各鎮(zhèn)人民政府,各區(qū)管委會(huì),市政府直屬各單位：

　　《三亞市各單位財(cái)政性資金存款利息收入納入預(yù)算管理暫行辦法》已經(jīng)六屆市政府第5次常務(wù)會(huì)議審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真組織實(shí)施。

　　三亞市人民政府

　　2012年7月11日

　　三亞市各單位財(cái)政性資金存款利息收入納入預(yù)算管理暫行辦法

　　第一條 為規(guī)范財(cái)政資金管理，確保財(cái)政收入應(yīng)收盡收，根據(jù)《海南省非稅收入管理辦法》(省政府令第200號(hào))、《財(cái)政部關(guān)于將按預(yù)算外資金管理的收入納入預(yù)算管理的通知》(財(cái)預(yù)〔2010〕88號(hào))等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。

　　第二條 本辦法適用于全市各單位資金來(lái)源為財(cái)政性資金存款產(chǎn)生的利息收入。

　　本辦法所指財(cái)政性資金的范圍包括財(cái)政部門撥付各單位的公共財(cái)政預(yù)算資金、政府性基金、各財(cái)政專戶資金、財(cái)政借款及預(yù)撥款、開行貸款(由財(cái)政代為償還)等;不包括按有關(guān)規(guī)定應(yīng)作為專項(xiàng)資金收入的社保部門管理的社保資金、住房公積金中心管理的住房公積金等。

　　第三條 各單位2012年1月1日起產(chǎn)生的財(cái)政性資金利息收入剔除銀行扣劃的屬于該資金應(yīng)負(fù)擔(dān)的轉(zhuǎn)賬費(fèi)、電子匯劃費(fèi)、賬戶維護(hù)費(fèi)等費(fèi)用后的余額，在每個(gè)季度結(jié)束后十個(gè)工作日內(nèi)上繳財(cái)政非稅收入?yún)R繳專戶，再由財(cái)政部門上繳國(guó)庫(kù)實(shí)行收支兩條線管理。

　　自2012年1月1日起，各單位財(cái)政性資金存款利息收入除銀行扣劃的屬于該資金應(yīng)負(fù)擔(dān)的轉(zhuǎn)賬費(fèi)、電子匯劃費(fèi)、賬戶維護(hù)費(fèi)等費(fèi)用之外一律不得挪用。

　　第四條 各單位財(cái)政性資金存款利息收入使用“應(yīng)繳預(yù)算款”會(huì)計(jì)科目進(jìn)行核算。

　　第五條 對(duì)于同一賬戶混存財(cái)政性與非財(cái)政性資金的賬戶存款利息各單位必須按比例分?jǐn)偤怂阌?jì)繳，不進(jìn)行分?jǐn)偤怂愕娜~上繳。

　　第六條 各單位在上繳利息收入時(shí)，應(yīng)填寫《海南省非稅收入專用繳款書》，通過非稅收入系統(tǒng)上繳非稅收入財(cái)政匯繳專戶。

　　屬于實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的市級(jí)行政事業(yè)單位由市會(huì)計(jì)管理中心統(tǒng)一代繳利息收入;未實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算的行政事業(yè)單位及非預(yù)算單位到市財(cái)政局非稅收入職能部門辦理上繳手續(xù);區(qū)、鎮(zhèn)級(jí)單位由各區(qū)、鎮(zhèn)財(cái)政局(所)代繳利息收入。

　　第七條 經(jīng)市人大批準(zhǔn)后在每年年初按照上年各單位實(shí)際上繳利息收入的30%給予各單位獎(jiǎng)勵(lì)，作為彌補(bǔ)其行政經(jīng)費(fèi)不足，其余資金作為全市預(yù)算資金統(tǒng)籌安排，有特殊情況的除外。

　　第八條 各單位根據(jù)《三亞市財(cái)政局關(guān)于對(duì)大宗財(cái)政項(xiàng)目資金實(shí)行協(xié)定存款的通知》(三財(cái)〔2008〕170號(hào))文件，對(duì)大宗財(cái)政項(xiàng)目資金實(shí)行協(xié)定存款。同時(shí)，在不影響正常工作需要的前提下，可通過定期存款等方式進(jìn)行資金保值增值。

　　第九條 對(duì)不按時(shí)或不足額上繳財(cái)政性資金利息收入的單位，將進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并由紀(jì)檢監(jiān)察部門對(duì)其賬戶利息強(qiáng)制清理上繳，且不再享受利息收入返還獎(jiǎng)勵(lì)，情節(jié)嚴(yán)重者將依法追究相關(guān)責(zé)任人員責(zé)任。

　　第十條 財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察等部門應(yīng)做好利息收入上繳工作的監(jiān)督、指導(dǎo)和協(xié)調(diào)工作。

　　第十一條 本辦法由市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。

　　第十二條 本辦法自2012年1月1日起執(zhí)行。