（中銀全[2002]44號　2002年8月30日） 各省、自治區(qū)、直轄市分行，各直屬分行： 　　為規(guī)范我行不良授信資產(chǎn)、投資資產(chǎn)及閑置固定資產(chǎn)處置項(xiàng)目的盡職調(diào)查工作，總行制定了《中國銀行資產(chǎn)處置項(xiàng)目盡職調(diào)查工作規(guī)程》，現(xiàn)發(fā)送各行執(zhí)行。對于執(zhí)行中出現(xiàn)的新問題，請及時(shí)向總行資產(chǎn)保全部反映。 　　特此通知。 　　附： 中國銀行資產(chǎn)處置項(xiàng)目盡職調(diào)查工作規(guī)程 第一章　總則 　　第一條　為規(guī)范和加強(qiáng)我行不良授信資產(chǎn)、投資資產(chǎn)及閑置固定資產(chǎn)處置項(xiàng)目的盡職調(diào)查工作，提高處置項(xiàng)目的決策水平，防范處置決策風(fēng)險(xiǎn)，提高處置效益，根據(jù)總行黨委關(guān)于建立良好公司治理機(jī)制的精神和《中國銀行資產(chǎn)處置委員會條例》、《關(guān)于進(jìn)一步明確風(fēng)險(xiǎn)管理部門和資產(chǎn)保全部門職能分工的通知》等要求，并參照《中國銀行總行盡職調(diào)查小組工作規(guī)程》，特制定本規(guī)程。 　　第二條　凡需經(jīng)過資產(chǎn)處置委員會審議的處置項(xiàng)目（包括以物抵債項(xiàng)目、抵債資產(chǎn)變現(xiàn)項(xiàng)目、減免利息項(xiàng)目、股權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目、削債項(xiàng)目、閑置固定資產(chǎn)處置等資產(chǎn)處置項(xiàng)目）必須進(jìn)行盡職調(diào)查，盡職調(diào)查意見獨(dú)立于業(yè)務(wù)發(fā)起部門的初審意見，與業(yè)務(wù)發(fā)起部門的初審意見一同送資產(chǎn)處置委員會作審議參考。 第二章　盡職調(diào)查小組組成及人員資格 　　第三條　承擔(dān)處置項(xiàng)目盡職調(diào)查的部門，應(yīng)根據(jù)處置項(xiàng)目特點(diǎn)組建盡職調(diào)查小組進(jìn)行盡職調(diào)查，并指定一名主審人員，負(fù)責(zé)盡職調(diào)查工作的組織和審查，其他人員作為會審人員參與項(xiàng)目的盡職調(diào)查。 　　第四條　小組人員一般為3～5人，至少3人，一般應(yīng)由具備信貸或財(cái)會、法律等方面業(yè)務(wù)專長的人員組成，必要時(shí)可聘請外部專家參與盡職調(diào)查或提供書面專業(yè)意見，供小組參考。 　　第五條　主審人員應(yīng)當(dāng)具有三年以上信貸或財(cái)會、法律等專業(yè)方面的實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)，中級以上技術(shù)職稱，會審人員應(yīng)當(dāng)具有一年以上銀行工作經(jīng)驗(yàn)，外部專家應(yīng)有相關(guān)資格證書。 第三章　盡職調(diào)查小組工作職責(zé) 　　第六條　盡職調(diào)查小組的主要工作職責(zé)是在業(yè)務(wù)發(fā)起部門對處置項(xiàng)目方案初評及有關(guān)部門初審的基礎(chǔ)上，對方案做獨(dú)立的、進(jìn)一步的再調(diào)查，重點(diǎn)是調(diào)查項(xiàng)目的可行性、最優(yōu)性、風(fēng)險(xiǎn)因素及可控性等，形成獨(dú)立的盡職調(diào)查報(bào)告，供資產(chǎn)處置委員會審議參考。 　　第七條　盡職調(diào)查小組人員，不分主審人員或會審人員，都有獨(dú)立表達(dá)審查意見的權(quán)利，不能達(dá)成一致意見的，盡職調(diào)查報(bào)告以多數(shù)意見為準(zhǔn)，但不同意見應(yīng)在報(bào)告中反映。 　　第八條　盡職調(diào)查小組人員應(yīng)客觀、公正、準(zhǔn)確地提出審查意見，應(yīng)在盡職調(diào)查報(bào)告上簽字，并對本人提出的意見負(fù)責(zé)，對因盡職調(diào)查小組人員的主觀原因而造成的失誤和損失，盡職調(diào)查小組應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。 第四章　盡職調(diào)查要點(diǎn) 　　第九條　資產(chǎn)處置項(xiàng)目在盡職調(diào)查時(shí)應(yīng)把握以下要點(diǎn)： 　　1．處置方案的可行性，包括法律上的可行性、操作上的難易程度等； 　　2．處置方案的最優(yōu)性，包括不同處置方案的比較，實(shí)施成本與收益比較等； 　　3．處置方案的合規(guī)性，包括處置程序、手段、中介選擇等是否符合有關(guān)規(guī)定； 　　4．方案實(shí)施的主要風(fēng)險(xiǎn)因素及可控性，風(fēng)險(xiǎn)防范措施等； 　　5．處置損失或收益分析等。 　　第十條　盡職調(diào)查應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)處置項(xiàng)目的性質(zhì)和特點(diǎn)，對業(yè)務(wù)發(fā)起部門工作盡職方面的可疑點(diǎn)、問題點(diǎn)進(jìn)行重點(diǎn)調(diào)查。盡職調(diào)查應(yīng)不局限于業(yè)務(wù)部門的資料來源分析，從第二視角審查業(yè)務(wù)發(fā)起部門對資產(chǎn)處置項(xiàng)目初審的盡職情況。 第五章　盡職調(diào)查的工作分工及程序 　　第十一條　不良授信資產(chǎn)處置項(xiàng)目及投資資產(chǎn)處置項(xiàng)目由資產(chǎn)保全部門做盡職調(diào)查，閑置固定資產(chǎn)處置項(xiàng)目由財(cái)會部門做盡職調(diào)查，其他處置項(xiàng)目根據(jù)管理部門的不同，由相應(yīng)部門進(jìn)行盡職調(diào)查。 　　第十二條　承擔(dān)盡職調(diào)查的單位要與業(yè)務(wù)發(fā)起單位相分離，業(yè)務(wù)發(fā)起單位和盡職調(diào)查單位同屬一個(gè)部門的，要在部門內(nèi)實(shí)行職能分離，確保盡職單位與業(yè)務(wù)發(fā)起單位的獨(dú)立性。 　　第十三條　盡職調(diào)查部門受理業(yè)務(wù)發(fā)起部門的處置項(xiàng)目后，要在一個(gè)工作日內(nèi)盡快組成盡職調(diào)查小組，并確定主審人員，做好盡職調(diào)查工作的安排。盡職調(diào)查的具體方式由小組自行決定，可視項(xiàng)目情況分別采取分頭書面審查、開會審議或現(xiàn)場評估等方式。盡職調(diào)查小組可與客戶見面，對資產(chǎn)處置項(xiàng)目可進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查和評估。 　　第十四條　主審人員負(fù)責(zé)安排項(xiàng)目盡職調(diào)查進(jìn)度。全部盡職調(diào)查工作應(yīng)于10個(gè)工作日內(nèi)完成。如需業(yè)務(wù)處室補(bǔ)充材料的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)完成調(diào)查，回復(fù)盡職調(diào)查小組，超過此期限的，盡職調(diào)查小組可將項(xiàng)目作退卷處理。盡職調(diào)查小組應(yīng)于材料補(bǔ)充完整后兩個(gè)工作日內(nèi)完成盡職調(diào)查報(bào)告。 　　第十五條　盡職調(diào)查小組應(yīng)于資產(chǎn)處置委員會開會前兩個(gè)工作日前將盡職調(diào)查報(bào)告及其他上會材料提交資產(chǎn)處置委員會秘書機(jī)構(gòu)，由秘書機(jī)構(gòu)安排上會。盡職調(diào)查小組主審人員或會審人員應(yīng)列席會議，陳述盡職調(diào)查小組的主要意見，并回答評委的有關(guān)問題和質(zhì)疑。 　　第十六條　經(jīng)評審認(rèn)為有重大疑點(diǎn)的，資產(chǎn)處置委員會有權(quán)要求盡職調(diào)查小組進(jìn)行再調(diào)查，盡職調(diào)查小組應(yīng)于接到再調(diào)查通知3個(gè)工作日內(nèi)回復(fù)，提交補(bǔ)充的盡職調(diào)查報(bào)告。再調(diào)查的工作規(guī)程同于初次盡職調(diào)查，再調(diào)查原則上只進(jìn)行一次。 第六章　盡職調(diào)查工作的監(jiān)督與管理 　　第十七條　承擔(dān)盡職調(diào)查責(zé)任的部門要負(fù)責(zé)盡職調(diào)查工作的日常管理，包括盡職調(diào)查人員資格的把關(guān)、盡職調(diào)查工作的具體安排、盡職調(diào)查小組的組建、盡職調(diào)查工作進(jìn)度的監(jiān)控、盡職調(diào)查人員的考核、培訓(xùn)等。 　　第十八條　資產(chǎn)處置委員會秘書機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)盡職調(diào)查工作的規(guī)范和協(xié)調(diào)，包括對盡職調(diào)查材料的齊備性的審查、盡職調(diào)查材料的收集發(fā)送、組織盡職調(diào)查人員上會、反饋評審意見、發(fā)送再調(diào)查通知、負(fù)責(zé)盡職調(diào)查材料的存檔管理、反饋資產(chǎn)處置委員會對盡職調(diào)查工作的要求和對盡職調(diào)查人員的評價(jià)等。 　　第十九條　資產(chǎn)處置委員會及其委員，可根據(jù)評審需要對盡職調(diào)查工作進(jìn)行指導(dǎo)，包括要求增補(bǔ)或調(diào)整盡職調(diào)查報(bào)告內(nèi)容、要求對項(xiàng)目做再調(diào)查、對盡職調(diào)查人員進(jìn)行評價(jià)等。 　　第二十條　盡職調(diào)查部門應(yīng)接受相關(guān)部門對其工作的后評價(jià)，同時(shí)也要對經(jīng)資產(chǎn)處置委員會審議通過的處置項(xiàng)目進(jìn)行后評價(jià)，包括處置方案的實(shí)施進(jìn)度、實(shí)際結(jié)果、方案的完善性等。 第七章　附則 　　第二十一條　本條例由總行資產(chǎn)保全部負(fù)責(zé)解釋和修改。 　　第二十二條　本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。