第四章 貸款和其他業(yè)務(wù)的基本規(guī)則

　　本章共二十條，對商業(yè)銀行的貸款、投資、結(jié)算、發(fā)行金融債券、同業(yè)拆借等業(yè)務(wù)的基本規(guī)則作出了規(guī)定。

　　第三十四條 商業(yè)銀行根據(jù)國民經(jīng)濟和社會發(fā)展的需要，在國家產(chǎn)業(yè)政策指導(dǎo)下開展貸款業(yè)務(wù)。

　　【釋義】 本條是關(guān)于商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在國家產(chǎn)業(yè)政策指導(dǎo)下開展貸款業(yè)務(wù)的規(guī)定。

　　商業(yè)銀行開展貸款業(yè)務(wù)要接受國家產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展政策的指導(dǎo)。商業(yè)銀行對國民經(jīng)濟具有巨大的調(diào)節(jié)作用，對經(jīng)濟發(fā)展起著舉足輕重的作用。因此，商業(yè)銀行要根據(jù)國民經(jīng)濟和社會發(fā)展需要，在國家產(chǎn)業(yè)政策指導(dǎo)下開展貸款業(yè)務(wù)。從根本上看，商業(yè)銀行根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展需要，在國家產(chǎn)業(yè)政策指導(dǎo)下開展貸款業(yè)務(wù)，與其自身效益性并不矛盾。國家的發(fā)展政策和產(chǎn)業(yè)政策通過中國人民銀行運用貨幣政策工具調(diào)控來實現(xiàn)，而中央銀行的貨幣政策變動又往往給商業(yè)銀行的經(jīng)營利益帶來影響，為自身利益，商業(yè)銀行會采取與中央銀行貨幣政策相一致的措施。例如，國家實行緊縮政策時，中央銀行通過提高再貼現(xiàn)率，影響商業(yè)銀行對客戶也相應(yīng)提高貼現(xiàn)率，從而達到收縮貨幣供應(yīng)量的作用。如果商業(yè)銀行不隨著調(diào)整貼現(xiàn)率，就會損失利益。商業(yè)銀行作為自負盈虧的企業(yè)法人，對營利、成本、風(fēng)險的敏感度很高，它在隨著貨幣政策調(diào)整貸款業(yè)務(wù)的同時，對工商企業(yè)的發(fā)展又起到調(diào)控作用。需要說明的是，國家產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展政策對商業(yè)銀行開展貸款業(yè)務(wù)起的是指導(dǎo)作用，而非直接指令商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)。如在上例中，國家實行緊縮政策時，中央銀行并不直接指令商業(yè)銀行提高其貼現(xiàn)率，而是通過提高自身的再貼現(xiàn)率，來指導(dǎo)商業(yè)銀行對其客戶提高貼現(xiàn)率。是否提高貼現(xiàn)率，提高多少，由商業(yè)銀行根據(jù)市場情況和自身利益自主決定。商業(yè)銀行在這一貨幣政策的指導(dǎo)下，為了避免自身利益的損失，一般也會相應(yīng)提高其貼現(xiàn)率。

　　第三十五條 商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)對借款人的借款用途、償還能力、還款方式等情況進行嚴(yán)格審查。

　　商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)實行審貸分離、分級審批的制度。

　　【釋義】 本條是關(guān)于商業(yè)銀行貸款審查的規(guī)定。

　　商業(yè)銀行辦理貸款業(yè)務(wù)，一般都要由借款人按照貸款規(guī)定的要求，向商業(yè)銀行提出貸款申請，并附有關(guān)資料。西方一些商業(yè)銀行從事貸款業(yè)務(wù)還要進行業(yè)務(wù)開拓，包括：市場調(diào)查，刊登廣告和公關(guān)活動，信貸員宣傳，取得正式貸款申請以及財務(wù)報表和資信報告等。

　　商業(yè)銀行接受貸款申請后，接下來就要進行貸款審查工作。貸款審查是貸款業(yè)務(wù)的一個重要環(huán)節(jié)，是銀行信貸資金安全的重要保證。商業(yè)銀行辦理貸款業(yè)務(wù)，必須對貸款審查工作予以高度重視，貫徹嚴(yán)格審查的原則。對貸款的審查一般包括以下幾個方面：

　　一、對貸款目的和用途的審查

　　商業(yè)銀行要審查借款人的借款目的是否與貸款方針的要求相符合。銀行貸款，要根據(jù)國民經(jīng)濟和社會發(fā)展的需要，體現(xiàn)國家產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策的要求，對國家限制發(fā)展的產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)品，要嚴(yán)格控制貸款的發(fā)放;對國家明令禁止生產(chǎn)的產(chǎn)品，不得發(fā)放貸款。

　　商業(yè)銀行在審查貸款用途時，要考慮借款人對貸款的需要程度和貸款用途對銀行收回貸款可能性的影響。如果貸款目的是用于正常的生產(chǎn)經(jīng)營需要，如購買原材料、維修設(shè)備等，不取得該項貸款，生產(chǎn)經(jīng)營將受到較大影響，同時借款人的經(jīng)營狀況良好，在完成一個生產(chǎn)經(jīng)營周期后，這些項目的資金又會流回，能夠償還銀行貸款，商業(yè)銀行發(fā)放這類貸款，信貸資金的安全是有較大保障的，應(yīng)當(dāng)考慮給予貸款。如果借款人的目的是為了在有價證券、期貨等方面從事投機經(jīng)營，商業(yè)銀行收回信貸資金的風(fēng)險較大，應(yīng)當(dāng)拒絕發(fā)放貸款。

　　二、對貸款數(shù)額和期限的審查

　　商業(yè)銀行對貸款數(shù)額的審查要從兩個方面進行考慮：第一，從借款人實際需要考慮，貸款要堅持適量的原則。如果銀行超過借款人實際需要過量地提供貸款，則很可能借款人要把超過其實際需要的貸款用于申請以外的用途，給銀行按期收回貸款帶來風(fēng)險;第二，從銀行自身貸款額度考慮，商業(yè)銀行貸款，要符合風(fēng)險管理的要求，遵守資產(chǎn)負債比例管理的規(guī)定。資本充足率、貸款余額與存款余額的比例、流動性資產(chǎn)余額與流動性負債余額的比例、對股東提供貸款的余額與股東已交納股金的比例、對同一借款人貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例等必須符合法定的要求。

　　商業(yè)銀行對貸款期限的審查主要著眼于發(fā)放貸款要保持合理的期限結(jié)構(gòu)。商業(yè)銀行貸款要貫徹好安全性、流動性、效益性原則，應(yīng)當(dāng)保持一個合理的貸款期限結(jié)構(gòu)，中期、長期、短期貸款的比重要符合銀行信貸資產(chǎn)流動性的需要。西方國家一些商業(yè)銀行從經(jīng)營安全性的角度考慮，一般對長期貸款的數(shù)額限制較嚴(yán)。另外，商業(yè)銀行對貸款數(shù)額進行審查時，應(yīng)當(dāng)與借款人借款的用途聯(lián)系起來考慮，根據(jù)不同的借款用途對資金的實際需求時間具體考慮每一筆貸款的發(fā)放期限。

　　三、對借款人資信狀況的審查

　　對借款人資信狀況的審查，也就是對借款人還款能力的審查，這是銀行貸款安全收回的重要保證。商業(yè)銀行對借款人資信狀況審查的結(jié)果，不但決定著銀行將是否對借款人發(fā)放貸款，同時，也決定著銀行對借款人發(fā)放擔(dān)保貸款，還是發(fā)放信用貸款。按照本法的規(guī)定，商業(yè)銀行對一般借款人決定發(fā)放貸款的，必須要求借款人提供擔(dān)保。只有對資信良好的借款人，經(jīng)商業(yè)銀行確認，有能力保證償還貸款的，銀行才可以發(fā)放信用貸款。

　　對借款人資信狀況的要求，《貸款通則》作了較為詳盡的規(guī)定，借款人申請貸款，應(yīng)當(dāng)具備產(chǎn)品有市場、生產(chǎn)經(jīng)營有效益、不擠占挪用信貸資金、恪守信用等基本條件，并且應(yīng)當(dāng)符合以下要求：(1)有按期還本付息的能力，原應(yīng)付貸款利息和到期貸款已清償;沒有清償?shù)?，已?jīng)做了貸款人認可的償還計劃。(2)除自然人和不需要經(jīng)工商部門核準(zhǔn)登記的事業(yè)法人外，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過工商部門辦理年檢手續(xù)。(3)已開立基本賬戶或一般存款賬戶。(4)除國務(wù)院規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份有限公司對外股本權(quán)益性投資累計額未超過其凈資產(chǎn)總額的50%。(5)借款人的資產(chǎn)負債率符合貸款人的要求。(6)申請中期、長期貸款的，新建項目的企業(yè)法人所有者權(quán)益與項目所需總投資的比例不低于國家規(guī)定的投資項目的資本金比例。

　　商業(yè)銀行對借款人資信狀況的審查，主要是通過從各種渠道取得的資料中對借款人的信用分析進行的。

　　四、對貸款擔(dān)保的審查

　　商業(yè)銀行要求借款人提供擔(dān)保，是加強貸款管理，保障貸款安全，提高資金使用效益的重要措施。本法規(guī)定，商業(yè)銀行開展信貸業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審查借款人的資信，實行擔(dān)保，保障按期收回貸款。

　　除了經(jīng)商業(yè)銀行審查，認為資信良好，確有按期歸還貸款保證的借款人，以及委托貸款以外，對其他借款人銀行都應(yīng)當(dāng)要求其提供擔(dān)保。商業(yè)銀行對借款人提供擔(dān)保的審查，應(yīng)當(dāng)依照《中華人民共和國擔(dān)保法》的規(guī)定，結(jié)合商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的特點，認真嚴(yán)格進行審查。

　　借款人所提供的貸款擔(dān)保，一般分為保證、抵押、質(zhì)押三種。商業(yè)銀行對貸款審查的內(nèi)容包括對保證人資格、保證人的償還能力、抵押物、質(zhì)物的權(quán)屬和價值以及實現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)的可行性等等。

　　商業(yè)銀行經(jīng)過對借款人審查認為符合要求條件的，可以批準(zhǔn)發(fā)放貸款，反之，如果商業(yè)銀行認為借款人不符合貸款條件的，應(yīng)當(dāng)拒絕對其發(fā)放貸款。為了加強貸款管理，保證信貸資金安全，本條第二款規(guī)定：“商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)實行審貸分離、分級審批的制度?！鄙虡I(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立貸款管理崗位責(zé)任制度，實行審貸分離、相互約束的機制。完善貸款審批制度，貸款發(fā)放、延期償還、貸款呆賬處理和實行貸款制裁等，都要實行審批，明確審批權(quán)限。同時同一商業(yè)銀行系統(tǒng)間應(yīng)當(dāng)合理確定各級行的審批貸款的權(quán)限。實行貸款責(zé)任效果與獎懲掛鉤，明確貸款管理機構(gòu)與有關(guān)貸款管理人員應(yīng)負審查決策和檢查考核的責(zé)任。商業(yè)銀行可以建立貸款審批組織，在權(quán)限內(nèi)實行集體審查，主管負責(zé)人審定。

　　第三十六條 商業(yè)銀行貸款，借款人應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對保證人的償還能力，抵押物、質(zhì)物的權(quán)屬和價值以及實現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)的可行性進行嚴(yán)格審查。

　　經(jīng)商業(yè)銀行審查、評估，確認借款人資信良好，確能償還貸款的，可以不提供擔(dān)保。

　　【釋義】 本條是關(guān)于商業(yè)銀行貸款擔(dān)保的規(guī)定。

　　擔(dān)保制度是隨著商品經(jīng)濟發(fā)展而產(chǎn)生的一項重要民事法律制度。近年來，銀行等金融部門為了減少信貸風(fēng)險，越來越多地采用抵押貸款的方式。商業(yè)銀行從事貸款業(yè)務(wù)實行擔(dān)保，是保障信貸資金安全的重要手段，本法也把貸款擔(dān)保作為貸款業(yè)務(wù)的一項原則加以規(guī)定?！吨腥A人民共和國擔(dān)保法》在總結(jié)我國擔(dān)保制度實踐經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，根據(jù)建立社會主義市場經(jīng)濟體制的要求，借鑒國外有關(guān)法律規(guī)定和國際通行做法，對擔(dān)保制度進行了具體化、全面化的規(guī)定，完善了我國的擔(dān)保法律制度，是資金融通和商品流通過程中進行擔(dān)?；顒拥姆梢罁?jù)。

　　商業(yè)銀行從事貸款業(yè)務(wù)實行擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)依照擔(dān)保法有關(guān)保證、抵押質(zhì)押的規(guī)定，并結(jié)合本行貸款業(yè)務(wù)的行業(yè)特點和實際情況，采用具體的擔(dān)保方式，保障銀行信貸的安全。

　　擔(dān)保法規(guī)定了保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金五種擔(dān)保方式。商業(yè)銀行貸款擔(dān)保可以采用保證、抵押、質(zhì)押的擔(dān)保方式，尤其是抵押貸款和保證貸款是銀行采用較多并已取得大量實踐經(jīng)驗的擔(dān)保方式。

　　一、抵押擔(dān)保方式

　　擔(dān)保法律制度上的抵押，是指債務(wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移對抵押財產(chǎn)的占有，將該財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)依法以該財產(chǎn)折價或者以拍賣該財產(chǎn)的價款受償。這里所說的債務(wù)人或者第三人為抵押人，債權(quán)人為抵押權(quán)人，提供擔(dān)保的財產(chǎn)為抵押物。可見，采用抵押作為貸款擔(dān)保的方式時，既可以是借款人將自己所有的或者有權(quán)處分的財產(chǎn)向銀行提供抵押，也可以是借款人和銀行以外的第三人以其所有或者有權(quán)處分的財產(chǎn)向銀行提供抵押作為償還借款的擔(dān)保。

　　(一)抵押物的范圍

　　抵押物應(yīng)當(dāng)是依法可以轉(zhuǎn)讓的財產(chǎn)。這里的依法可以轉(zhuǎn)讓，包括不屬于法律禁止轉(zhuǎn)讓的財產(chǎn)，如交通工具等;當(dāng)事人有權(quán)處分的財產(chǎn)，如未被有關(guān)機關(guān)查封、扣押的財產(chǎn)。

　　(二)抵押物的認定

　　商業(yè)銀行進行抵押貸款時，首先應(yīng)當(dāng)確認抵押物屬于法律規(guī)定可以進行抵押的財產(chǎn)范圍。之后，應(yīng)當(dāng)對抵押物進行選擇和價值評估。商業(yè)銀行選擇抵押物應(yīng)當(dāng)優(yōu)先考慮能夠保值、適用性強、價值不易損耗、易于流通變現(xiàn)的財產(chǎn)作為抵押物。對有些抵押物，應(yīng)當(dāng)考慮其使用期限不能短于貸款期限。

　　抵押物的價值可以由銀行與借款人雙方協(xié)商確定，商業(yè)銀行認為有必要時，可以要求借款人委托有評估資格和能力的機構(gòu)對抵押物的價值和使用價值或者技術(shù)性能、狀態(tài)等進行評估。評估抵押物價值的基本原則為：

　　1.各類固定資產(chǎn)的價值，以該抵押物按照國家規(guī)定提足折舊后財產(chǎn)賬面凈現(xiàn)值，減去抵押期間應(yīng)計提的折舊額后確定。

　　2.土地使用權(quán)按照國家土地管理機關(guān)規(guī)定的出讓土地使用權(quán)的價格標(biāo)準(zhǔn)和方法確定。對于劃撥的國有土地使用權(quán)，還應(yīng)當(dāng)考慮減去拍賣后應(yīng)當(dāng)依法繳納的土地使用權(quán)出讓金。

　　3.其他抵押財產(chǎn)，按照設(shè)定抵押時國家牌價或者市場交易價格。

　　(三)確定抵押率

　　抵押物認定后，商業(yè)銀行要考慮抵押物抵押期限內(nèi)的價格和折舊價格變動及實現(xiàn)抵押權(quán)費用等因素，可以按照抵押物的抵押率確定貸款的發(fā)放金額和期限。其計算公式為：

　　抵押物本息額

　　抵押率=—————————— X 100%

　　抵押物價值

　　商業(yè)銀行可根據(jù)借款人的資信程度、貸款期限、抵押物折舊率、貸款風(fēng)險及價格變動等因素，分別確定不同的抵押率，一般應(yīng)控制在70%—90%之間。

　　(四)訂立抵押合同和抵押登記

　　商業(yè)銀行接受抵押物，同意發(fā)放抵押貸款后，應(yīng)當(dāng)同借款人以書面形式訂立抵押合同。抵押合同的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：

　　1.抵押人、抵押權(quán)人的名稱、住所或者所在地;

　　2.抵押擔(dān)保的主債權(quán)，即貸款的種類、金額;

　　3.貸款的期限;

　　4.抵押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)或者使用權(quán)權(quán)屬;

　　5.抵押擔(dān)保的范圍;

　　6.抵押貸款雙方當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù);

　　7.當(dāng)事人認為需要約定的其他事項。

　　訂立抵押合同時，抵押權(quán)人和抵押人在合同中不得約定在債務(wù)履行期屆滿抵押權(quán)人未受清償時，抵押物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移為債權(quán)人所有。這是為了保護抵押人的利益，避免借款人因急需貸款而被迫接受不公平條件。

　　抵押合同簽訂后，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)依法辦理抵押財產(chǎn)登記。辦理抵押登記的部門應(yīng)當(dāng)遵守法律的有關(guān)規(guī)定。辦理貸款抵押登記，應(yīng)當(dāng)向登記部門遞交貸款合同和抵押合同、抵押物的所有權(quán)或者使用權(quán)證書等文件或者其復(fù)印件。

　　(五)抵押權(quán)的實現(xiàn)

　　債務(wù)履行期屆滿抵押權(quán)人未受清償?shù)?，可以與抵押人協(xié)議以抵押物折價或者以拍賣、變賣該抵押物所得的價款受償，協(xié)議不成的，抵押權(quán)人可以申請人民法院拍賣抵押物，就賣得的價款受償。

　　抵押物折價或者拍賣后，其價款超出所擔(dān)保的債權(quán)的部分應(yīng)當(dāng)返還抵押人，不足的部分抵押人不再承擔(dān)責(zé)任，由債務(wù)人清償。

　　抵押人以土地使用權(quán)設(shè)定抵押后，在該土地上新建的房屋、設(shè)施不屬于抵押物。拍賣土地使用權(quán)時可以依法將新建房屋、設(shè)施一并拍賣，但拍賣房屋、設(shè)施所得的價款不屬于抵押財產(chǎn)。

　　以集體所有的土地上的不動產(chǎn)抵押的，在實現(xiàn)抵押權(quán)時，不得改變該不動產(chǎn)占用范圍內(nèi)土地的用途。

　　拍賣劃撥的國有土地使用權(quán)所得的價款，應(yīng)當(dāng)依法繳納土地使用權(quán)出讓金，抵押權(quán)人對剩余的款項有優(yōu)先受償權(quán)。

　　二、保證擔(dān)保方式

　　保證是指保證人與債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，保證人按照約定履行債務(wù)的行為。在商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)中的保證擔(dān)保借款方式，是指借款人以外的第三人與商業(yè)銀行約定，為商業(yè)銀行的債權(quán)提供擔(dān)保，在貸款期限屆滿而借款人未歸還借款時，由該第三人，即保證人按照與商業(yè)銀行的約定承擔(dān)相應(yīng)的擔(dān)保責(zé)任的方式。

　　(一)保證人

　　保證人應(yīng)當(dāng)是具有清償能力的法人、其他經(jīng)濟組織或者自然人。國家機關(guān)不得為保證人。企業(yè)法人的分支機構(gòu)、職能部門不得為保證人。企業(yè)法人的分支機構(gòu)有法人書面授權(quán)的，可以在授權(quán)范圍內(nèi)提供保證。

　　商業(yè)銀行在發(fā)放保證貸款時，必須對保證人的資格進行嚴(yán)格審查，不得接受不具有保證人資格的人提供的保證。商業(yè)銀行還應(yīng)當(dāng)認真審查保證人的清償能力。審查保證人的財務(wù)會計報表、資產(chǎn)、經(jīng)營效益、負債情況和資信程度。對于認為確有擔(dān)保償債能力的保證人，才可以接受其提供的擔(dān)保，發(fā)放貸款。

　　同一債務(wù)人有兩個以上保證人的，保證人應(yīng)當(dāng)按照保證合同約定的保證份額，承擔(dān)保證責(zé)任。沒有約定保證份額的，保證人承擔(dān)連帶責(zé)任，債權(quán)人可以要求任何一個保證人承擔(dān)全部保證責(zé)任;保證人負有保證全部債權(quán)實現(xiàn)的義務(wù)，履行了債務(wù)的保證人，有權(quán)向債務(wù)人追償或者要求其他承擔(dān)連帶責(zé)任的保證人償付其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的份額。

　　(二)保證合同

　　保證人與債權(quán)人應(yīng)當(dāng)以書面形式訂立保證合同。商業(yè)銀行與保證人可以就單獨的一筆貸款合同訂立保證合同，也可以與保證人協(xié)議，在雙方確定的最高擔(dān)保債權(quán)額限度內(nèi)，就一定期間連續(xù)發(fā)生的貸款合同訂立一個保證合同。也就是說，保證人提出他擔(dān)保的最高債權(quán)額，由商業(yè)銀行加以認可，雙方約定一個期限，在此期限內(nèi)，借款人與商業(yè)銀行發(fā)生連續(xù)的有貸有還的借貸法律關(guān)系，這其中的每個商業(yè)銀行債權(quán)都是該保證合同的擔(dān)保對象。因此，商業(yè)銀行與保證人就不必就每筆貸款分別訂立保證合同，而只訂立一個這種最高債權(quán)額保證合同即可。這樣，對于需要連續(xù)借貸的情況，就可以起到簡化手續(xù)，方便當(dāng)事人的作用。

　　保證合同應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

　　1.被保證的主債權(quán)種類、數(shù)額;

　　2.債務(wù)人履行債務(wù)的期限;

　　3.保證的方式;

　　4.保證的范圍;

　　5.保證的期限;

　　6.雙方認為需要約定的其他事項。

　　(三)保證方式

　　保證的方式有兩種：

　　1.連帶責(zé)任保證。當(dāng)事人在保證合同中約定保證人與債務(wù)人對債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的，為連帶責(zé)任保證。連帶責(zé)任保證的債務(wù)人在主合同規(guī)定的債務(wù)履行期屆滿沒有履行債務(wù)的，債權(quán)人可以要求債務(wù)人履行債務(wù)，也可以要求保證人在其保證范圍內(nèi)履行債務(wù)。

　　2.一般保證。當(dāng)事人在保證合同中約定，債務(wù)人不能履行債務(wù)時，由保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，為一般保證。一般保證的保證人在主合同糾紛未經(jīng)審判或者仲裁，并就債務(wù)人財產(chǎn)依法強制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前，對債權(quán)人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。但有下列情形之一的除外;(1)債務(wù)人住所變更，致使債權(quán)人要求其履行債務(wù)發(fā)生重大困難的;(2)人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)案件，中止執(zhí)行程序的;(3)保證人以書面形式放棄上述規(guī)定的權(quán)利的。

　　(四)保證范圍

　　保證的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權(quán)的費用。保證合同另有約定的，按照約定。

　　當(dāng)事人對保證的范圍沒有約定或者約定不明確的，保證人應(yīng)當(dāng)對全部債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。

　　三、質(zhì)押擔(dān)保方式

　　(一)動產(chǎn)質(zhì)押

　　動產(chǎn)質(zhì)押是指債務(wù)人或者第三人將其動產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)依法以該動產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該動產(chǎn)的價款受償。前述債務(wù)人或者第三人為出質(zhì)人，債權(quán)人為質(zhì)權(quán)人，移交的動產(chǎn)為質(zhì)物。

　　設(shè)定動產(chǎn)質(zhì)押，應(yīng)當(dāng)以書面形式訂立合同。合同應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

　　1.被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額;

　　2.債務(wù)人履行債務(wù)的期限;

　　3.質(zhì)物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況;

　　4.擔(dān)保的范圍;

　　5.當(dāng)事人認為需要約定的其他事項。

　　質(zhì)押擔(dān)保的范圍是主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、質(zhì)物保存費用和實現(xiàn)質(zhì)權(quán)的費用。質(zhì)押合同另有約定的，按照約定。

　　質(zhì)權(quán)人負有妥善保管質(zhì)物的義務(wù)。因保管不善致使質(zhì)物滅失或者毀損的，質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事責(zé)任。質(zhì)權(quán)人不能妥善保管質(zhì)物可能致使其滅失或者毀損的，出質(zhì)人可以要求質(zhì)權(quán)人提存，或者要求提前清償債務(wù)而返還質(zhì)物。

　　債權(quán)清償期屆滿，債務(wù)人履行債務(wù)的，質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)返還質(zhì)物。債務(wù)履行期屆滿質(zhì)權(quán)人未受清償?shù)?，可以與出質(zhì)人協(xié)議以質(zhì)物折價或者以拍賣、變賣該質(zhì)物所得的價款受償，協(xié)議不成的，質(zhì)權(quán)人有權(quán)依法拍賣或者變賣質(zhì)物，就賣得的價款受償。

　　(二)權(quán)利質(zhì)押

　　匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單;依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票;依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)，專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)等可以設(shè)定質(zhì)押。

　　以匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單出質(zhì)的，應(yīng)當(dāng)在合同約定的期限內(nèi)將權(quán)利憑證交付質(zhì)權(quán)人。以依法可以轉(zhuǎn)讓的股票出質(zhì)的，應(yīng)當(dāng)在證券登記機構(gòu)辦理出質(zhì)登記。以有限責(zé)任公司的股份出質(zhì)的，適用公司法股份轉(zhuǎn)讓的有關(guān)規(guī)定。以依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)，專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)出質(zhì)的，出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)訂立書面合同，并向其管理部門辦理出質(zhì)登記。

　　債務(wù)清償期屆滿債權(quán)人未受清償時，債權(quán)人可以依法實現(xiàn)權(quán)利質(zhì)權(quán)。權(quán)利質(zhì)權(quán)實現(xiàn)的方式適用實現(xiàn)動產(chǎn)質(zhì)權(quán)的有關(guān)規(guī)定。

　　一般情況下，商業(yè)銀行貸款，借款人應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保。但經(jīng)商業(yè)銀行審查、評估，確認借款人資信良好，確能償還貸款的，可以不提供擔(dān)保。

　　第三十七條 商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)與借款人訂立書面合同。合同應(yīng)當(dāng)約定貸款種類、借款用途、金額、利率、還款期限、還款方式、違約責(zé)任和雙方認為需要約定的其他事項。

　　【釋義】 本條是關(guān)于商業(yè)銀行貸款合同的規(guī)定。

　　商業(yè)銀行決定對借款人發(fā)放貸款后，應(yīng)當(dāng)與借款人以書面形式訂立貸款合同。訂立貸款合同，是商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的必經(jīng)程序，也是貸款管理工作的重要內(nèi)容，它對于明確商業(yè)銀行與借款人的權(quán)利義務(wù)，保護貸款合同雙方當(dāng)事人的合法權(quán)益，保障商業(yè)銀行按期收回貸款，保證信貸資金的安全起著重要的作用。

　　一、貸款合同的內(nèi)容

　　為了規(guī)范商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)活動，減小貸款合同雙方當(dāng)事人發(fā)生爭議的可能性，貸款合同必須采取書面形式訂立。借款人的借款申請書，有關(guān)借款的憑證、協(xié)議書和當(dāng)事人雙方同意修改貸款合同的有關(guān)書面材料，也是貸款合同的組成部分。

　　貸款合同必須由當(dāng)事人雙方的法定代表人或者經(jīng)法定代表人書面授權(quán)證明的經(jīng)辦人簽字蓋章，并加蓋單位公章后，方產(chǎn)生法律效力。

　　借款合同應(yīng)當(dāng)具備下列條款：(1)貸款種類;(2)貸款用途;(3)貸款金額;(4)貸款利率;(5)貸款期限;(6)還款資金來源以及還款方式;(7)違約責(zé)任;(8)當(dāng)事人雙方認為需要約定的其他事項。

　　根據(jù)本法規(guī)定，商業(yè)銀行貸款原則上應(yīng)當(dāng)實行擔(dān)保。貸款合同當(dāng)事人可以在貸款合同中訂立擔(dān)保條款，作為貸款合同的組成內(nèi)容。商業(yè)銀行也可以與借款人、保證人或者第三人另行訂立擔(dān)保貸款的保證合同、抵押合同或者質(zhì)押合同。

　　二、貸款合同雙方當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)

　　貸款合同雙方當(dāng)事人必須遵守國家法律，遵守國家有關(guān)信貸政策的規(guī)定，在平等協(xié)商的基礎(chǔ)上訂立貸款合同。

　　任何單位和個人不得強令商業(yè)銀行發(fā)放貸款;商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位和個人強令要求其發(fā)放貸款。

　　貸款合同依法訂立后，即具有法律約束力，當(dāng)事人雙方必須嚴(yán)格遵守合同條款，履行合同規(guī)定的義務(wù)。

　　借款方必須按照貸款合同規(guī)定的用途使用借款，不得作它用，不得使用借款進行違法活動。借款人有義務(wù)按照合同規(guī)定的期限償還借款本金和利息。

　　貸款方有權(quán)檢查、監(jiān)督貸款的使用情況，了解借款方的計劃執(zhí)行、經(jīng)營管理、財務(wù)活動、物資庫存等情況。借款方應(yīng)提供有關(guān)的計劃、統(tǒng)計、財務(wù)會計報表及資料。

　　第三十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行規(guī)定的貸款利率的上下限，確定貸款利率。

　　【釋義】 本條是關(guān)于商業(yè)銀行貸款利率的規(guī)定。

　　一、貸款利率的類別

　　我國銀行貸款利率一般分為四類：

　　(一)法定利率：指國務(wù)院批準(zhǔn)經(jīng)國務(wù)院授權(quán)中國人民銀行制定的利率;

　　(二)差別利率：指對不同期限、不同行業(yè)、不同地區(qū)所規(guī)定的不同利率;

　　(三)優(yōu)惠利率：指根據(jù)國家有關(guān)政策要求，對扶植對象采取的低于法定利率的優(yōu)惠利率;

　　(四)浮動利率：指金融機構(gòu)在中國人民銀行總行規(guī)定的浮動幅度內(nèi)，以法定利率為基礎(chǔ)自行確定的利率。

　　二、影響商業(yè)銀行貸款利率確定的因素

　　(一)影響商業(yè)銀行貸款利率確定的直接因素

　　1.中央銀行基準(zhǔn)利率。中央銀行基準(zhǔn)利率主要指中央銀行再貼現(xiàn)率和中央銀行對商業(yè)銀行貸款的利率。它反映國家貨幣政策的要求，并影響著商業(yè)銀行資本融通的成本。因此，商業(yè)銀行貸款的利率一般要參照中央銀行的基準(zhǔn)利率，并且要略高于中央銀行的基準(zhǔn)利率。

　　2.存款利率。商業(yè)銀行的資金來源主要來自銀行存款，存款利率直接影響著商業(yè)銀行借入資金的成本。銀行存款利率越高，借入資金的成本越大;反之就越小。商業(yè)銀行從事貸款業(yè)務(wù)是為了獲取利潤，要實現(xiàn)利潤收入，就必須使銀行的存款利率和貸款利率之間存在一個利差，使銀行的貸款利率高于銀行的存款利率。

　　3.貸款業(yè)務(wù)費用支出。影響貸款資金成本的直接因素，除了中央銀行基準(zhǔn)利率和銀行存款利率之外，還有貸款業(yè)務(wù)費用的支出。銀行在從事貸款業(yè)務(wù)的過程中，要進行貸款調(diào)查、審查批準(zhǔn)、貸款監(jiān)督、貸款管理等活動，這些業(yè)務(wù)活動必須要支出業(yè)務(wù)費用。銀行支出的這筆業(yè)務(wù)費用，需要從貸款利潤收入中得到補償，而貸款利潤的收人是靠貸款利息來取得的。因此，貸款業(yè)務(wù)活動費用的支出就構(gòu)成了影響貸款利率的一個直接因素。

　　以上三方面影響貸款利率的直接因素都是基于對貸款資金成本考慮的。在銀行實際的貸款業(yè)務(wù)中，貸款利率還受著其他方面因素的影響，這些因素對商業(yè)銀行貸款利率的影響，同樣起著重要的作用。

　　(二)影響商業(yè)銀行貸款利率確定的間接因素

　　1.貸款的風(fēng)險程度。貸款的風(fēng)險程度，影響著商業(yè)銀行信貸資金的安全，反映銀行按期收回貸款本金和利息的可能性。因此，貸款風(fēng)險程度越高，貸款利率也越高;反之，貸款風(fēng)險程度越低，貸款利率也就越低。決定貸款風(fēng)險程度高低的因素包括借款人的信用、貸款的種類和期限等。商業(yè)銀行對于信用較好的借款人，貸款的風(fēng)險較小，一般可以采用較低的優(yōu)惠利率;反之，就采用較高的利率。貸款的種類和期限不同，貸款的風(fēng)險程度也不同，因而，對不同種類和期限的貸款，商業(yè)銀行所采用的貸款利率也不同。一般來說，固定資產(chǎn)貸款利率要高于流動資金貸款利率;信用貸款的利率要高于擔(dān)保貸款利率;期限較長的貸款利率要高于期限較短的貸款利率。

　　2.借貸資本的市場供求狀況。利率作為借貸資本的“價格”，同其他商品的價格一樣，受到市場供求狀況的影響。在市場經(jīng)濟條件下，借貸資本的市場供求狀況，是決定當(dāng)前市場貸款利率水平的最主要的因素。通常情況下，在經(jīng)濟擴張和繁榮時期，貸款需求量大，利率水平也隨之升高;在經(jīng)濟蕭條時期，投資需求不高，貸款需要量減少，市場利率水平也隨之降低。借貸資本市場供求狀況不但對貸款利率水平產(chǎn)生影響，對中央銀行基準(zhǔn)利率和存款利率也同樣產(chǎn)生影響，而后者又決定借貸資本的成本大小，對貸款利率水平的高低產(chǎn)生影響。

　　3.預(yù)期的通貨膨脹率。通貨膨脹率對貸款利率的影響，主要表現(xiàn)在貸款利率會存在名義利率和實際利率的差異。由于商業(yè)銀行注重的是實際利率，即名義利率與通貨膨脹率之差，在通貨膨脹率升高時，商業(yè)銀行就要相應(yīng)提高名義利率，以使實際利率保持不變或者相應(yīng)提高。商業(yè)銀行在從事貸款業(yè)務(wù)中，對一些貸款往往實行在貸款期限內(nèi)可以浮動的利率，以便使貸款利率隨著通貨膨脹率的變動而相應(yīng)變動。

　　三、商業(yè)銀行貸款利率的確定

　　目前，我國正處于市場經(jīng)濟的發(fā)展階段，總的看來，各方面對資金的需求大于資金的供應(yīng)。為了穩(wěn)定國家的金融秩序，防止貸款利率的任意提高，國家有必要對金融機構(gòu)的貸款利率作出規(guī)定，保證貸款人在國家規(guī)定的利率限度內(nèi)貸款，減少貸款人的生產(chǎn)成本，促進國民經(jīng)濟健康有序地向前發(fā)展。國家的利率政策是中央銀行貨幣政策的主要組成部分，其制訂和調(diào)整都對國民經(jīng)濟產(chǎn)生重大影響，中央銀行也是通過對金融機構(gòu)貸款利率的管理達到對國家金融秩序進行調(diào)整的目的。

　　中國人民銀行根據(jù)市場經(jīng)濟的發(fā)展及資金供求關(guān)系，一般在一定時期內(nèi)對金融機構(gòu)的貸款利率作出規(guī)定。目前國務(wù)院批準(zhǔn)和國務(wù)院授權(quán)中國人民銀行制定的各種利率為法定利率，其他任何單位和個人均無權(quán)變動。法定利率的公布、實施由中國人民銀行總行負責(zé)。金融機構(gòu)在中國人民銀行總行規(guī)定的浮動幅度內(nèi)，以法定利率為基礎(chǔ)自行確定浮動利率。中國人民銀行對商業(yè)銀行浮動利率的現(xiàn)行規(guī)定是：從2004年1月1日起，在中國人民銀行制定的貸款基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行、城市信用社貸款利率浮動區(qū)間上限擴大到貸款基準(zhǔn)利率的1.7倍，農(nóng)村信用社貸款利率浮動區(qū)間上限擴大到貸款基準(zhǔn)利率的兩倍，金融機構(gòu)貸款利率浮動區(qū)間下限保持貸款基準(zhǔn)利率的0.9倍不變。以一年期貸款為例，現(xiàn)行基準(zhǔn)利率為5.31%，擴大貸款利率浮動區(qū)間后，商業(yè)銀行、城市信用社可在4.78%至9.03%的區(qū)間內(nèi)按市場原則自主確定貸款利率。中國人民銀行不再根據(jù)企業(yè)所有制性質(zhì)、規(guī)模大小分別確定貸款利率浮動區(qū)間;政策性銀行貸款及國務(wù)院另有規(guī)定的貸款利率不上浮。

　　第三十九條 商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)遵守下列資產(chǎn)負債比例管理的規(guī)定：

　　(一)資本充足率不得低于百分之八;

　　(二)貸款余額與存款余額的比例不得超過百分之七十五;

　　(三)流動性資產(chǎn)余額與流動性負債余額的比例不得低于百分之二十五;

　　(四)對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過百分之十;

　　(五)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)對資產(chǎn)負債比例管理的其他規(guī)定。

　　本法施行前設(shè)立的商業(yè)銀行，在本法施行后，其資產(chǎn)負債比例不符合前款規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)在一定的期限內(nèi)符合前款規(guī)定。具體辦法由國務(wù)院規(guī)定。

　　【釋義】 本條是關(guān)于商業(yè)銀行貸款的資產(chǎn)負債比例管理的規(guī)定。

　　商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債管理產(chǎn)生于二十世紀(jì)七十年代中期。這種理論認為，商業(yè)銀行要實現(xiàn)安全性、效益性和流動性的協(xié)調(diào)與均衡，實現(xiàn)商業(yè)銀行經(jīng)營管理的目標(biāo)，就必須根據(jù)經(jīng)濟情況的變化，對資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負債結(jié)構(gòu)的共同調(diào)整，對商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債的類型、數(shù)量、結(jié)構(gòu)組合等同時作出決策。西方商業(yè)銀行普遍實行資產(chǎn)負債管理的管理模式。資產(chǎn)負債管理能夠增強商業(yè)銀行抵御外界經(jīng)濟動蕩干擾的能力。同時，也使商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)管理日趨完善，管理也更具科學(xué)性。

　　為了適應(yīng)新的金融管理體制，增強商業(yè)銀行自我約束和自我發(fā)展的能力，改進中國人民銀行宏觀調(diào)控方式，保證銀行業(yè)的穩(wěn)定健康發(fā)展，中國人民銀行從1994年開始，對商業(yè)銀行的資金使用實行資產(chǎn)負債比例管理。商業(yè)銀行開展各種業(yè)務(wù)，包括貸款業(yè)務(wù)，都應(yīng)當(dāng)遵守有關(guān)資產(chǎn)負債比例管理的規(guī)定。本條規(guī)定，商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)遵守下列資產(chǎn)負債比例管理的規(guī)定：(1)資本充足率不得低于8%;(2)貸款余額與存款余額的比例不得超過75%;(3)流動性資產(chǎn)余額與流動性負債余額的比例不得低于25%;(4)對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過10%;(5)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)對資產(chǎn)負債比例管理的其他規(guī)定。

　　中國人民銀行于1994年2月下發(fā)了商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理暫行監(jiān)控指標(biāo)。它是根據(jù)國際一般慣例和我國實際情況制定的。各商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)中國人民銀行制定的監(jiān)控指標(biāo)，按照自身資金營運的特點，制定符合各行特點的資產(chǎn)負債比例管理的實施辦法，報中國人民銀行同意后在本系統(tǒng)內(nèi)組織實施。各商業(yè)銀行要將中國人民銀行規(guī)定的監(jiān)控指標(biāo)分解到分支機構(gòu)，并抄送分支機構(gòu)所在地的中國人民銀行分支機構(gòu)作為其監(jiān)控的依據(jù)。

　　各項資產(chǎn)負債比例管理指標(biāo)的含義是：

　　一、資本充足率指標(biāo)

　　1.資本總額月末平均余額與加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)月末平均余額的比例不低于8%。

　　2.核心資本月末平均余額與加權(quán)風(fēng)險月末平均余額不得低于4%。附屬資本不能超過核心資本的100%。

　　二、存貸款比例指標(biāo)

　　1.對實行余額考核的商業(yè)銀行，各項貸款旬末平均余額與各項存款旬末平均余額的比例不得超過75%。

　　2.對實行增量考核的商業(yè)銀行，各項貸款旬末平均增加額與各項存款旬末平均增加額的比例不得超過75%。

　　三、資產(chǎn)流動性比例指標(biāo)

　　流動性資產(chǎn)指1個月內(nèi)(含1個月)可變現(xiàn)的資產(chǎn)。包括庫存現(xiàn)金、在中國人民銀行存款、存放同業(yè)款、國庫券、1個月內(nèi)到期的同業(yè)凈拆出款、1個月內(nèi)到期的貸款、1個月內(nèi)到期的銀行承兌匯票、其他經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)的證券。流動性負債指1個月內(nèi)(含1個月)到期的存款、同業(yè)凈拆入款。

　　流動性資產(chǎn)旬末平均余額與流動性負債旬末平均余額的比例不得低于25%。

　　四、單一貸款比例指標(biāo)

　　1.對同一借款客戶的貸款余額與銀行資本余額的比例不得超過15%。同一借款客戶指：任何一個自然人或任何一個法人。

　　2.對最大十家客戶發(fā)放的貸款總額與各項資本總額的比例不得超過50%。