（1999年7月19日　開行發［1999］266號） 開發銀行各分行： 　　現將《國家開發銀行稽核專員管理辦法（試行）》印發給你們，請遵照執行。在執行中遇到有關情況和問題，請及時與稽核評價局聯系。 附：　　　 國家開發銀行稽核專員管理辦法（試行） 　　為了適應我行總行決策、分行操作，一級法人、二級管理的總分行運行體制，加強總行對分行信貸業務運作和內部控制的監督，防范和化解風險，規范稽核專員的工作，特制訂本辦法。 　　一、稽核評價局是我行稽核評價工作的職能部門，統一組織稽核評價工作，對行長負責。 　　總行派駐分行的稽核專員代表總行對分行業務運行及內部控制進行稽核監督。 　　各分行設立的稽核專員辦公室，在分行行長的領導下開展本行的稽核工作，同時是稽核專員的辦事機構。 　　二、稽核專員與分行是監督與被監督的關系，稽核專員依照本辦法的規定，以資金運作、財務管理、項目管理的監督為重點；不參與、不干預分行的日常業務工作 　　三、稽核專員職責 　?。ㄒ唬┍O督分行合規經營和授權授信管理。 　　（二）監督分行會計核算、結算和財務管理等。 　　（三）監督分行信貸項目管理、柜臺前移等工作。 　　（四）初步審定分行年度稽核工作計劃及工作重點，監督、檢查計劃的執行。 　?。ㄎ澹┍O督分行做好強化內控、防范和化解風險的工作，督促分行及時編報非現場稽核評價資料。 　　（六）參與總行對分行的現場稽核，監督、檢查分行對稽核評價整改意見、建議的落實情況，參與或受托組織后續稽核工作。 　?。ㄆ撸﹨⑴c對分行領導人的離任審計。 　?。ò耍﹨⑴c總行對分行領導人的年度考核。 　?。ň牛Ψ中谢藱C構負責人的任用、獎懲等提出意見和建議。 　　（十）對稽核評價局現場稽核計劃提出建議。 　?。ㄊ唬┡浜袭數厝嗣胥y行、審計等部門對分行的稽核、審計。 　　（十二）總行交辦的其他事項。 　　四、稽核專員開展稽核工作可采取的方法 　　（一）聽取分行領導有關稽核工作以及相關業務工作的情況匯報，召集小型座談會或個別人員談話了解有關情況，質詢分行稽核工作及其相關的業務工作，收集相關的工作資料。 　?。ǘ┎殚喕斯ぷ鲌蟾?，調閱資金運作、財務會計等相關資料、工作底稿等，并提出質詢。 　?。ㄈ┫蚍中杏嘘P干部和職工了解情況，聽取意見。 　?。ㄋ模┇@得和質詢總分行各項業務規章、規范。 　　分行領導及有關部門對稽核專員要求提供的情況、資料等要予以積極配合，不得借故推諉。 　　五、稽核專員的管理 　?。ㄒ唬┗藢T在稽核評價局協調下開展工作，其年度工作計劃和計劃外重大事項要報稽核評價局批準后執行，具體實施細則由稽核評價局另行規定。 　　（二）原則上一個分行設一名稽核專員，必要時也可兼任兩個以上分行的稽核專員。 　?。ㄈ┗嗽u價局商人事局負責稽核專員的挑選、推薦，人事局考核后由行黨委任命；其人選可在總行內挑選，也可在分行內挑選，任職人員一般為正處級（包括正處）以上干部，任期1－3年，屆滿后可在各分行輪換。 　?。ㄋ模┗藢T每半年向稽核評價局提交一份業務報告。內容是分行業務運行狀況及履行職責中存在的問題和工作建議、意見等。必要時亦可直接向行領導報告。 　?。ㄎ澹┗嗽u價局會同人事局負責稽核專員的培訓。每年要根據全行業務的發展和稽核專員的素質和工作情況，組織1－2次業務培訓。 　　（六）稽核專員的行政關系，包括工資、福利、勞保等均由總行管理?；藢T不得在分行報銷任何費用，派駐分行期間的生活補貼等事項由人事局另行規定。 　?。ㄆ撸┗嗽u價局設立稽核專員管理辦公室，為稽核專員提供服務及進行日常管理工作。 　　六、稽核專員在稽核工作中認真負責、客觀公正、成績突出的，或及時發現管理漏洞，為防范和化解風險做出重大貢獻的，按有關辦法予以獎勵（具體辦法另訂）?；藢T違反本辦法的規定，有下列行為之一的，要依照有關法律法規給予處分： 　?。ㄒ唬┓中谐霈F重大金融風險，其原因追索到稽核專員未履行或履行稽核監督職責不好的，稽核專員要承擔相應的責任。 　　（二）對發現的問題隱瞞不報或避重就輕的。 　?。ㄈ┨峤惶摷倩藞蟾娴摹? 　?。ㄋ模└深A分行日常經營管理工作，致使分行經營業務出現重大失誤的。 　?。ㄎ澹┙邮芊中叙佡?、報酬、福利待遇，報銷有關費用或通過稽核為個人謀取私利的。 　　分行干部和職工發現以上所列行為時，有責任及時向總行有關部門直至總行領導報告?？傂杏嘘P部門要及時派出調查小組予以調查處理。