（2000年10月30日　交銀發(fā)[2000]72號） 　　全國銀行卡異地跨系統(tǒng)（以下簡稱全國通）業(yè)務(wù)，是指太平洋卡（含太平洋信用卡和太平洋借記卡，下同）持卡人在系統(tǒng)外他行的自動柜員機（ＡＴＭ）、現(xiàn)金取款機（ＣＤ）和銷售點終端（ＰＯＳ）上辦理取款和消費等交易；及系統(tǒng)外他行卡持卡人在交通銀行系統(tǒng)內(nèi)的自動柜員機（ＡＴＭ）和銷售點終端（ＰＯＳ）上辦理取款和消費等交易，并實行跨系統(tǒng)聯(lián)線處理。入網(wǎng)銀行（包括系統(tǒng)內(nèi)、外的收單和發(fā)卡行，下同）所在地有區(qū)域銀行卡信息交換中心（以下簡稱區(qū)域中心）的，全國通交易的索、授權(quán)信息交換須經(jīng)當(dāng)?shù)貐^(qū)域中心進(jìn)行轉(zhuǎn)發(fā)，交行發(fā)卡機構(gòu)（包括收單和發(fā)卡行，下同）根據(jù)區(qū)域中心提供的全國通業(yè)務(wù)清算信息，由交行發(fā)卡機構(gòu)與當(dāng)?shù)貐^(qū)域中心進(jìn)行全國通業(yè)務(wù)的資金清算；入網(wǎng)銀行所在地未建區(qū)域中心的，其全國通交易的索、授權(quán)信息交換經(jīng)總行授權(quán)中心（以下簡稱行中心）和銀行卡信息交換總中心（以下簡稱總中心）進(jìn)行轉(zhuǎn)發(fā)，行中心根據(jù)總中心提供的全國通業(yè)務(wù)清算信息，通過總行營業(yè)部（以下簡稱清算中心）實現(xiàn)全國通業(yè)務(wù)的資金清算。交行發(fā)卡機構(gòu)必須按照中國人民銀行《支付結(jié)算辦法》、《銀行卡跨行交易暫行規(guī)定》、《銀行卡異地跨行業(yè)務(wù)資金清算規(guī)則》和交通銀行的會計、出納及聯(lián)行等制度與本業(yè)務(wù)暫行辦法辦理全國通業(yè)務(wù)。太平洋卡系統(tǒng)內(nèi)跨行（以下簡稱全行通）業(yè)務(wù)仍按交銀發(fā)〔１９９９〕４號文的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。目前太平洋卡全國通業(yè)務(wù)暫限于太平洋信用卡。 　　一、全國通業(yè)務(wù)的管理規(guī)定 　　（一）基本規(guī)定 　　１．受理全國通業(yè)務(wù)的交行發(fā)卡機構(gòu)，須將本行的自動柜員機（ＡＴＭ）向系統(tǒng)外他行卡持卡人開放，但每卡每日取款額累計不得超過５０００元人民幣；通過本行銷售點終端（ＰＯＳ）受理全國通消費交易，持卡人用卡時可由其選擇是否輸入個人密碼，如不輸入個人密碼的，須提供其有效身份證件，由商戶收銀員在電子付款交易憑證上摘錄身份證件號碼并核對持卡人簽名相符后才能辦理。當(dāng)終端設(shè)備或通訊線路發(fā)生故障時，全國通交易停止辦理。 　　２．行中心負(fù)責(zé)交行發(fā)卡機構(gòu)全國通交易索、授權(quán)信息的轉(zhuǎn)發(fā)和各類錯賬信息的查詢、查復(fù)及交易異常的處理并向清算中心提供電子清算文件等服務(wù)；清算中心根據(jù)清算文件，通過電子匯兌向交行發(fā)卡機構(gòu)進(jìn)行資金清算，并通過電子聯(lián)行向中國人民銀行上海分行營業(yè)部進(jìn)行資金清算。 　　３．全國通業(yè)務(wù)的對賬方式比照全行通業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定。 　　（二）行中心管理 　　１．由于總中心每日的日期切換時間為２３∶００，為便于核對交易、減少差錯，行中心每日的日期切換時間為２４∶００。行中心每日與總中心進(jìn)行交易信息的對賬，如發(fā)生對賬不平，以總中心清算數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。 　　２．行中心每日（遇例假日順延）上午９∶００接收總中心下傳的上一交易日全國通業(yè)務(wù)清算信息，分別按交行發(fā)卡機構(gòu)進(jìn)行清分、匯總、軋差并產(chǎn)生電子清算文件、《銀行卡異地跨系統(tǒng)交易資金清算平衡表（分行）》、《銀行卡異地跨系統(tǒng)交易資金清算平衡表（總行）》，提交清算中心。 　　（三）清算中心處理 　　１．清算中心在交易日的次日（遇例假日順延）１４∶００前，根據(jù)行中心提供的全國通和全行通業(yè)務(wù)電子清算文件和《銀行卡異地跨系統(tǒng)交易資金清算平衡表（總行）》，通過總行在中國人民銀行上海分行營業(yè)部開立的準(zhǔn)備金存款賬戶中辦理資金清算（實行差額清算）；同時根據(jù)行中心提供的交行發(fā)卡機構(gòu)的電子清算信息文件和《銀行卡異地跨系統(tǒng)交易資金清算平衡表（分行）》，通過電子匯兌與交行發(fā)卡機構(gòu)進(jìn)行資金清算。全國通、全行通交易的資金清算分別處理。 　　２．交行發(fā)卡機構(gòu)受理全國通交易的資金清算，以行中心（總中心）提供的清算數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。 　　（四）會計科目的使用 　　１．全國通業(yè)務(wù)通過“１３８１暫付款項”和“２６２１暫收款項”科目列支，太平洋卡結(jié)算手續(xù)費和跨系統(tǒng)交易結(jié)算手續(xù)費的收取通過“７０３手續(xù)費收入”科目列支，跨系統(tǒng)交易結(jié)算手續(xù)費的支出通過“７３３手續(xù)費支出”科目列支。 　　２．全國通業(yè)務(wù)使用的會計科目仍按交銀發(fā)〔１９９９〕４號文的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 　　（五）交行發(fā)卡機構(gòu)的業(yè)務(wù)處理和資金清算 　　１．對受理他行卡在我行自動柜員機（ＡＴＭ）上取款交易的資金清算，采取當(dāng)日扣賬（由交行發(fā)卡機構(gòu)系統(tǒng)自動入暫收、付款項）、次日劃轉(zhuǎn)（由交行發(fā)卡機構(gòu)劃往各儲蓄網(wǎng)點）的辦法，通過暫收和暫付款項科目進(jìn)行。交行發(fā)卡機構(gòu)儲蓄網(wǎng)點的業(yè)務(wù)處理通過暫付款項科目進(jìn)行，交行發(fā)卡機構(gòu)卡部的業(yè)務(wù)處理通過暫收和暫付款項科目進(jìn)行。 　　２．交行發(fā)卡機構(gòu)每日日終前，須作好與網(wǎng)點和特約商戶的對賬工作，根據(jù)前置機生成的《銀行卡異地跨系統(tǒng)交易明細(xì)清單》按借方和貸方發(fā)生額分別記載“１３８１暫付款項”和“２６２１暫收款項”科目分戶賬。 　　３．交行發(fā)卡機構(gòu)在收到分行營業(yè)部劃來的清算資金款項后，繕制有關(guān)傳票，記載“１３８１暫付款項”和“２６２１暫收款項”科目分戶賬。 　　４．對系統(tǒng)外他行受理的太平洋信用卡異地跨系統(tǒng)取款交易，其太平洋卡結(jié)算手續(xù)費，由交行發(fā)卡機構(gòu)在收到清算中心的電子清算文件后，按每筆交易手續(xù)費２元＋取款金額的０．５％手工從持卡人賬戶中扣收。 　　（六）手續(xù)費處理 　　１．交行發(fā)卡機構(gòu)受理全國通業(yè)務(wù)的收費標(biāo)準(zhǔn)按交銀辦〔２０００〕７９號文的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 　　２．太平洋卡員工卡異地跨系統(tǒng)交易不再享受免收手續(xù)費的優(yōu)惠。 　　（七）沒收卡處理及獎勵 　　１．交行發(fā)卡機構(gòu)受理全國通業(yè)務(wù)時，沒收卡處理比照銀卡辦〔２０００〕１０號文的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 　　２．交行發(fā)卡機構(gòu)根據(jù)他行發(fā)卡行要求沒收的卡和已上止付名單的卡，分別按每張卡１００元和５０元的獎勵標(biāo)準(zhǔn)向他行發(fā)卡行收取，用于獎勵相關(guān)人員。 　　３．對特約商戶依照止付名單、他行發(fā)卡行要求沒收的卡，由交行發(fā)卡機構(gòu)先墊付，再向他行發(fā)卡行收取。 　　（八）錯賬處理 　　全行通、全國通業(yè)務(wù)的錯賬處理比照銀卡辦〔２０００〕１０號文的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，有關(guān)錯賬的查詢、查復(fù)及賬務(wù)處理暫采用傳真和手工方式進(jìn)行。 　　二、全國通業(yè)務(wù)的會計核算手續(xù) 　　（一）ＡＴＭ取款 　　１．交行作為收單行受理他行卡在交行ＡＴＭ上取款的會計分錄： 　　（１）收單行當(dāng)?shù)赜兄行摹o中心模式 　　Ａ．ＡＴＭ屬收單行卡部 　　收單行卡部的賬務(wù)處理： 　　借：１３８１暫付款項—待劃收跨系統(tǒng)銀行卡款項（取款額） 　　　貸：１０１１現(xiàn)金 　　與區(qū)域中心或他行清算時 　　借：５０３１轄內(nèi)往來（取款額） 　　　貸：１３８１暫付款項—待劃收跨系統(tǒng)銀行卡款項 　　跨系統(tǒng)結(jié)算手續(xù)費入賬時 　　借：５０３１轄內(nèi)往來（跨系統(tǒng)結(jié)算手續(xù)費） 　　　貸：７０３手續(xù)費收入—銀行卡跨系統(tǒng)結(jié)算手續(xù)費收入 　　Ｂ．ＡＴＭ屬收單行的儲蓄網(wǎng)點（清算由收單行卡部進(jìn)行） 　　收單行儲蓄網(wǎng)點的賬務(wù)處理： 　　借：１３８１暫付款項—待劃收跨系統(tǒng)銀行卡款項（取款額） 　　　貸：１０１１現(xiàn)金 　　收單行卡部的賬務(wù)處理： 　　借：１３８１暫付款項—待劃收跨系統(tǒng)銀行卡款項（取款額） 　　　貸：２６２１暫收款項—待劃付跨系統(tǒng)銀行卡款項 　　日終轉(zhuǎn)賬時 　　借：５０３１轄內(nèi)往來（儲蓄網(wǎng)點） 　　　貸：１３８１暫付款項—待劃收跨系統(tǒng)銀行卡款項 　　借：２６２１暫收款項—待劃付跨系統(tǒng)銀行卡款項 　　　貸：５０３１轄內(nèi)往來（卡部） 　　與區(qū)域中心或他行清算時 　　借：５０３１轄內(nèi)往來（取款額） 　　　貸：１３８１暫付款項—待劃收跨系統(tǒng)銀行卡款項 　　跨系統(tǒng)結(jié)算手續(xù)費入賬時 　　借：５０３１轄內(nèi)往來（跨系統(tǒng)結(jié)算手續(xù)費） 　　　貸：７０３手續(xù)費收入—銀行卡跨系統(tǒng)結(jié)算費收入 　　（２）收單行當(dāng)?shù)貨]有中心 　　Ａ．ＡＴＭ屬收單行卡部 　　收單行卡部的賬務(wù)處理： 　　借：１３８１暫付款項—待劃收跨系統(tǒng)銀行卡款項（取款額） 　　　貸：１０１１現(xiàn)金 　　收到總行劃來的清算款項時 　　借：５０３１轄內(nèi)往來（取款額） 　　　貸：１３８１暫付款項—待劃收跨系統(tǒng)銀行卡款項 　　借：５０３１轄內(nèi)往來（跨系統(tǒng)結(jié)算手續(xù)費） 　　　貸：２６２１暫收款項—待劃付銀行卡跨系統(tǒng)結(jié)算手續(xù)費 　　跨系統(tǒng)結(jié)算手續(xù)費入賬時 　　借：２６２１暫收款項—待劃付銀行卡跨系統(tǒng)結(jié)算手續(xù)費（跨系統(tǒng)結(jié)算手續(xù)費） 　　　貸：７０３手續(xù)費收入—銀行卡跨系統(tǒng)結(jié)算手續(xù)費收入 　　Ｂ．ＡＴＭ屬收單行儲蓄網(wǎng)點 　　收單行儲蓄網(wǎng)點的賬務(wù)處理： 　　借：１３８１暫付款項—待劃收跨系統(tǒng)銀行卡款項（取款額） 　　　貸：１０１１現(xiàn)金 　　收單行卡部的賬務(wù)處理： 　　借：１３８１暫付款項—待劃收跨系統(tǒng)銀行卡款項（取款額） 　　　貸：２６２１暫收款項—待劃付跨系統(tǒng)銀行卡款項 　　日終轉(zhuǎn)賬時 　　借：５０３１轄內(nèi)往來（儲蓄網(wǎng)點） 　　　貸：１３８１暫付款項—待劃收跨系統(tǒng)銀行卡款項 　　借：２６２１暫收款項—待劃付跨系統(tǒng)銀行卡款項 　　　貸：５０３１轄內(nèi)往來（卡部） 　　收到總行劃來的清算款項時 　　借：５０３１轄內(nèi)往來（取款額） 　　　貸：１３８１暫付款項—待劃收跨系統(tǒng)銀行卡款項 　　借：５０３１轄內(nèi)往來（跨系統(tǒng)結(jié)算手續(xù)費） 　　　貸：２６２１暫收款項—待劃付銀行卡跨系統(tǒng)結(jié)算手續(xù)費 　　跨系統(tǒng)結(jié)算手續(xù)費入賬時 　　借：２６２１暫收款項—待劃付銀行卡跨系統(tǒng)結(jié)算手續(xù)費（跨系統(tǒng)結(jié)算手續(xù)費） 　　　貸：７０３手續(xù)費收入—銀行卡跨系統(tǒng)結(jié)算手續(xù)費收入 　　２．太平洋信用卡在他行ＡＴＭ上取款的會計分錄： 　　（１）收單行當(dāng)?shù)赜兄行摹o中心模式 　　發(fā)卡行卡部的賬務(wù)處理： 　　收到總行劃來的清算款項時 　　借：２１１８個人信用卡備付金存款（取款額） 　　　貸：５０３１轄內(nèi)往來 　　借：２１１８個人信用卡備付金存款（太平洋卡結(jié)算手續(xù)費） 　　　貸：２６２１暫收款項—其他應(yīng)付款 　　借：７３３手續(xù)費支出—銀行卡跨系統(tǒng)結(jié)算手續(xù)費支出（跨系統(tǒng)結(jié)算手續(xù)費） 　　　貸：５０３１轄內(nèi)往來 　　太平洋卡結(jié)算手續(xù)費入賬時 　　借：２６２１暫收款項—其他應(yīng)付款（太平洋卡結(jié)算手續(xù)費） 　　　貸：７０３手續(xù)費收入—太平洋卡結(jié)算手續(xù)費收入 　　收單行卡部的賬務(wù)處理： 　　收到總行劃來的清算款項時 　　借：５０３１轄內(nèi)往來（取款額） 　　　貸：２６２１暫收款項—待劃付跨系統(tǒng)銀行卡款項 　　借：５０３１轄內(nèi)往來（跨系統(tǒng)結(jié)算手續(xù)費） 　　　貸：２６２１暫收款項—待劃付銀行卡跨系統(tǒng)結(jié)算手續(xù)費 　　與區(qū)域中心或他行清算時 　　借：２６２１暫收款項—待劃付跨系統(tǒng)銀行卡款項（取款額） 　　借：２６２１暫收款項—待劃付銀行卡跨系統(tǒng)結(jié)算手續(xù)費（跨系統(tǒng)結(jié)算手續(xù)費） 　　　貸：５０３１轄內(nèi)往來 　　（２）收單行當(dāng)?shù)貨]有中心 　　發(fā)卡行卡部的賬務(wù)處理： 　　收到總行劃來的清算款項時 　　借：２１１８個人信用卡備付金存款（取款額） 　　　貸：５０３１轄內(nèi)往來 　　借：２１１８個人信用卡備付金存款（太平洋卡結(jié)算手續(xù)費） 　　　貸：２６２１暫收款項—其他應(yīng)付款 　　借：７３３手續(xù)費支出—銀行卡跨系統(tǒng)結(jié)算手續(xù)費支出（跨系統(tǒng)結(jié)算手續(xù)費） 　　　貸：５０３１轄內(nèi)往來 　　太平洋卡結(jié)算手續(xù)費入賬時 　　借：２６２１暫收款項—其他應(yīng)付款（太平洋卡結(jié)算手續(xù)費） 　　　貸：７０３手續(xù)費收入—銀行卡跨系統(tǒng)結(jié)算手續(xù)費收入 　　（二）ＰＯＳ消費 　　１．交行作為收單行受理他行卡在所屬的特約商戶ＰＯＳ上消費的會計分錄： 　　（１）收單行當(dāng)?shù)赜兄行摹o中心模式 　　收單行卡部的賬務(wù)處理： 　　借：１３８１暫付款項—待劃收跨系統(tǒng)銀行卡款項（消費額） 　　　貸：２６２１暫收款項—待劃轉(zhuǎn)商戶消費款 　　與區(qū)域中心或他行清算時 　　借：５０３１轄內(nèi)往來（消費額） 　　　貸：１３８１暫付款項—待劃收跨系統(tǒng)銀行卡款項 　　借：７３３手續(xù)費支出—銀行卡跨系統(tǒng)結(jié)算手續(xù)費支出（跨系統(tǒng)結(jié)算手續(xù)費） 　　　貸：５０３１轄內(nèi)往來 　　與商戶結(jié)算款項時 　　借：２６２１暫收款項—待劃轉(zhuǎn)商戶消費款（消費額） 　　　貸：５０３１轄內(nèi)往來（消費額—商戶結(jié)算手續(xù)費） 　　　貸：７０３手續(xù)費收入—銀行卡跨系統(tǒng)結(jié)算手續(xù)費收入（商戶結(jié)算手續(xù)費） 　　（２）收單行當(dāng)?shù)貨]有中心 　　收單行卡部的賬務(wù)處理： 　　借：１３８１暫付款項—待劃收跨系統(tǒng)銀行卡款項（消費額） 　　　貸：２６２１暫收款項—待劃轉(zhuǎn)商戶消費款 　　收到總行劃來的清算款項時 　　借：５０３１轄內(nèi)往來（消費額） 　　　貸：１３８１暫付款項—待劃收跨系統(tǒng)銀行卡款項 　　借：７３３手續(xù)費支出—銀行卡跨系統(tǒng)結(jié)算手續(xù)費支出（跨系統(tǒng)結(jié)算手續(xù)費） 　　　貸：５０３１轄內(nèi)往來 　　與商戶結(jié)算款項時 　　借：２６２１暫收款項—待劃轉(zhuǎn)商戶消費款（消費額） 　　　貸：５０３１轄內(nèi)往來（消費額—商戶結(jié)算手續(xù)費） 　　　貸：７０３手續(xù)費收入—銀行卡跨系統(tǒng)結(jié)算手續(xù)費收入（商戶結(jié)算手續(xù)費） 　　２．太平洋信用卡在他行ＰＯＳ上消費的會計分錄： 　　（１）收單行當(dāng)?shù)赜兄行摹o中心模式 　　發(fā)卡行卡部的賬務(wù)處理： 　　收到總行劃來的清算款項時 　　借：２１１８（２０１８）個人（單位）信用卡備付金存款（消費額） 　　　貸：５０３１轄內(nèi)往來 　　收單行卡部的賬務(wù)處理： 　　收到總行劃來的清算款項時 　　借：５０３１轄內(nèi)往來（消費額） 　　　貸：２６２１暫收款項—待劃付跨系統(tǒng)銀行卡款項 　　與區(qū)域中心或他行清算時 　　借：２６２１暫收款項—待劃付跨系統(tǒng)銀行卡款項（消費額） 　　　貸：５０３１轄內(nèi)往來 　　跨系統(tǒng)結(jié)算手續(xù)費入賬時 　　借：５０３１轄內(nèi)往來（跨系統(tǒng)結(jié)算手續(xù)費） 　　　貸：７０３手續(xù)費收入—銀行卡跨系統(tǒng)結(jié)算手續(xù)費收入 　　（２）收單行當(dāng)?shù)貨]中心 　　發(fā)卡行卡部的賬務(wù)處理： 　　收到總行劃來的清算款項時 　　借：２１１８（２０１８）個人（單位）信用卡備付金存款（消費額） 　　　貸：５０３１轄內(nèi)往來 　　借：５０３１轄內(nèi)往來（跨系統(tǒng)結(jié)算手續(xù)費） 　　　貸：７０３手續(xù)費收入—銀行卡跨系統(tǒng)結(jié)算手續(xù)費收入 　　三、其他 　　１．本暫行辦法由交通銀行總行制定、解釋和修改。 　　２．本暫行辦法自２０００年１０月３０日起實行。