（2002年9月3日　農(nóng)銀發(fā)[2002]136號(hào)） 各省、自治區(qū)、直轄市分行，新疆兵團(tuán)分行，各直屬分行： 　　根據(jù)《財(cái)政部、中國(guó)人民銀行關(guān)于印發(fā)〈中央單位財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)資金支付管理辦法〉的通知》（財(cái)庫(kù)〔2002〕28號(hào)）、《中國(guó)人民銀行、財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈中央單位財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)資金銀行支付清算辦法〉的通知》（銀發(fā)〔2002〕216號(hào)），結(jié)合我行代理財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)的開(kāi)展情況，總行對(duì)《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行代理中央財(cái)政國(guó)庫(kù)管理授權(quán)支付業(yè)務(wù)（試點(diǎn)）會(huì)計(jì)核算暫行辦法》進(jìn)行了修訂。現(xiàn)將修訂后的會(huì)計(jì)核算辦法印發(fā)你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行，并就有關(guān)事項(xiàng)通知如下： 　　一、本辦法增加了《中央預(yù)算單位開(kāi)立、變更、撤銷賬戶情況一覽表》和退匯核算，完善了《財(cái)政授權(quán)支付額度使用及手續(xù)費(fèi)登記簿》，明確了《財(cái)政授權(quán)支付憑證》的使用方法等內(nèi)容。 　　二、本辦法自文到之日起執(zhí)行。《關(guān)于印發(fā)〈中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行代理中央財(cái)政國(guó)庫(kù)管理授權(quán)支付業(yè)務(wù)（試點(diǎn)）會(huì)計(jì)核算暫行辦法〉的通知》（農(nóng)銀發(fā)〔2002〕72號(hào)）同時(shí)廢止。 　　執(zhí)行過(guò)程中如遇到問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)向總行（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部）反映。 　　附： 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行代理中央財(cái)政國(guó)庫(kù)管理授權(quán) 支付業(yè)務(wù)(試點(diǎn))會(huì)計(jì)核算辦法 　　為規(guī)范代理中央財(cái)政國(guó)庫(kù)管理授權(quán)支付業(yè)務(wù)行為，根據(jù)《中央單位財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)資金支付管理辦法》（財(cái)庫(kù)〔2002〕28號(hào)）、《中央單位財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)資金銀行支付清算辦法》（銀發(fā)〔2002〕216號(hào)）、《銀行賬戶管理辦法》、《支付結(jié)算辦法》和《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行全國(guó)聯(lián)行往來(lái)制度》等規(guī)章，制定本會(huì)計(jì)核算辦法。 　　一、基本規(guī)定 　　（一）財(cái)政資金支付與清算所涉及的各方，應(yīng)嚴(yán)格按照《中央單位財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)資金支付管理辦法》、《中央單位財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)資金銀行支付清算辦法》的各項(xiàng)規(guī)定，辦理賬戶管理和支付清算業(yè)務(wù)，遵守結(jié)算紀(jì)律。財(cái)政資金的支付與清算必須遵循安全、及時(shí)、準(zhǔn)確的原則。 　　（二）國(guó)庫(kù)單一賬戶體系由下列銀行賬戶構(gòu)成：財(cái)政部在中國(guó)人民銀行開(kāi)設(shè)的國(guó)庫(kù)單一賬戶；財(cái)政部在代理銀行開(kāi)設(shè)的財(cái)政部零余額賬戶和預(yù)算外資金財(cái)政專戶；財(cái)政部在代理銀行為預(yù)算單位開(kāi)設(shè)的預(yù)算單位零余額賬戶、特設(shè)專戶。財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)只涉及財(cái)政部在代理銀行為預(yù)算單位開(kāi)設(shè)的預(yù)算單位零余額賬戶和特設(shè)專戶。 　　（三）財(cái)政授權(quán)支付指預(yù)算單位按照財(cái)政部的授權(quán)，向代理銀行簽發(fā)支付指令，代理銀行根據(jù)支付指令，在財(cái)政部批準(zhǔn)的用款額度內(nèi)，通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶體系將資金支付到收款人（即商品或勞務(wù)的供應(yīng)商等）賬戶。 　　（四）財(cái)政授權(quán)支付適用于未納入工資支出，工程采購(gòu)支出，物品、服務(wù)采購(gòu)支出管理的購(gòu)買支出和零星支出。包括單件物品或單項(xiàng)服務(wù)購(gòu)買額不足10萬(wàn)元人民幣的購(gòu)買支出；年度財(cái)政投資不足50萬(wàn)元人民幣的工程采購(gòu)支出（含建設(shè)單位管理費(fèi)）；特別緊急支出，經(jīng)財(cái)政部批準(zhǔn)的其他支出。 　　（五）代理中央財(cái)政國(guó)庫(kù)管理授權(quán)支付業(yè)務(wù)的資金支付，屬于系統(tǒng)內(nèi)支付的，通過(guò)ＡＢＩＳ、實(shí)時(shí)匯兌等方式，將資金及時(shí)劃撥至收款人賬戶；屬于同城跨系統(tǒng)支付的，通過(guò)同城票據(jù)交換將資金及時(shí)提出；屬于異地跨系統(tǒng)支付的，通過(guò)人民銀行電子聯(lián)行等方式劃往收款人賬戶。 　　（六）總行營(yíng)業(yè)部依據(jù)各經(jīng)辦行上報(bào)的支付信息負(fù)責(zé)與人民銀行進(jìn)行代理財(cái)政授權(quán)支付資金的清算，以及同經(jīng)辦行進(jìn)行代理財(cái)政授權(quán)支付資金的清算。 　　（七）在清算過(guò)程中，如有差錯(cuò)，總行營(yíng)業(yè)部與經(jīng)辦行要積極查明原因，分清責(zé)任，按照差錯(cuò)發(fā)生地原則，“誰(shuí)的差錯(cuò)誰(shuí)更正，誰(shuí)的差錯(cuò)誰(shuí)掛賬”。 　　（八）財(cái)政授權(quán)支付的資金，因憑證要素填寫錯(cuò)誤而在支付之前退票的，由預(yù)算單位核實(shí)原因后重新通知經(jīng)辦行辦理支付；支付后，因收款單位的賬戶名稱或賬號(hào)填寫錯(cuò)誤等原因而發(fā)生資金退回預(yù)算單位零余額賬戶的，經(jīng)辦行在當(dāng)日（超過(guò)清算時(shí)間在第二個(gè)工作日）將資金退回國(guó)庫(kù)單一賬戶并通知預(yù)算單位，按原渠道恢復(fù)預(yù)算單位零余額賬戶財(cái)政授權(quán)支付額度。 　　（九）總行營(yíng)業(yè)部與中國(guó)人民銀行、財(cái)政部、經(jīng)辦行之間，經(jīng)辦行與預(yù)算單位之間要認(rèn)真對(duì)賬，保證各方賬務(wù)記錄相符。 　　二、科目、賬戶使用及憑證 　　（一）科目使用 　　使用“其他財(cái)政性存款”科目。用于核算本行受理的預(yù)算單位授權(quán)支付款項(xiàng)，并按預(yù)算單位設(shè)置明細(xì)賬。 　　（二）賬戶使用 　　1．預(yù)算單位零余額賬戶。經(jīng)財(cái)政部批準(zhǔn)，預(yù)算單位在經(jīng)辦行開(kāi)設(shè)，用于財(cái)政授權(quán)支付以及與國(guó)庫(kù)單一賬戶進(jìn)行清算，日終余額為零。該賬戶可以辦理轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金等結(jié)算業(yè)務(wù)；可以向本單位按賬戶管理規(guī)定保留的相應(yīng)賬戶劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)、住房公積金、提租補(bǔ)貼及經(jīng)財(cái)政部批準(zhǔn)的特殊款項(xiàng)，不得違反規(guī)定向本單位其他賬戶和上級(jí)主管單位、所屬下級(jí)單位賬戶劃撥資金。 　　2．特設(shè)專戶。用于核算經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)或國(guó)務(wù)院授權(quán)財(cái)政部批準(zhǔn)的特殊專項(xiàng)支出。預(yù)算單位不得將特設(shè)專戶資金與本單位其他銀行賬戶資金相互劃轉(zhuǎn)。該賬戶不得提取現(xiàn)金，如需提現(xiàn)，須報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)。 　　（三）憑證和表格 　　代理財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)使用以下憑證和表格： 　　1．中央預(yù)算單位開(kāi)立、變更、撤銷賬戶情況一覽表（格式見(jiàn)表格一）。 　　經(jīng)辦行應(yīng)及時(shí)將預(yù)算單位開(kāi)立、變更、撤銷零余額賬戶或特設(shè)專戶的情況上報(bào)總行營(yíng)業(yè)部。總行營(yíng)業(yè)部匯總后，報(bào)財(cái)政部和中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)局備案。 　　2．財(cái)政授權(quán)支付額度通知單（格式見(jiàn)表格二，由財(cái)政部統(tǒng)一印制）。 　　財(cái)政部于每月月底前將次月預(yù)算單位用款額度，以《財(cái)政授權(quán)支付額度通知單》方式，通知農(nóng)業(yè)銀行總行營(yíng)業(yè)部，并由總行營(yíng)業(yè)部發(fā)至各經(jīng)辦行，用于控制預(yù)算單位的授權(quán)支付額度。該憑證一式三聯(lián)： 　　第一聯(lián)：總行營(yíng)業(yè)部留存； 　　第二聯(lián)：退財(cái)政部國(guó)庫(kù)支付局； 　　第三聯(lián)：退一級(jí)預(yù)算單位。 　　3．預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付明細(xì)單（格式見(jiàn)表格三，由財(cái)政部統(tǒng)一印制）。 　　作為財(cái)政部向總行營(yíng)業(yè)部下達(dá)《財(cái)政授權(quán)支付額度通知單》的附件，詳細(xì)列明預(yù)算單位的用款計(jì)劃。 　　4．財(cái)政授權(quán)支付額度到賬通知書（格式見(jiàn)表格四）。 　　經(jīng)辦行收到總行營(yíng)業(yè)部下發(fā)的《財(cái)政授權(quán)支付額度通知單》后，向各預(yù)算單位發(fā)《財(cái)政授權(quán)支付額度到賬通知書》。若當(dāng)月財(cái)政部再次追加額度，經(jīng)辦行從信息系統(tǒng)下載的額度為當(dāng)月財(cái)政部所有下發(fā)額度的合計(jì)數(shù)。因此，經(jīng)辦行向預(yù)算單位再次發(fā)放的《財(cái)政授權(quán)支付額度到賬通知書》中授權(quán)支付額度為信息系統(tǒng)下載額度減去《財(cái)政授權(quán)支付額度使用及手續(xù)費(fèi)登記簿》中本月已登記的貸方發(fā)生額，并在《財(cái)政授權(quán)支付額度到賬通知書》備注欄注明“當(dāng)月追加”字樣。該憑證一式兩聯(lián)： 　　第一聯(lián)：預(yù)算單位作授權(quán)額度到賬通知； 　　第二聯(lián)：經(jīng)辦行專夾保管，按年度裝訂備查。 　　5．財(cái)政授權(quán)支付憑證（格式見(jiàn)表格五，由財(cái)政部統(tǒng)一印制）。 　　由預(yù)算單位進(jìn)行財(cái)政授權(quán)支付時(shí)向經(jīng)辦行提交，與現(xiàn)行的銀行支付憑證并用。該憑證一式兩聯(lián)： 　　第一聯(lián)：經(jīng)辦行作支付憑證附件； 　　第二聯(lián)：退預(yù)算單位作回單。 　　6．代理銀行申請(qǐng)劃款憑證（格式見(jiàn)表格六，由人民銀行統(tǒng)一印制）。 　　由總行營(yíng)業(yè)部向中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)局提交，用于農(nóng)業(yè)銀行向中國(guó)人民銀行申請(qǐng)和清算已支付的財(cái)政資金。應(yīng)加蓋農(nóng)業(yè)銀行預(yù)留中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)局的印鑒，作為中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)局辦理財(cái)政支付款項(xiàng)劃撥的合法依據(jù)。該憑證一式五聯(lián)： 　　第一聯(lián)：借方憑證，由中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)局作借方憑證； 　　第二聯(lián)：貸方憑證，由中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部作貸方憑證； 　　第三聯(lián)：收賬通知，由總行營(yíng)業(yè)部作收賬通知； 　　第四聯(lián)：付款通知，給財(cái)政部國(guó)庫(kù)支付機(jī)構(gòu)作回單； 　　第五聯(lián)：付款通知，給財(cái)政部國(guó)庫(kù)司作回單。 　　7．申請(qǐng)財(cái)政性資金劃（退）款匯總清單（格式見(jiàn)表格七）。 　　總行營(yíng)業(yè)部根據(jù)已辦理支付或退款的資金，按一級(jí)預(yù)算單位和款級(jí)預(yù)算科目填制。 　　8．申請(qǐng)財(cái)政性資金劃（退）款清單（格式見(jiàn)表格八）。 　　總行營(yíng)業(yè)部根據(jù)已辦理支付或退款的資金，按基層預(yù)算單位和項(xiàng)級(jí)預(yù)算科目逐筆填制。 　　9．對(duì)賬單（格式見(jiàn)表格九）。 　　總行營(yíng)業(yè)部匯總經(jīng)辦行上報(bào)的上月預(yù)算單位零余額賬戶額度對(duì)賬單，于每月2日前向中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)局和財(cái)政部報(bào)送。 　　10．財(cái)政支出日?qǐng)?bào)表（格式見(jiàn)表格十）。 　　經(jīng)辦行按日向總行營(yíng)業(yè)部上報(bào)有關(guān)數(shù)據(jù)，并向預(yù)算單位報(bào)送《財(cái)政支出日?qǐng)?bào)表》。總行營(yíng)業(yè)部按日向財(cái)政部、一級(jí)預(yù)算單位報(bào)送《財(cái)政支出日?qǐng)?bào)表》。 　　11．財(cái)政授權(quán)支出日?qǐng)?bào)更正表（格式見(jiàn)表格十一）。 　　總行營(yíng)業(yè)部、經(jīng)辦行用于更正日?qǐng)?bào)表中錯(cuò)誤信息。 　　12．財(cái)政支出旬（月）報(bào)表（格式見(jiàn)表格十二）。 　　總行營(yíng)業(yè)部按旬、月向財(cái)政部、人民銀行國(guó)庫(kù)局、一級(jí)預(yù)算單位報(bào)送《財(cái)政支出旬（月）報(bào)表》。 　　13．財(cái)政授權(quán)支付額度使用及手續(xù)費(fèi)登記簿（格式見(jiàn)表格十三）。 　　經(jīng)辦行按預(yù)算單位和授權(quán)支付業(yè)務(wù)的科目編碼分別設(shè)置。用于記錄、核算預(yù)算單位的用款額度及辦理授權(quán)支付業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的電子匯劃費(fèi)和結(jié)算手續(xù)費(fèi)，預(yù)算單位須按筆簽章。該登記簿一式兩聯(lián)： 　　第一聯(lián)：經(jīng)辦行留存； 　　第二聯(lián)：每月退預(yù)算單位作對(duì)賬單。 　　14．授權(quán)支付傳真信息表（格式見(jiàn)表格十四）。 　　經(jīng)辦行如遇特殊情況無(wú)法上報(bào)授權(quán)支付信息時(shí)，應(yīng)及時(shí)填寫本表格，同時(shí)按要求編制密押，通過(guò)電話傳真方式及時(shí)上報(bào)總行營(yíng)業(yè)部。 　　三、日常處理 　　（一）開(kāi)戶 　　1．經(jīng)辦行按照財(cái)政部的書面通知，依據(jù)《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，為預(yù)算單位開(kāi)設(shè)一個(gè)預(yù)算單位零余額賬戶或特設(shè)專戶。開(kāi)戶時(shí)，預(yù)算單位向經(jīng)辦行提交開(kāi)戶申請(qǐng)并預(yù)留印鑒。 　　2．經(jīng)辦行為預(yù)算單位開(kāi)立預(yù)算單位零余額賬戶或特設(shè)專戶時(shí)，須審核以下資料： 　　（1）預(yù)算單位機(jī)構(gòu)設(shè)置的批準(zhǔn)文件； 　　（2）財(cái)政部同意開(kāi)戶的批準(zhǔn)文件； 　　（3）預(yù)算單位的預(yù)留印鑒（與開(kāi)戶批準(zhǔn)文件中被批準(zhǔn)單位的簽章一致）； 　　（4）《銀行賬戶管理辦法》中規(guī)定的證明文件。 　　3．預(yù)算單位按照規(guī)定的程序變更、撤銷銀行賬戶時(shí)，經(jīng)辦行應(yīng)當(dāng)按財(cái)政部批準(zhǔn)文件和《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定辦理。 　　4．預(yù)算單位零余額賬戶或特設(shè)專戶開(kāi)立、變更、撤銷后，經(jīng)辦行應(yīng)及時(shí)向總行營(yíng)業(yè)部報(bào)送《中央單位開(kāi)立、變更、撤銷賬戶情況一覽表》。總行營(yíng)業(yè)部匯總后，報(bào)財(cái)政部和中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)局備案。 　　（二）支付 　　1．總行營(yíng)業(yè)部收到財(cái)政部的《財(cái)政授權(quán)支付額度通知單》及各級(jí)預(yù)算單位的《預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付明細(xì)單》，在一個(gè)工作日內(nèi)將各級(jí)預(yù)算單位的月度用款額度通知各經(jīng)辦行。經(jīng)辦行在收到《財(cái)政授權(quán)支付額度通知單》的一個(gè)工作日內(nèi)，向各基層預(yù)算單位發(fā)放《財(cái)政授權(quán)支付額度到賬通知書》。《財(cái)政授權(quán)支付額度通知單》中確定的月度授權(quán)支付額度在年度內(nèi)可以累計(jì)使用，下月額度不能提前使用，年末注銷余額。 　　2．經(jīng)辦行收到《財(cái)政授權(quán)支付額度通知單》，須按預(yù)算單位和科目編碼登記《財(cái)政授權(quán)支付額度使用及手續(xù)費(fèi)登記簿》，支付時(shí)嚴(yán)格審查，不得超額度支付。 　　3．經(jīng)辦行在營(yíng)業(yè)日14∶00（含）之前收到預(yù)算單位簽發(fā)的《財(cái)政授權(quán)支付憑證》，須將代理支付的財(cái)政資金在當(dāng)日內(nèi)支付，同時(shí)登錄信息系統(tǒng)，向總行營(yíng)業(yè)部上報(bào)準(zhǔn)確數(shù)據(jù)；經(jīng)辦行在營(yíng)業(yè)日14∶00之后收到的，在下一營(yíng)業(yè)日上午10∶00之前支付資金，并上報(bào)數(shù)據(jù)。 　　4．經(jīng)辦行收到預(yù)算單位提交的支付結(jié)算憑證及所附《財(cái)政授權(quán)支付憑證》時(shí)，須審核： 　　（1）支付結(jié)算憑證是否符合《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》等有關(guān)規(guī)定； 　　（2）《財(cái)政授權(quán)支付憑證》要素填寫是否完整準(zhǔn)確、有否涂改； 　　（3）支付結(jié)算憑證和所附《財(cái)政授權(quán)支付憑證》填寫內(nèi)容是否相符，簽章與預(yù)留印鑒是否相符，若有誤，則作退票處理； 　　（4）支付總金額是否超過(guò)財(cái)政部下達(dá)的授權(quán)支付累計(jì)用款額度，若超出，則拒絕支付。審核無(wú)誤后，《財(cái)政授權(quán)支付憑證》第一聯(lián)作借方記賬憑證附件；第二聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)章退預(yù)算單位。同時(shí)登錄信息系統(tǒng)，及時(shí)將支付信息上報(bào)總行營(yíng)業(yè)部，登記《財(cái)政授權(quán)支付額度使用及手續(xù)費(fèi)登記簿》，扣減相應(yīng)額度，并根據(jù)預(yù)算單位《財(cái)政授權(quán)支付憑證》提出的結(jié)算方式，按照相關(guān)規(guī)定辦理現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。會(huì)計(jì)分錄： 　　借：待收結(jié)算款項(xiàng) 　　貸：其他財(cái)政性存款——××預(yù)算單位零余額賬戶或特設(shè)專戶 　　借：其他財(cái)政性存款——××預(yù)算單位零余額賬戶或特設(shè)專戶 　　貸：××科目 　　5．預(yù)算單位使用支票方式結(jié)算時(shí)，如果不能確定收款人全稱、賬號(hào)、開(kāi)戶銀行和支付金額的，《財(cái)政授權(quán)支付憑證》中相關(guān)欄目可以不填寫，但必須在結(jié)算方式欄中填寫所使用的支票號(hào)碼。經(jīng)辦行待收到提回的支票與《財(cái)政授權(quán)支付憑證》核對(duì)無(wú)誤后，在額度內(nèi)予以辦理支付。若支票金額超過(guò)財(cái)政部下達(dá)的月度用款額度的累計(jì)余額，則作退票處理。 　　6．預(yù)算單位使用匯票方式結(jié)算時(shí)，經(jīng)辦行須在匯票簽發(fā)同時(shí)扣減預(yù)算單位用款額度。 　　7．預(yù)算單位需辦理同城特約委托收款業(yè)務(wù)的，可與經(jīng)辦行簽訂付款授權(quán)協(xié)議，授權(quán)經(jīng)辦行在接到煤、電、水等公用企業(yè)提供的收費(fèi)通知單后，從預(yù)算單位零余額賬戶的財(cái)政授權(quán)支付額度內(nèi)劃撥資金，并相應(yīng)扣減預(yù)算單位對(duì)應(yīng)項(xiàng)級(jí)科目（項(xiàng)目）下的財(cái)政授權(quán)支付額度。 　　8．預(yù)算單位需要使用現(xiàn)金時(shí)，按照規(guī)定從零余額賬戶提取。經(jīng)辦行必須按照《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》等規(guī)定在財(cái)政部批準(zhǔn)的用款額度內(nèi)受理預(yù)算單位的現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)。 　　（三）清單 　　1．財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)資金的清算，包括總行營(yíng)業(yè)部與人民銀行的清算和財(cái)政資金在農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部的清算。人民銀行與農(nóng)業(yè)銀行的資金清算，由總行營(yíng)業(yè)部通過(guò)農(nóng)業(yè)銀行在中國(guó)人民銀行的準(zhǔn)備金存款賬戶進(jìn)行；總行營(yíng)業(yè)部與經(jīng)辦行的清算，通過(guò)電子匯兌系統(tǒng)采用“直接借記”方式進(jìn)行。具體手續(xù)為： 　　（1）經(jīng)辦行根據(jù)當(dāng)日實(shí)際支付的金額逐筆通過(guò)電子匯兌系統(tǒng)向總行營(yíng)業(yè)部劃借報(bào)（選擇“內(nèi)部劃撥”種類，在“備注”欄注明“財(cái)政”字樣及經(jīng)辦行在信息系統(tǒng)的行號(hào)；在“付款單位”欄注明預(yù)算單位名稱），結(jié)平“待收結(jié)算款項(xiàng)”科目分戶。會(huì)計(jì)分錄： 　　借：電子匯兌往來(lái)科目——往賬戶 　　貸：待收結(jié)算款項(xiàng) 　　（2）總行營(yíng)業(yè)部于營(yíng)業(yè)日15∶00之前根據(jù)各經(jīng)辦行上報(bào)的數(shù)據(jù)匯總已辦理支付的財(cái)政資金金額，開(kāi)具《代理銀行申請(qǐng)劃款憑證》；按一級(jí)預(yù)算單位和款級(jí)預(yù)算科目填制《申請(qǐng)財(cái)政性資金劃（退）款匯總清單》，按基層預(yù)算單位和項(xiàng)級(jí)預(yù)算科目逐筆填制《申請(qǐng)財(cái)政性資金劃（退）款清單》，一并提交給中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)局。《代理銀行申請(qǐng)劃款憑證》的金額、《申請(qǐng)財(cái)政性資金劃（退）款匯總清單》的金額以及《申請(qǐng)財(cái)政性資金劃（退）款清單》的金額必須保持一致。 　　（3）中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)局在營(yíng)業(yè)日15∶00（含）之前收到農(nóng)業(yè)銀行開(kāi)具的《代理銀行申請(qǐng)劃款憑證》，應(yīng)在當(dāng)日的16∶00之前將資金劃往農(nóng)業(yè)銀行準(zhǔn)備金賬戶。中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)局15∶00之后收到的，須將資金在下一營(yíng)業(yè)日及時(shí)劃出。 　　（4）總行營(yíng)業(yè)部當(dāng)日從中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部取回《代理銀行申請(qǐng)劃款憑證》第三聯(lián)，會(huì)計(jì)分錄： 　　借：準(zhǔn)備金存款 　　貸：其他應(yīng)付款 　　（5）總行營(yíng)業(yè)部次日收到各經(jīng)辦行劃來(lái)的借報(bào)，經(jīng)與經(jīng)辦行上報(bào)數(shù)據(jù)核對(duì)無(wú)誤后作相應(yīng)的賬務(wù)處理。會(huì)計(jì)分錄： 　　借：其他應(yīng)付款 　　貸：電子匯兌往來(lái)科目——來(lái)賬戶 　　2．單筆支付金額達(dá)5000萬(wàn)元（含）以上，經(jīng)辦行須要求預(yù)算單位單筆填制《財(cái)政授權(quán)支付憑證》，應(yīng)立即上報(bào)數(shù)據(jù)，并電話通知總行營(yíng)業(yè)部。總行營(yíng)業(yè)部立即與中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)局進(jìn)行單筆清算。 　　（四）對(duì)賬 　　1．經(jīng)辦行每日與總行營(yíng)業(yè)部清算資金前，必須通過(guò)信息系統(tǒng)下載當(dāng)日累計(jì)剩余額度，并與《財(cái)政授權(quán)支付額度使用及手續(xù)費(fèi)登記簿》核對(duì)一致。 　　2．經(jīng)辦行在每月1日前向基層預(yù)算單位發(fā)《財(cái)政授權(quán)支付額度使用及手續(xù)費(fèi)登記簿》第二聯(lián)用于對(duì)賬。 　　3．總行營(yíng)業(yè)部每月2日前向中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)局和財(cái)政部提交上月的《對(duì)賬單》用于對(duì)賬。 　　4．總行營(yíng)業(yè)部、經(jīng)辦行按日、旬、月向有關(guān)單位報(bào)送《財(cái)政支出日?qǐng)?bào)表》、《財(cái)政支出旬（月）報(bào)表》。支出日?qǐng)?bào)表按基層預(yù)算單位，分預(yù)算科目類、款、項(xiàng)（基本建設(shè)支出、科技三項(xiàng)費(fèi)支出和專項(xiàng)類支出列到項(xiàng)目）編報(bào)；支出旬（月）報(bào)表按一級(jí)預(yù)算單位，分預(yù)算科目類、款、項(xiàng)（基本建設(shè)支出、科技三項(xiàng)費(fèi)支出和專項(xiàng)類支出列到項(xiàng)目）編報(bào)。日?qǐng)?bào)表于次日、旬報(bào)表于每旬后1日、月報(bào)表于每月后2日（節(jié)假日順延）報(bào)送。 　　（五）注銷財(cái)政授權(quán)支付額度余額 　　1．各經(jīng)辦行與基層預(yù)算單位在12月31日營(yíng)業(yè)終了前對(duì)財(cái)政授權(quán)支付額度的下達(dá)、支用、余額等情況進(jìn)行對(duì)賬簽證，將基層預(yù)算單位零余額賬戶財(cái)政授權(quán)支付額度余額全部注銷，并向預(yù)算單位提供當(dāng)月《財(cái)政授權(quán)支付額度使用及手續(xù)費(fèi)登記簿》第二聯(lián)。對(duì)財(cái)政部下達(dá)的次年基層預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付額度，按年度重新設(shè)立《財(cái)政授權(quán)支付額度使用及手續(xù)費(fèi)登記簿》。 　　2．總行營(yíng)業(yè)部匯總各經(jīng)辦行上報(bào)的有關(guān)基層預(yù)算單位注銷額度的信息，于下年度第二個(gè)工作日，報(bào)財(cái)政部和一級(jí)預(yù)算單位。 　　四、異常處理 　　（一）退票、資金退回的處理 　　1．預(yù)算單位在財(cái)政授權(quán)支付中，因憑證要素填寫錯(cuò)誤等原因發(fā)生收款人開(kāi)戶行退票、資金退回等情況，經(jīng)辦行在收到相關(guān)款項(xiàng)后的當(dāng)日（超過(guò)清算時(shí)間在第二個(gè)工作日）通知預(yù)算單位填制紅字《財(cái)政授權(quán)支付憑證》，將退票信息輸入信息系統(tǒng)，同時(shí)向總行營(yíng)業(yè)部發(fā)送電子匯兌貸報(bào)，并以借方紅字登記《財(cái)政授權(quán)支付額度使用及手續(xù)費(fèi)登記簿》，恢復(fù)預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付額度。會(huì)計(jì)分錄： 　　借：××科目 　　貸：其他應(yīng)付款 　　借：其他應(yīng)付款 　　貸：電子匯兌往來(lái)科目——往賬戶 　　2．對(duì)于使用銀行匯票方式支付的，如遇非全額結(jié)算或未用退回等情況時(shí)，經(jīng)辦行當(dāng)日通知預(yù)算單位填制紅字《財(cái)政授權(quán)支付憑證》，將退款信息輸入信息系統(tǒng)，同時(shí)向總行營(yíng)業(yè)部發(fā)送電子匯兌貸報(bào)，并以借方紅字登記《財(cái)政授權(quán)支付額度使用及手續(xù)費(fèi)登記簿》，恢復(fù)預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付額度。會(huì)計(jì)分錄： 　　（1）非全額結(jié)算： 　　借：匯出匯款 　　貸：電子匯兌往來(lái)科目——來(lái)賬戶（實(shí)際結(jié)算金額） 　　貸：其他應(yīng)付款——（多余款） 　　借：其他應(yīng)付款——（多余款） 　　貸：電子匯兌往來(lái)科目——往賬戶（多余款） 　　（2）未用退回： 　　借：匯出匯款 　　貸：其他應(yīng)付款 　　借：其他應(yīng)付款 　　貸：電子匯兌往來(lái)科目——往賬戶 　　3．總行營(yíng)業(yè)部于營(yíng)業(yè)日15∶00之前根據(jù)經(jīng)辦行上報(bào)的退票信息匯總已辦理退回的財(cái)政資金金額，開(kāi)具《代理銀行申請(qǐng)退款憑證》，附《申請(qǐng)財(cái)政性資金劃（退）款匯總清單》和《申請(qǐng)財(cái)政性資金劃（退）款清單》，一并提交中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)局進(jìn)行反清算。 　　（二）資金流與信息流不一致的處理 　　1．當(dāng)經(jīng)辦行上報(bào)的支付信息與上劃借報(bào)的要素不一致時(shí)，總行營(yíng)業(yè)部作劃回處理，及時(shí)通知經(jīng)辦行查找原因。經(jīng)辦行區(qū)別下列情況分別處理： 　　（1）上報(bào)信息正確，借報(bào)要素錯(cuò)誤。 　　經(jīng)辦行接到總行營(yíng)業(yè)部的通知后，按正確的要素重新向總行營(yíng)業(yè)部發(fā)送電子匯兌借報(bào)。 　　（2）上劃借報(bào)正確，上報(bào)信息錯(cuò)誤。 　　①經(jīng)辦行接到總行營(yíng)業(yè)部的通知后，登錄信息系統(tǒng)，對(duì)錯(cuò)誤的信息逐筆作全額退票處理，并登記《財(cái)政授權(quán)支付額度使用及手續(xù)費(fèi)登記簿》，恢復(fù)預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付額度。然后將正確的支付信息重新錄入信息系統(tǒng)上報(bào)總行營(yíng)業(yè)部。同時(shí)重新向總行營(yíng)業(yè)部發(fā)送借報(bào)，登記《財(cái)政授權(quán)支付額度使用及手續(xù)費(fèi)登記簿》扣減預(yù)算單位授權(quán)支付額度。 　　②總行營(yíng)業(yè)部收到退票信息和重新上報(bào)的正確支付信息后，應(yīng)及時(shí)與人民銀行進(jìn)行資金清算。 　　2．總行營(yíng)業(yè)部收到經(jīng)辦行上劃的電子匯兌借報(bào)，但未收到該經(jīng)辦行上報(bào)的數(shù)據(jù)信息，總行營(yíng)業(yè)部作劃回處理，并及時(shí)通知經(jīng)辦行。 　　（三）因其他原因需退劃國(guó)庫(kù)單一賬戶的財(cái)政資金處理手續(xù)，比照“退票、資金退回的處理”的退劃程序辦理。 　　五、其他事項(xiàng) 　　（一）財(cái)政部及預(yù)算單位提供的有關(guān)財(cái)政授權(quán)支付的各種憑證和資料，應(yīng)視同會(huì)計(jì)檔案妥善保管，不得泄密。 　　（二）經(jīng)辦行須指定兩人辦理代理財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行換人復(fù)核制度。 　　（三）代理財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中發(fā)生的代理手續(xù)費(fèi)（按支付金額的0．3‰收取）、電子匯劃費(fèi)和結(jié)算手續(xù)費(fèi)，由經(jīng)辦行統(tǒng)計(jì)，年終上報(bào)總行營(yíng)業(yè)部，統(tǒng)一向財(cái)政部收取。 　　（四）特別緊急支出，是指經(jīng)一級(jí)預(yù)算單位認(rèn)定并由國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)或國(guó)務(wù)院授權(quán)財(cái)政部批準(zhǔn)的特別緊急事項(xiàng)的支出。特別緊急支出可通過(guò)預(yù)算單位零余額賬戶，按財(cái)政部有關(guān)規(guī)定辦理。 　　（五）農(nóng)業(yè)銀行未及時(shí)辦理財(cái)政資金支付或違反預(yù)算單位支付指令，將財(cái)政性資金支付給支付指令以外的單位、個(gè)人，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)追究當(dāng)事人的刑事責(zé)任，財(cái)政部取消農(nóng)業(yè)銀行的代理資格。尚不構(gòu)成犯罪，情節(jié)較重的，財(cái)政部取消農(nóng)業(yè)銀行的代理資格，并通報(bào)批評(píng)；上級(jí)主管行對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他責(zé)任人員依法給予經(jīng)濟(jì)處罰或行政處分。 　　（六）本辦法由總行制定并解釋。財(cái)政部、中國(guó)人民銀行另有規(guī)定的，從其規(guī)定。 　　（七）各分行可根據(jù)本辦法制定實(shí)施細(xì)則，并報(bào)總行備案。 　　（八）本辦法自文到之日起施行。 　　附表一： 中央預(yù)算單位開(kāi)立、變更、撤銷賬戶情況一覽表 　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜項(xiàng)　目｜順序號(hào)｜日　期｜賬戶名稱｜賬　號(hào)｜開(kāi)戶銀行｜備　注｜ ｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜ ｜　　　｜　　　｜　　　｜　　　　｜　　　｜　　　　｜　　　｜ ｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜ ｜　　　｜　　　｜　　　｜　　　　｜　　　｜　　　　｜　　　｜ ｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜ ｜　　　｜　　　｜　　　｜　　　　｜　　　｜　　　　｜　　　｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 　　填報(bào)單位蓋章　　　　　　負(fù)責(zé)人　　　　　　經(jīng)辦人： 　　填報(bào)說(shuō)明：1．中央預(yù)算單位具體到基層預(yù)算單位； 　　2．項(xiàng)目欄指賬戶的開(kāi)立、變更或撤銷事項(xiàng)； 　　3．日期欄指開(kāi)立、變更（按變更前、變更后分別填列）或撤銷賬戶的年月日； 　　4．賬戶名稱須與開(kāi)戶單位預(yù)留印鑒上的標(biāo)準(zhǔn)名稱保持一致； 　　5．開(kāi)戶行的名稱須與營(yíng)業(yè)許可證上的標(biāo)準(zhǔn)名稱保持一致； 　　6．備注欄填寫開(kāi)立、變更或撤銷的賬戶是零余額賬戶，還是特設(shè)專戶； 　　7．此表須使用ＥＸＣＥＬ表格制作。 　　附表二： 財(cái)政授權(quán)支付額度通知單 ＿＿＿＿＿＿銀行： 　　現(xiàn)將＿＿＿＿（部門）＿＿＿＿月份財(cái)政授權(quán)支付額度通知單送你行，請(qǐng)?jiān)谝?guī)定的額度內(nèi)支付和清算資金。 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 單位：元 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　｜ ｜　科目編碼｜　　　　　　預(yù)算科目名稱　　　　　｜　　授權(quán)額度　　｜ ｜　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜ ｜類｜款｜項(xiàng)｜　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　｜第 ｜－｜－｜－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜一 ｜　｜　｜　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　｜聯(lián) ｜－｜－｜－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜ ｜　｜　｜　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　｜代 ｜－｜－｜－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜理 ｜　｜　｜　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　｜銀 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜行 ｜　　　　　　財(cái)政部國(guó)庫(kù)支付局　　　　　　　　　｜　　　　　　　　｜作 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜備注　　　　　　｜清 ｜　　　　　｜　　　支付處　　｜　　　審核處　　｜－－－－－－－－｜算 ｜　　局長(zhǎng)　｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜　　　　　　　　｜支 ｜　　　　　｜　處長(zhǎng)　｜經(jīng)辦人｜　處長(zhǎng)　｜經(jīng)辦人｜　　　　　　　　｜付 ｜－－－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜　　　　　　　　｜憑 ｜　　　　　｜　　　　｜　　　｜　　　　｜　　　｜　　　　　　　　｜證 ｜　　　　　｜　　　　｜　　　｜　　　　｜　　　｜　　　　　　　　｜ ｜　月　日　｜　月　日｜月　日｜　月　日｜月　日｜　　　　　　　　｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 　　注：本通知單與預(yù)算單位授權(quán)支付明細(xì)單共＿＿＿張一并使用。 財(cái)政授權(quán)支付額度通知單 ＿＿＿＿＿＿銀行： 　　現(xiàn)將＿＿＿＿（部門）＿＿＿＿月份財(cái)政授權(quán)支付額度通知單送你行，請(qǐng)?jiān)谝?guī)定的額度內(nèi)支付和清算資金。 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 單位：元 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　｜ ｜　科目編碼｜　　　　　　預(yù)算科目名稱　　　　　｜　　授權(quán)額度　　｜ ｜　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜ ｜類｜款｜項(xiàng)｜　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　｜第 ｜－｜－｜－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜二 ｜　｜　｜　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　｜聯(lián) ｜－｜－｜－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜ ｜　｜　｜　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　｜退 ｜－｜－｜－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜財(cái) ｜　｜　｜　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　｜政 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜部 ｜　　　　　　財(cái)政部國(guó)庫(kù)支付局　　　　　　　　　｜　　　　　　　　｜國(guó) ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜備注　　　　　　｜庫(kù) ｜　　　　　｜　　　支付處　　｜　　　審核處　　｜－－－－－－－－｜支 ｜　　局長(zhǎng)　｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜　　　　　　　　｜付 ｜　　　　　｜　處長(zhǎng)　｜經(jīng)辦人｜　處長(zhǎng)　｜經(jīng)辦人｜　　　　　　　　｜局 ｜－－－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜　　　　　　　　｜ ｜　　　　　｜　　　　｜　　　｜　　　　｜　　　｜　　　　　　　　｜ ｜　　　　　｜　　　　｜　　　｜　　　　｜　　　｜　　　　　　　　｜ ｜　月　日　｜　月　日｜月　日｜　月　日｜月　日｜　　　　　　　　｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜　　　　　　　　｜ ｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　｜ ｜　　　　　　　　　　　　　經(jīng)辦人：　　　　　　｜　　　　　　　　｜ ｜銀行（簽章）　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　｜ ｜　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日　　　｜　　　　　　　　｜ ｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 　　注：本通知單與預(yù)算單位授權(quán)支付明細(xì)單共＿＿＿張一并使用。 財(cái)政授權(quán)支付額度通知單 ＿＿＿＿＿＿銀行： 　　現(xiàn)將＿＿＿＿（部門）＿＿＿＿月份財(cái)政授權(quán)支付額度通知單送你行，請(qǐng) 在規(guī)定的額度內(nèi)支付和清算資金。 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 單位：元 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　｜ ｜　科目編碼｜　　　　　　預(yù)算科目名稱　　　　　｜　　授權(quán)額度　　｜ ｜　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　｜ ｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜ ｜類｜款｜項(xiàng)｜　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　｜第 ｜－｜－｜－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜三 ｜　｜　｜　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　｜聯(lián) ｜－｜－｜－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜ ｜　｜　｜　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　｜退 ｜－｜－｜－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜一 ｜　｜　｜　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　｜級(jí) ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜預(yù) ｜　　　　　　財(cái)政部國(guó)庫(kù)支付局　　　　　　　　　｜　　　　　　　　｜算 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜備注　　　　　　｜單 ｜　　　　　｜　　　支付處　　｜　　　審核處　　｜－－－－－－－－｜位 ｜　　局長(zhǎng)　｜－－－－－－－－｜－－－－－－－－｜　　　　　　　　｜ ｜　　　　　｜　處長(zhǎng)　｜經(jīng)辦人｜　處長(zhǎng)　｜經(jīng)辦人｜　　　　　　　　｜ ｜－－－－－｜－－－－｜－－－｜－－－－｜－－－｜　　　　　　　　｜ ｜　　　　　｜　　　　｜　　　｜　　　　｜　　　｜　　　　　　　　｜ ｜　　　　　｜　　　　｜　　　｜　　　　｜　　　｜　　　　　　　　｜ ｜　月　日　｜　月　日｜月　日｜　月　日｜月　日｜　　　　　　　　｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 　　注：本通知單與預(yù)算單位授權(quán)支付明細(xì)單共＿＿＿張一并使用。 　　附表三： 預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付明細(xì)單 　　單位國(guó)標(biāo)碼 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜　　　預(yù)算單位　　　｜　科目編碼｜　　　　｜　　｜　　　　｜零余額賬戶｜ ｜－－－－－－－－－－｜－－－－－｜科目名稱｜項(xiàng)目｜開(kāi)戶銀行｜－－－－－｜ ｜　　　名稱　　｜編碼｜類｜款｜項(xiàng)｜　　　　｜　　｜　　　　｜賬號(hào)｜額度｜ ｜－－－－－－－｜－－｜－｜－｜－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－｜ ｜本級(jí)預(yù)算單位　｜　　｜　｜　｜　｜　　　　｜　　｜　　　　｜　　｜　　｜ ｜－－－－－－－｜－－｜－｜－｜－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－｜ ｜下一級(jí)預(yù)算單位｜　　｜　｜　｜　｜　　　　｜　　｜　　　　｜　　｜　　｜ ｜（詳見(jiàn)附件）　｜　　｜　｜　｜　｜　　　　｜　　｜　　　　｜　　｜　　｜ ｜－－－－－－－｜－－｜－｜－｜－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－｜ ｜……　　　　　｜　　｜　｜　｜　｜　　　　｜　　｜　　　　｜　　｜　　｜ ｜－－－－－－－｜－－｜－｜－｜－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－｜ ｜……　　　　　｜　　｜　｜　｜　｜　　　　｜　　｜　　　　｜　　｜　　｜ ｜－－－－－－－｜－－｜－｜－｜－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－｜ ｜……　　　　　｜　　｜　｜　｜　｜　　　　｜　　｜　　　　｜　　｜　　｜ ｜－－－－－－－｜－－｜－｜－｜－｜－－－－｜－－｜－－－－｜－－｜－－｜ ｜下一級(jí)預(yù)算單位｜　　｜　｜　｜　｜　　　　｜　　｜　　　　｜　　｜　　｜ ｜（詳見(jiàn)附件）　｜　　｜　｜　｜　｜　　　　｜　　｜　　　　｜　　｜　　｜ ｜－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜ ｜　　　合計(jì)　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　｜ ｜　　　　　　　　　財(cái)政部國(guó)庫(kù)支付局（簽章）　　　　　　　　｜備注　　　｜ ｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 　　附表四： 財(cái)政授權(quán)支付額度到賬通知書 ＿＿＿＿： 　　你單位＿＿＿＿月份的財(cái)政授權(quán)支付額度已經(jīng)財(cái)政部核準(zhǔn)，特予通知。 　　銀行（簽章）　　單位國(guó)標(biāo)碼：　　零余額賬戶賬號(hào)：　　單位：元 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜　科目編碼｜　　　　　　｜　　　　　｜　財(cái)政授權(quán)　｜　　　　　｜ ｜－－－－－｜　科目名稱　｜　項(xiàng)　目　｜　　　　　　｜　備　注　｜ ｜類｜款｜項(xiàng)｜　　　　　　｜　　　　　｜　支付額度　｜　　　　　｜ ｜－｜－｜－｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜ ｜　｜　｜　｜　　　　　　｜　　　　　｜　　　　　　｜　　　　　｜第 ｜－｜－｜－｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜一 ｜　｜　｜　｜　　　　　　｜　　　　　｜　　　　　　｜　　　　　｜聯(lián) ｜－｜－｜－｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜ ｜　｜　｜　｜　　　　　　｜　　　　　｜　　　　　　｜　　　　　｜預(yù) ｜－｜－｜－｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜算 ｜　｜　｜　｜　　　　　　｜　　　　　｜　　　　　　｜　　　　　｜單 ｜－｜－｜－｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜位 ｜　｜　｜　｜　　　　　　｜　　　　　｜　　　　　　｜　　　　　｜作 ｜－｜－｜－｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜財(cái) ｜　｜　｜　｜　　　　　　｜　　　　　｜　　　　　　｜　　　　　｜政 ｜－｜－｜－｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜授 ｜　｜　｜　｜　　　　　　｜　　　　　｜　　　　　　｜　　　　　｜權(quán) ｜－｜－｜－｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜支 ｜　｜　｜　｜　　　　　　｜　　　　　｜　　　　　　｜　　　　　｜付 ｜－｜－｜－｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜額 ｜　｜　｜　｜　　　　　　｜　　　　　｜　　　　　　｜　　　　　｜度 ｜－｜－｜－｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜到 ｜　｜　｜　｜　　　　　　｜　　　　　｜　　　　　　｜　　　　　｜賬 ｜－｜－｜－｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜通 ｜　｜　｜　｜　　　　　　｜　　　　　｜　　　　　　｜　　　　　｜知 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 財(cái)政授權(quán)支付額度到賬通知書 ＿＿＿＿： 　　你單位＿＿＿＿月份的財(cái)政授權(quán)支付額度已經(jīng)財(cái)政部核準(zhǔn)，特予通知。 　　銀行（簽章）　　單位國(guó)標(biāo)碼：　　零余額賬戶賬號(hào)：　　　單位：元 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜　科目編碼｜　　　　　　｜　　　　　｜　財(cái)政授權(quán)　｜　　　　　｜ ｜－－－－－｜　科目名稱　｜　項(xiàng)　目　｜　　　　　　｜　備　注　｜ ｜類｜款｜項(xiàng)｜　　　　　　｜　　　　　｜　支付額度　｜　　　　　｜ ｜－｜－｜－｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜ ｜　｜　｜　｜　　　　　　｜　　　　　｜　　　　　　｜　　　　　｜第 ｜－｜－｜－｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜二 ｜　｜　｜　｜　　　　　　｜　　　　　｜　　　　　　｜　　　　　｜聯(lián) ｜－｜－｜－｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜ ｜　｜　｜　｜　　　　　　｜　　　　　｜　　　　　　｜　　　　　｜代 ｜－｜－｜－｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜理 ｜　｜　｜　｜　　　　　　｜　　　　　｜　　　　　　｜　　　　　｜銀 ｜－｜－｜－｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜行 ｜　｜　｜　｜　　　　　　｜　　　　　｜　　　　　　｜　　　　　｜備 ｜－｜－｜－｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜查 ｜　｜　｜　｜　　　　　　｜　　　　　｜　　　　　　｜　　　　　｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 　　附表五： 財(cái)政授權(quán)支付憑證(附件)1 　　　　　　　　　　　　年　　月　　日　　　　　　　　第　　號(hào) －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜　｜　　全　稱　　｜　　　　　　｜　｜　全　稱　｜　　　　　　｜ ｜　｜－－－－－－－｜－－－－－－｜收｜－－－－－｜－－－－－－｜ ｜付｜　賬號(hào)或地址　｜　　　　　　｜款｜賬號(hào)或地址｜　　　　　　｜ ｜款｜－－－－－－－｜－－－－－－｜人｜－－－－－｜－－－－－－｜ ｜人｜　　開(kāi)戶銀行　｜　　　　　　｜　｜　開(kāi)戶銀行｜　　　　　　｜ ｜　｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜　｜　單位國(guó)標(biāo)碼　｜　　　　　　｜　結(jié)算方式　　｜　　　　　　｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜　　　　　　｜人民幣　　　　　　　　　　　　　　｜金額（小寫）｜ ｜　支付金額　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　｜－－－－－－｜此 ｜　　　　　　｜（大寫）　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　｜聯(lián) ｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜代 ｜　　用途　　｜　　　　　　　｜類：　　　　款：　　　　項(xiàng)：　　｜理 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜銀 ｜　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　｜行 ｜　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　｜作 ｜　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　代理銀行（簽章）　　　｜支 ｜　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　｜付 ｜　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　｜憑 ｜　　　預(yù)算單位預(yù)留銀行印鑒　　　｜　　　　　　　　　　　　　　｜證 ｜　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　｜附 ｜　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　年　　月　　日｜件 ｜　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 　　8．5×17．5厘米（白紙藍(lán)油墨） 　　注：1．此憑證與代理銀行其他銀行間支付憑證合并使用，憑證號(hào)在年度內(nèi)從0000001號(hào)開(kāi)始連續(xù)編號(hào)。 　　2．“用途”按實(shí)際支出用途填寫。 財(cái)政授權(quán)支付憑證(回單)2 　　　　　　　　　　　　年　　月　　日　　　　　　　　第　　號(hào) －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜　｜　　全　稱　　｜　　　　　　｜　｜　全　稱　｜　　　　　　｜ ｜　｜－－－－－－－｜－－－－－－｜收｜－－－－－｜－－－－－－｜ ｜付｜　賬號(hào)或地址　｜　　　　　　｜款｜賬號(hào)或地址｜　　　　　　｜ ｜款｜－－－－－－－｜－－－－－－｜人｜－－－－－｜－－－－－－｜ ｜人｜　　開(kāi)戶銀行　｜　　　　　　｜　｜　開(kāi)戶銀行｜　　　　　　｜ ｜　｜－－－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜　｜　單位國(guó)標(biāo)碼　｜　　　　　　｜　結(jié)算方式　　｜　　　　　　｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－｜ ｜　　　　　　｜人民幣　　　　　　　　　　　　　　｜金額（小寫）｜ ｜　支付金額　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　｜－－－－－－｜ ｜　　　　　　｜（大寫）　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　｜此 ｜－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜聯(lián) ｜　　用途　　｜　　　　　　　｜類：　　　　款：　　　　項(xiàng)：　　｜退 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜預(yù) ｜　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　｜算 ｜　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　代理銀行（簽章）　　　｜單 ｜　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　｜位 ｜　　　預(yù)算單位預(yù)留銀行印鑒　　　｜　　　　　　　　　　　　　　｜作 ｜　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　｜回 ｜　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　年　　月　　日｜單 ｜　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 　　8．5×17．5厘米（白紙黑油墨） 　　注：1．此憑證與代理銀行其他銀行間支付憑證合并使用，憑證號(hào)在年度內(nèi)從0000001號(hào)開(kāi)始連續(xù)編號(hào)。 　　2．“用途”按實(shí)際支出用途填寫。 　　附表六： ＿＿＿＿銀行＿＿＿＿支付申請(qǐng)劃款憑證(借方憑證)1 　　　　　　　　　　　委托日期　　　年　　月　　日　　編號(hào)： －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜　｜全　稱｜　　　財(cái)政部　　　｜　｜全　稱｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　｜－－－｜－－－－－－－－－｜　｜－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜付｜賬號(hào)　｜　　國(guó)庫(kù)單一賬戶　｜收｜賬號(hào)　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜款｜－－－｜－－－－－－－－－｜款｜－－－｜－－－－－－－－－－－｜此 ｜人｜開(kāi)戶行｜　　　　　　　　　｜人｜開(kāi)戶行｜　　　　　　　　　　　｜聯(lián) ｜　｜　　　｜中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)局｜　｜　　　｜中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部｜由 ｜　｜名稱　｜　　　　　　　　　｜　｜名稱　｜　　　　　　　　　　　｜中 ｜－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜國(guó) ｜金｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　｜　　　　　　｜人 ｜　｜人民幣：（大寫）　　　　　　　　　　　｜（小寫）｜　　　　　　｜民 ｜額｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　｜　　　　　　｜銀 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜行 ｜摘要：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜國(guó) ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜庫(kù) ｜　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　｜局 ｜　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　｜備注：　　　　　｜作 ｜　　　　　　　　｜　　會(huì)計(jì)分錄：（借）　　　　　｜　　　　　　　　｜借 ｜　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　（貸）　　｜　　　　　　　　｜方 ｜申請(qǐng)劃款銀行簽章｜　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　｜憑 ｜　　　　　　　　｜付款行付款日期　年　　月　　日｜　　　　　　　　｜證 ｜　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　｜ ｜　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　｜附 ｜　　　　　　　　｜　　　　復(fù)核　　　　記賬　　　｜　　　　　　　　｜件 ｜　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　｜： ｜　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　　｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 　　8．5×17．5厘米（白紙藍(lán)油墨） ＿＿＿＿銀行＿＿＿＿支付申請(qǐng)劃款憑證(貸方憑證)2 　　　　　　　　　　　委托日期　　　年　　月　　日　　編號(hào)： －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜　｜全　稱｜　　　財(cái)政部　　　｜　｜全　稱｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　｜－－－｜－－－－－－－－－｜　｜－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜付｜賬號(hào)　｜　　國(guó)庫(kù)單一賬戶　｜收｜賬號(hào)　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜款｜－－－｜－－－－－－－－－｜款｜－－－｜－－－－－－－－－－－｜此 ｜人｜開(kāi)戶行｜　　　　　　　　　｜人｜開(kāi)戶行｜　　　　　　　　　　　｜聯(lián) ｜　｜　　　｜中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)局｜　｜　　　｜中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部｜由 ｜　｜名稱　｜　　　　　　　　　｜　｜名稱　｜　　　　　　　　　　　｜中 ｜－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜國(guó) ｜金｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　｜　　　　　　｜人 ｜　｜人民幣：（大寫）　　　　　　　　　　　｜（小寫）｜　　　　　　｜民 ｜額｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　｜　　　　　　｜銀 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜行 ｜摘要：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜營(yíng) ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜管 ｜　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　｜部 ｜　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　｜備注：　　　　｜作 ｜　　　　　　　　　｜　　會(huì)計(jì)分錄：（借）　　　　　｜　　　　　　　｜貸 ｜　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　（貸）　　　｜　　　　　　　｜方 ｜上列款項(xiàng)已辦理轉(zhuǎn)賬｜　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　｜憑 ｜　　　　　　　　　｜付款行付款日期　年　　月　　日｜　　　　　　　｜證 ｜　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　｜ ｜　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　｜附 ｜　　　　　　　　　｜　　　　復(fù)核　　　　記賬　　　｜　　　　　　　｜件 ｜　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　｜： ｜　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 　　8．5×17．5厘米（白紙紅油墨） ＿＿＿＿銀行＿＿＿＿支付申請(qǐng)劃款憑證(收賬通知)3 　　　　　　　　　　　委托日期　　　年　　月　　日　　編號(hào)： －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜　｜全　稱｜　　　財(cái)政部　　　｜　｜全　稱｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　｜－－－｜－－－－－－－－－｜　｜－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜付｜賬號(hào)　｜　　國(guó)庫(kù)單一賬戶　｜收｜賬號(hào)　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜款｜－－－｜－－－－－－－－－｜款｜－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜人｜開(kāi)戶行｜　　　　　　　　　｜人｜開(kāi)戶行｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　｜　　　｜中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)局｜　｜　　　｜中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部｜ ｜　｜名稱　｜　　　　　　　　　｜　｜名稱　｜　　　　　　　　　　　｜此 ｜－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜聯(lián) ｜金｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　｜　　　　　　｜給 ｜　｜人民幣：（大寫）　　　　　　　　　　　｜（小寫）｜　　　　　　｜代 ｜額｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　｜　　　　　　｜理 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜銀 ｜摘要：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜行 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜作 ｜　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　｜收 ｜　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　｜備注：　　　　｜賬 ｜　　　　　　　　　｜　　會(huì)計(jì)分錄：（借）　　　　　｜　　　　　　　｜通 ｜　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　（貸）　　　｜　　　　　　　｜知 ｜上列款項(xiàng)已辦理轉(zhuǎn)賬｜　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　｜ ｜　　　　　　　　　｜付款行付款日期　年　　月　　日｜　　　　　　　｜附 ｜　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　｜件 ｜　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　｜： ｜　　　　　　　　　｜　　　　復(fù)核　　　　記賬　　　｜　　　　　　　｜ ｜　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　｜ ｜　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 　　8．5×17．5厘米（白紙紫油墨） ＿＿＿＿銀行＿＿＿＿支付申請(qǐng)劃款憑證(回單)4 　　　　　　　　　　　委托日期　　　年　　月　　日　　編號(hào)： －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜　｜全　稱｜　　　財(cái)政部　　　｜　｜全　稱｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　｜－－－｜－－－－－－－－－｜　｜－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜付｜賬號(hào)　｜　　國(guó)庫(kù)單一賬戶　｜收｜賬號(hào)　｜　　　　　　　　　　　｜ ｜款｜－－－｜－－－－－－－－－｜款｜－－－｜－－－－－－－－－－－｜此 ｜人｜開(kāi)戶行｜　　　　　　　　　｜人｜開(kāi)戶行｜　　　　　　　　　　　｜聯(lián) ｜　｜　　　｜中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)局｜　｜　　　｜中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部｜給 ｜　｜名稱　｜　　　　　　　　　｜　｜名稱　｜　　　　　　　　　　　｜財(cái) ｜－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜政 ｜金｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　｜　　　　　　｜部 ｜　｜人民幣：（大寫）　　　　　　　　　　　｜（小寫）｜　　　　　　｜國(guó) ｜額｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　｜　　　　　　｜庫(kù) ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜支 ｜摘要：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜付 ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜機(jī) ｜　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　｜構(gòu) ｜　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　｜備注：　　　　｜作 ｜　　　　　　　　　｜　　會(huì)計(jì)分錄：（借）　　　　　｜　　　　　　　｜回 ｜　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　（貸）　　　｜　　　　　　　｜單 ｜上列款項(xiàng)已辦理轉(zhuǎn)賬｜　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　｜ ｜　　　　　　　　　｜付款行付款日期　年　　月　　日｜　　　　　　　｜附 ｜　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　｜件 ｜　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　｜： ｜　　　　　　　　　｜　　　　復(fù)核　　　　記賬　　　｜　　　　　　　｜ ｜　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　｜ ｜　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　　　　｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 　　8．5×17．5厘米（白紙黑油墨） ＿＿＿＿銀行＿＿＿＿支付申請(qǐng)劃款憑證(回單)5 　　　　　　　　　　　委托日期　　　年　　月　　日　　編號(hào)： －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜　｜全　稱｜　　　財(cái)政部　　　｜　｜全　稱｜　　　　　　　　　　　｜ ｜　｜－－－｜－－－－－－－－－｜　｜－－－｜－－－－－－－－－－－｜ ｜付｜賬號(hào)　｜　　國(guó)庫(kù)單一賬戶　｜收｜賬號(hào)　｜