要求

　　(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各地各部門(mén)要統(tǒng)一思想，從貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，增強(qiáng)財(cái)政稅收管理能力，促進(jìn)廉政建設(shè)的戰(zhàn)略高度，認(rèn)識(shí)公務(wù)卡實(shí)施推廣工作的重要意義，增強(qiáng)實(shí)施該項(xiàng)工作的責(zé)任感、使命感和緊迫感，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。市本級(jí)成立由市政府常務(wù)副市長(zhǎng)任組長(zhǎng)，財(cái)政、人行、監(jiān)察部門(mén)組成的推行公務(wù)卡制度工作領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)一協(xié)調(diào)指導(dǎo)該項(xiàng)工作。財(cái)政部門(mén)要發(fā)揮牽頭作用，各有關(guān)部門(mén)要明確責(zé)任，分工負(fù)責(zé)，密切配合，搞好溝通，認(rèn)真研究解決工作中遇到的問(wèn)題，形成多部門(mén)分工協(xié)作，高效運(yùn)作的良好機(jī)制。

　　(二)搞好宣傳培訓(xùn)。各地各部門(mén)要更新思想觀念，大力提倡個(gè)人刷卡消費(fèi)，要充分利用各種媒體，采取多種形式廣泛深入地開(kāi)展公務(wù)卡推行宣傳工作，為公務(wù)卡推行創(chuàng)造良好的輿論環(huán)境。要開(kāi)展切實(shí)有效的培訓(xùn)工作，務(wù)必使相關(guān)部門(mén)的工作人員熟悉公務(wù)卡的各項(xiàng)管理制度，使持卡人能全面了解、正確使用公務(wù)卡。

　　(三)健全管理制度。推行公務(wù)卡制度必須要有一整套的規(guī)章制度作保證。市本級(jí)主要制定《撫州市市本級(jí)行政事業(yè)單位公務(wù)卡管理暫行辦法》等配套制度;各縣(區(qū))應(yīng)當(dāng)結(jié)合本方案，制定本地公務(wù)卡實(shí)施具體管理辦法;各單位制定本單位內(nèi)部公務(wù)卡結(jié)算的財(cái)務(wù)管理辦法。

　　(四)改善用卡環(huán)境。人民銀行、銀聯(lián)、商業(yè)代理銀行要按照市政府《關(guān)于印發(fā)促進(jìn)撫州市銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展實(shí)施方案的通知》(撫府辦2007[127]號(hào))規(guī)定，加大力度推進(jìn)銀行卡產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，提高公務(wù)支出集中領(lǐng)域和地區(qū)特約商戶(hù)普及率，加大POS機(jī)具的布放力度，改善公務(wù)卡刷卡網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，為推行公務(wù)卡制度創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。

　　(五)完善信息網(wǎng)絡(luò)。推行公務(wù)卡制度，需要現(xiàn)代信息技術(shù)作支撐，財(cái)政、人民銀行、銀聯(lián)、代理銀行等部門(mén)要按照建立公務(wù)卡制度的總體目標(biāo)，加快應(yīng)用信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)，建立銀聯(lián)刷卡信息與財(cái)政“金財(cái)工程”信息的無(wú)縫連接，滿(mǎn)足預(yù)算單位的數(shù)據(jù)查詢(xún)、會(huì)計(jì)審核、資金清算、統(tǒng)計(jì)匯總、報(bào)表編制等需求。要按照財(cái)政部門(mén)的要求及時(shí)將數(shù)據(jù)導(dǎo)入財(cái)政國(guó)庫(kù)資金動(dòng)態(tài)系統(tǒng)，保證信息的實(shí)時(shí)反映、資金及時(shí)清算和動(dòng)態(tài)監(jiān)控，確保公務(wù)卡交易信息傳送的及時(shí)、方便和準(zhǔn)確。

　　江西省撫州市人民政府辦公室