中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，各計劃單列市分行，總行營業(yè)部：

　　現(xiàn)將《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行糧油收儲企業(yè)存款賬戶管理與核算辦法》印發(fā)給你們，請食鹽貫徹執(zhí)行。執(zhí)行中有什么問題，請及時向總行反映。各省（區(qū)、市）分行可依據(jù)此辦法制定轄內(nèi)實(shí)施細(xì)則，并報總行備案。

　　附：中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行糧棉油收儲企業(yè)存款賬戶管理與核算辦法

　　為加強(qiáng)對糧棉油收儲企業(yè)存款賬戶管理，規(guī)范賬務(wù)核算，防止擠占挪用收購資金，促進(jìn)收購資金封閉運(yùn)行和專款專用，根據(jù)中國人民銀行賬戶管理規(guī)定和收購資金封閉運(yùn)行的要求，特制定本辦法。

　　一、糧棉油收儲企業(yè)存款賬戶的設(shè)置與管理

　　凡糧棉油收儲企業(yè)，只能在農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行及其代理行開立基本存款賬戶，嚴(yán)禁在他行開立基本存款賬戶。基本存款賬戶的開立，要經(jīng)過人民銀行批準(zhǔn)。根據(jù)糧棉油收儲企業(yè)資金專款專用的特殊性，對糧棉油收儲企業(yè)存款設(shè)置“企業(yè)基本存款”、“企業(yè)收購資金存款”、“企業(yè)財務(wù)資金存款”、“企業(yè)應(yīng)付利息存款”四個科目，并在四個科目下按收儲企業(yè)設(shè)置相應(yīng)存款賬戶，專項(xiàng)核算收儲企業(yè)的各類存款資金的增減變化情況。收儲企業(yè)也要相應(yīng)設(shè)置四個銀行存款賬戶，以便與開戶行的存款賬戶相對應(yīng)。

　　（一）基本存款。基本存款科目是資金匯聚和分配的統(tǒng)馭科目，企業(yè)銷貨回籠款、財政補(bǔ)貼款等存款資金，都必須通過基本存款科目過渡分配。該存款科目核算內(nèi)容包括：貸款的存入與轉(zhuǎn)出；銷貨回籠款的轉(zhuǎn)入和分配轉(zhuǎn)出；財政補(bǔ)貼資金的撥入與分配轉(zhuǎn)出；其他款項(xiàng)的存入與分配轉(zhuǎn)出等。該科目存款由開戶行按企業(yè)存款資金性質(zhì)進(jìn)行分配，企業(yè)不得由此科目直接支配存款資金（簡易建倉貸款的轉(zhuǎn)存資金除外）。

　　（二）收購資金存款。收購資金存款科目核算由基本存款科目轉(zhuǎn)入的用于收購環(huán)節(jié)發(fā)放的貸款（包括收購貸款和儲備貸款）所形成的存款。向收儲企業(yè)發(fā)放的上述貸款，首先要轉(zhuǎn)入基本存款賬戶，然后，根據(jù)信貸部門要求，及時轉(zhuǎn)入企業(yè)收購資金存款賬戶。該存款只能用于收購（含必要費(fèi)用），禁止用于其他各種支出。收購結(jié)束后，此存款余額要劃回基本存款賬戶。

　　（三）財務(wù)資金存款。財務(wù)資金存款科目核算由基本存款科目轉(zhuǎn)入的企業(yè)財務(wù)費(fèi)用。如財政等有關(guān)部門撥入的專項(xiàng)費(fèi)用補(bǔ)貼；企業(yè)銷貨回籠款收取貸款本息后的經(jīng)營收入（含稅金）；費(fèi)用貸款中用于企業(yè)正常周轉(zhuǎn)庫存糧保管費(fèi)用的部分；其他按規(guī)定轉(zhuǎn)入的經(jīng)費(fèi)存款等。該存款由企業(yè)支配使用，開戶行按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行監(jiān)督。

　　（四）應(yīng)付利息存款。應(yīng)付利息存款科目核算由企業(yè)基本存款等科目轉(zhuǎn)入的應(yīng)付利息資金。該存款只能用于償還貸款利息，企業(yè)不能用于其他開支。

　　二、糧棉油收儲企業(yè)輔助存款賬戶的設(shè)置與管理

　　沒有設(shè)立農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)又沒有指定代理行的縣（市）以及縣以下基層糧棉油收儲企業(yè)因交通、提現(xiàn)不便等客觀原因，經(jīng)我行分、支機(jī)構(gòu)審核同意，可在當(dāng)?shù)剡x擇一家金融機(jī)構(gòu)開立輔助存款賬戶。輔助存款賬戶的開立，要經(jīng)過人民銀行批準(zhǔn)。

　　（一）銷貨回籠存款戶。該存款賬戶核算企業(yè)在當(dāng)?shù)亓阈卿N貨回籠款的存入和劃轉(zhuǎn)基本存款賬戶的轉(zhuǎn)出，此存款賬戶余額應(yīng)定期劃轉(zhuǎn)基本存款賬戶，不得坐支。

　　（二）收購資金存款戶。該存款賬戶核算從開立基本存款賬戶的開戶行的收購資金賬戶撥入的收購資金。收購結(jié)束后，賬戶存款余額要掃數(shù)劃回原劃出賬戶。

　　（三）財務(wù)資金存款戶。該存款賬戶核算由我行開立基本存款賬戶的開戶行的財務(wù)資金賬戶撥給企業(yè)的經(jīng)費(fèi)資金。

　　三、糧棉油收儲企業(yè)存款賬戶的核算

　　糧棉油收儲企業(yè)開立的存款專戶和輔助存款專戶均屬于活期存款范疇，企業(yè)可使用一套預(yù)留銀行印鑒辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。

　　（一）基本存款的核算

　　糧棉油收儲企業(yè)的存款資金必須先進(jìn)入基本存款賬戶，然后由開戶行按存款資金性質(zhì)分配到相關(guān)的存款賬戶再使用。從基本存款賬戶收回貸款本金時，由開戶行使用特種轉(zhuǎn)賬憑證（貸款收回憑證）主動劃收；從基本存款賬戶劃轉(zhuǎn)其他存款賬戶時，開戶銀行一般要與企業(yè)事先簽訂《糧棉油收儲企業(yè)基本存款賬戶資金劃轉(zhuǎn)協(xié)議》（附件l），使開戶行有主動劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)的權(quán)力，以利于資金及時分配和劃轉(zhuǎn)。簽訂劃轉(zhuǎn)協(xié)議的，開戶行會計部門對企業(yè)的入賬資金要及時填制《企業(yè)基本存款賬戶資金到賬與分割通知單》（附件2，以下簡稱＜分割單＞），通知信貸部門。信貸部門要依據(jù)資金性質(zhì)、用途逐筆及時進(jìn)行分解，并在《分割單》中詳細(xì)填寫資金分配情況，反饋會計部門。會計部門憑以填制特種轉(zhuǎn)賬憑證主動劃轉(zhuǎn)，分配資金。《分割單》作基本存款賬戶特種轉(zhuǎn)賬憑證附件；未簽訂劃轉(zhuǎn)協(xié)議的，信貸部門對到賬的存款資金的分配要通知會計部門和企業(yè)，由企業(yè)出票交會計部門辦理賬務(wù)劃轉(zhuǎn)，會計部門根據(jù)信貸部門通知負(fù)責(zé)監(jiān)督。

　　基本存款賬戶企業(yè)可以使用轉(zhuǎn)賬支票轉(zhuǎn)賬，但不能使用現(xiàn)金支票支取現(xiàn)金。企業(yè)不能使用該存款支付企業(yè)費(fèi)用等方面的開支。

　　1.收儲和調(diào)銷貸款存入與轉(zhuǎn)出的核算

　　（1）發(fā)放貸款的核算

　　發(fā)放貸款存入，會計部門憑審查無誤的借款借據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理。會計分錄：

　　借：××貸款——××企業(yè)戶

　　貸：糧油或棉花企業(yè)基本存款——××企業(yè)戶

　　（2）轉(zhuǎn)入收購資金存款賬戶的核算

　　轉(zhuǎn)入收購資金存款賬戶時，根據(jù)信貸部門出具的《分割單》，會計部門審核無誤后填制特種轉(zhuǎn)賬憑證或由企業(yè)簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票辦理轉(zhuǎn)賬。會計分錄：

　　借：糧油或棉花企業(yè)基本存款——××企業(yè)戶

　　貸：糧油或棉花企業(yè)收購資金存款——××企業(yè)戶

　　2.銷貨回籠款存入與分配的核算

　　銷貨回籠款歸行時，先存入“糧油或棉花企業(yè)基本存款”賬戶，然后由開戶行進(jìn)行資金分配。

　　（1）銷貨回籠款存入的核算

　　開戶行收到企業(yè)提交的銀行匯票或收到匯兌款項(xiàng)時，審查無誤后，以實(shí)際結(jié)算金額或匯兌到賬金額辦理轉(zhuǎn)賬。會計分錄：

　　借：聯(lián)行往賬或××科目

　　貸：糧油或棉花企業(yè)基本存款——××企業(yè)戶

　　（2）銷貨回籠款分配的核算

　　銷貨回籠款歸行入賬后，會計部門要及時填制《分割單》通知信貸部門，由信貸部門進(jìn)行資金分配，會計部門根據(jù)信貸部門《分割單》要求，填制特種轉(zhuǎn)賬憑證或由企業(yè)簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票，從糧油或棉花企業(yè)基本存款賬戶進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)。具體核算如下：

　　①從銷貨回籠款中收回貸款本金的核算

　　由開戶行主動劃轉(zhuǎn)的，會計部門根據(jù)《分割單》，直接填制特種轉(zhuǎn)賬憑證（貸款收回憑證）或由企業(yè)簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票辦理轉(zhuǎn)賬。會計分錄：

　　借：糧油或棉花企業(yè)基本存款——××企業(yè)戶

　　貸：××貸款——××企業(yè)戶

　　②從銷貨回籠款中收回利息的核算

　　收回利息時，不論結(jié)息日或非結(jié)息日，一律通過應(yīng)付利息存款賬戶過渡。會計部門根據(jù)信貸部門出具的《分割單》，填制特種轉(zhuǎn)賬憑證辦轉(zhuǎn)賬。會計分錄：

　　借：糧油或棉花企業(yè)基本存款——××企業(yè)戶

　　貸：糧油或棉花企業(yè)應(yīng)付利息存款——××企業(yè)戶

　　③從銷貨回籠款中轉(zhuǎn)入企業(yè)財務(wù)資金存款科目的核算

　　會計部門根據(jù)信貸部門《分割單》，將銷貨回籠款中的財務(wù)資金轉(zhuǎn)入財務(wù)資金存款賬戶時，按分配金額填制特種轉(zhuǎn)賬憑證或由企業(yè)簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票辦理轉(zhuǎn)賬。會計分錄：

　　借：糧油或棉花企業(yè)基本存款——××企業(yè)戶

　　貸：糧油或棉花企業(yè)財務(wù)資金存款——××企業(yè)戶

　　3.財政補(bǔ)貼款項(xiàng)撥入與分配的核算

　　（1）撥入的核算

　　會計部門收到財政撥給企業(yè)的補(bǔ)貼款項(xiàng)后，先將款項(xiàng)存入基本存款賬戶，同時填制《分割單》通知信貸部門。會計分錄：

　　借：存放中央銀行款項(xiàng)或××科目

　　貸：糧油或棉花企業(yè)基本存款——××企業(yè)戶

　　（2）分配的核算

　　會計部門根據(jù)信貸部門《分割單》確定的數(shù)額填制特種轉(zhuǎn)賬憑證（收回貸款可填制貸款收回憑證）或由企業(yè)簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票分別進(jìn)行賬務(wù)處理。

　　①屬于收回貸款本金的，會計分錄：

　　借：糧油或棉花企業(yè)基本存款——××企業(yè)戶

　　貸：××貸款——××企業(yè)戶

　　②屬于利息部分的轉(zhuǎn)入“糧油或棉花企業(yè)應(yīng)付利息存款”賬戶。會計分錄：

　　借：糧油或棉花企業(yè)基本存款——××企業(yè)戶

　　貸：應(yīng)付利息存款——××企業(yè)戶

　　③屬于企業(yè)費(fèi)用部分轉(zhuǎn)入“企業(yè)財務(wù)資金存款”賬戶。會計分錄：

　　借：糧油或棉花企業(yè)基本存款——××企業(yè)戶

　　貸：糧油或棉花企業(yè)財務(wù)資金存款——××企業(yè)戶

　　4.企業(yè)主管部門撥給企業(yè)經(jīng)費(fèi)的核算

　　會計部門收到企業(yè)主管部門撥給企業(yè)的經(jīng)費(fèi)時，先存入企業(yè)基本存款賬戶，然后由會計部門填制《分割單》通知信貸部門。信貸部門要及時進(jìn)行資金分配，會計部門根據(jù)信貸部門《分割單》確定的數(shù)額，辦理轉(zhuǎn)賬。會計處理與“財政補(bǔ)貼款項(xiàng)撥入與分配的核算”相同。

　　5.費(fèi)用貸款的存入與分配的核算

　　（1）發(fā)放費(fèi)用貸款存入時的核算

　　會計部門憑審查無誤的費(fèi)用借款借據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理。會計分錄：

　　借：費(fèi)用貸款——××企業(yè)戶

　　貸：糧油企業(yè)基本存款——××企業(yè)戶

　　（2）分配費(fèi)用貸款的核算

　　費(fèi)用貸款資金存入基本存款賬戶后，會計部門憑信貸部門《分割單》，填制特種轉(zhuǎn)賬憑證或由企業(yè)簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票進(jìn)行賬務(wù)處理。

　　①屬于歸還貸款利息部分，會計分錄：

　　借：糧油企業(yè)基本存款——××企業(yè)戶

　　貸：糧油企業(yè)應(yīng)付利息存款——××企業(yè)戶

　　②屬于企業(yè)財務(wù)資金的，會計分錄：

　　借：糧油企業(yè)基本存款——××企業(yè)戶

　　貸：糧油企業(yè)財務(wù)資金存款——××企業(yè)戶

　　（二）收購資金存款的核算

　　收購資金存款賬戶可以使用現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算。現(xiàn)金結(jié)算只能用于收購提現(xiàn)，轉(zhuǎn)賬結(jié)算必須符合專款專用的原則。該賬戶要按實(shí)際收購和調(diào)銷數(shù)量進(jìn)行控制。

　　1.基本存款轉(zhuǎn)入的核算

　　由基本存款賬戶轉(zhuǎn)入本賬戶時，會計部門根據(jù)信貸部門《分割單》填制特種轉(zhuǎn)賬憑證或由企業(yè)簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票進(jìn)行賬務(wù)處理。會計分錄：

　　借：糧油或棉花企業(yè)基本存款——××企業(yè)戶

　　貸：糧油或棉花企業(yè)收購資金存款——××企業(yè)戶

　　2.支付收購資金存款的核算

　　（1）支取現(xiàn)金的核算

　　企業(yè)提取現(xiàn)金用于收購時，由企業(yè)簽發(fā)現(xiàn)金支票，信貸部門根據(jù)收購量審核后，會計部門根據(jù)經(jīng)審核同意支付的現(xiàn)金支票進(jìn)行賬務(wù)處理。會計分錄：

　　借：糧油或棉花企業(yè)收購資金存款——××企業(yè)戶

　　貸：現(xiàn)金

　　（2）轉(zhuǎn)賬支付的核算

　　企業(yè)用轉(zhuǎn)賬方式辦理業(yè)務(wù)時，由企業(yè)簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票等結(jié)算憑證，信貸部門審核后，會計部門憑以進(jìn)行賬務(wù)處理。會計分錄：

　　借：糧油或棉花企業(yè)收購資金存款——××企業(yè)戶

　　貸：存放中央銀行款項(xiàng)或××科目

　　（3）撥付收購資金到輔助賬戶的核算

　　企業(yè)將收購賬戶的存款資金撥付到在他行開立的輔助賬戶時，由企業(yè)簽發(fā)轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證，經(jīng)信貸部門審批后，會計部門憑以進(jìn)行賬務(wù)處理。會計分錄：

　　借：糧油或棉花企業(yè)收購資金存款——××企業(yè)戶

　　貸：存放中央銀行款項(xiàng)或××科目

　　3.結(jié)清收購資金存款的核算

　　收購結(jié)束后，信貸部門應(yīng)通知企業(yè)結(jié)清收購資金存款賬戶余額。結(jié)清時，由企業(yè)簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票，會計部門經(jīng)審查無誤后辦理轉(zhuǎn)賬。會計分錄：

　　借：糧油或棉花企業(yè)收購資金存款——××企業(yè)戶

　　貸：糧油或棉花企業(yè)基本存款——××企業(yè)戶

　　同時，應(yīng)相應(yīng)收回貸款，會計部門憑信貸部門的《分割單》，填制特種轉(zhuǎn)賬憑證（貸款收回憑證）或由企業(yè)簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票辦理轉(zhuǎn)賬。會計分錄：

　　借：糧油或棉花企業(yè)基本存款——××企業(yè)戶

　　貸：××貸款——××企業(yè)戶

　　（三）財務(wù)資金存款的核算

　　財務(wù)資金存款賬戶主要是核算企業(yè)應(yīng)付稅金、工資、福利和辦公費(fèi)用及零星的現(xiàn)金支出等，該存款由企業(yè)自主支配，可使用現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬結(jié)算，開戶行按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行監(jiān)督。

　　1.基本存款賬戶轉(zhuǎn)入的核算

　　由基本存款賬戶轉(zhuǎn)入時，會計部門憑信貸部門《分割單》填制特種轉(zhuǎn)賬憑證或由企業(yè)簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票進(jìn)行賬務(wù)處理。會計分錄：

　　借：糧油或棉花企業(yè)基本存款——××企業(yè)戶

　　貸：糧油或棉花企業(yè)財務(wù)資金存款——××企業(yè)戶

　　2.支付財務(wù)資金存款的核算

　　（1）企業(yè)提取現(xiàn)金的核算

　　會計部門受理企業(yè)簽發(fā)的現(xiàn)金支票，大額的由計劃信貸部門按現(xiàn)金管理規(guī)定審批，會計部門再按《支付結(jié)算辦法》規(guī)定審核無誤后進(jìn)行賬務(wù)處理。會計分錄：

　　借：糧油或棉花企業(yè)財務(wù)資金存款——××企業(yè)戶

　　貸：現(xiàn)金

　　（2）轉(zhuǎn)賬付款的核算

　　會計部門受理開戶企業(yè)轉(zhuǎn)賬付款的票據(jù)，按《支付結(jié)算辦法》規(guī)定審核無誤后進(jìn)行賬務(wù)處理。會計分錄：

　　借：糧油或棉花企業(yè)財務(wù)資金存款——××企業(yè)戶

　　貸：聯(lián)行往賬或××科目

　　（3）撥付財務(wù)資金輔助賬戶的核算

　　從財務(wù)資金存款賬戶撥付給在他行開立的財務(wù)資金輔助賬戶時，由企業(yè)簽發(fā)結(jié)算憑證辦理轉(zhuǎn)賬。會計分錄：

　　借：糧油或棉花企業(yè)財務(wù)資金存款——××企業(yè)戶

　　貸：存放中央銀行款項(xiàng)或××科目

　　（四）應(yīng)付利息存款的核算

　　應(yīng)付利息存款賬戶資金只能用于償還貸款利息。該賬戶不得使用支票結(jié)算，由開戶行填制貸款利息收入憑證或特種轉(zhuǎn)賬憑證直接收取。

　　1.利息資金轉(zhuǎn)入的核算

　　（1）銷貨回籠款分配轉(zhuǎn)入的核算

　　當(dāng)企業(yè)銷貨回籠款歸行后，會計部門憑信貸部門《分割單》，填制特種轉(zhuǎn)賬憑證或由企業(yè)簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票從“基本存款”賬戶將利息資金轉(zhuǎn)入“應(yīng)付利息存款”賬戶，會計分錄：

　　借：糧油或棉花企業(yè)基本存款——××企業(yè)戶

　　貸：糧油或棉花企業(yè)應(yīng)付利息存款——××企業(yè)戶

　　（2）財政補(bǔ)貼分配轉(zhuǎn)入的核算

　　收到財政補(bǔ)貼款項(xiàng)時，會計部門憑信貸部門《分割單》，填制特種轉(zhuǎn)賬憑證或由企業(yè)簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票從基本存款賬戶將利息資金轉(zhuǎn)入該存款戶，會計分錄：

　　借：糧油或棉花企業(yè)基本存款——××企業(yè)戶

　　貸：糧油或棉花企業(yè)應(yīng)付利息存款——××企業(yè)戶

　　（3）費(fèi)用貸款轉(zhuǎn)入的核算

　　費(fèi)用貸款用于歸還利息部分，會計部門憑信貸部門《分割單》，填制特種轉(zhuǎn)賬憑證或由企業(yè)簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票從“基本存款”賬戶將利息資金轉(zhuǎn)入該賬戶，會計分錄：

　　借：糧油企業(yè)基本存款——××企業(yè)戶

　　貸：糧油企業(yè)應(yīng)付利息存款——××企業(yè)戶

　　2.收取利息的核算

　　從應(yīng)付利息存款賬戶收取利息時，按《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行利息管理與核算辦法》（農(nóng)發(fā)行字［1998］432號）文件規(guī)定辦理。

　　四、糧棉油收儲企業(yè)輔助存款賬戶的核算要求

　　糧棉油收儲企業(yè)在他行開設(shè)的三個輔助賬戶，即銷貨回籠存款戶、收購資金存款戶。財務(wù)資金存款戶的資金來源、使用，余額結(jié)清的會計核算，比照上述專用存款賬戶的核算手續(xù)辦理。

　　糧棉油收儲企業(yè)在他行開設(shè)輔助存款賬戶的，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行管轄行要與他行的主管行簽訂協(xié)議，明確輔助賬戶的核算與管理責(zé)任。

　　五、本辦法適用于農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行各級行及其代理行，并由總行負(fù)責(zé)解釋、修改，自1999年2月1日起執(zhí)行。

　　附件一：糧棉油收儲企業(yè)基本存款賬戶資金劃轉(zhuǎn)協(xié)議

　　甲方：中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

　　乙方：

　　為加強(qiáng)收購資金封閉運(yùn)行管理，根據(jù)中國人民銀行和中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行有關(guān)糧棉油收儲企業(yè)賬戶管理規(guī)定，經(jīng)甲乙雙方共同商定，特簽訂本協(xié)議。

　　一、乙方應(yīng)按規(guī)定在甲方開立以下四個專用存款賬戶：基本存款戶、收購資金存款戶、財務(wù)資金存款戶、應(yīng)付利息存款戶，并根據(jù)收購資金封閉運(yùn)行的要求使用。

　　二、為及時分配資金，減少乙方結(jié)算手續(xù)和費(fèi)用，經(jīng)甲乙雙方商定，乙方基本存款戶存款由甲方主動分配。

　　三、甲方應(yīng)及時按規(guī)定將各賬戶余額對賬單提交乙方；乙方應(yīng)及時進(jìn)行逐筆核對，并按規(guī)定向甲方報送對賬回單。

　　四、本協(xié)議一式二份，甲、乙雙方各執(zhí)一份。

　　五、本協(xié)議自簽訂之日起執(zhí)行。

　　甲方（蓋章）　　　　　　　　　　　乙方（蓋章）
　　代表　　　　　　　　　　　　　　　代表
　　年　　月　　日

　　附件二：中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行＿＿行企業(yè)基本存款賬戶資金到賬與分割通知單
　　

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　№
　　　　　　　　　　　　　　　 年　　　月　　　日　　　　　　　單位：元
　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
　　｜收款企業(yè)名稱　　　　　　　｜　　　　｜款項(xiàng)性質(zhì)｜　　　　｜到賬時間｜　　　　｜
　　｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜
　　｜到賬金額　　　　　　　　　｜　　　　｜款項(xiàng)來源｜　　　　　　　　　　　　　　｜
　　｜＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝｜＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝｜
　　｜到賬資金的分割　　　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜
　　｜－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜
　　｜１．收回貸款　　　　　　　｜　　　　｜２．轉(zhuǎn)入企業(yè)應(yīng)付利息專戶　　｜　　　　｜
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　　｜（１）收回收購資金貸款　　｜　　　　｜（１）收回當(dāng)期（當(dāng)月）利息　｜　　　　｜
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　　｜（２）收回其他貸款　　　　｜　　　　｜（２）收回欠息　　　　　　　｜　　　　｜
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　　｜３．轉(zhuǎn)入企業(yè)財務(wù)資金專戶　｜　　　　｜４．轉(zhuǎn)入企業(yè)收購資金專戶　　｜　　　　｜
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　　｜５．留存企業(yè)基本存款賬戶　｜　　　　｜　　　　　　　　　　　　　　｜　　　　｜
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　　｜備注：信貸員要注明收回貸款的科目、借據(jù)號碼、金額等。　　　　　　　　　　　　｜
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　　　　會計主管：　　　　　　　　　　　　　　填表人：
　　　　信貸負(fù)責(zé)人：　　　　　　　　　　　　　信貸員：