????? 第四十條????商業銀行不得向關系人發放信用貸款；向關系人發放擔保貸款的條件不得優于其他借款人同類貸款的條件。
????前款所稱關系人是指：
????（一）商業銀行的董事、監事、管理人員、信貸業務人員及其近親屬；
????（二）前項所列人員投資或者擔任高級管理職務的公司、企業和其他經濟組織。
????【釋義】????本條是關于商業銀行對關系人貸款的限制性規定。
????許多國家的銀行法都對銀行向關系人發放貸款作出限制。各國銀行法對關系人含義的界定雖然不盡相同，但總體上說，都是指那些與本行有特殊密切關系的人。由于這些人與銀行有著這種密切的關系，銀行對其發放貸款時，就很可能在貫徹各種貸款業務規則方面出現不嚴格的情況。這樣，商業銀行就不但違背了公正原則，使該得到貸款的得不到，不該得到貸款的卻能夠得到。同時，也給銀行的安全經營留下了隱患，因為對借款人審查不嚴格，對貸款業務規則的要求的放松，就意味著經營風險的增大。因此，規定商業銀行對關系人貸款的限制對于維護銀行業的穩健運行是十分必要的。
????本條界定的關系人的范圍是：1．商業銀行的董事、監事、管理人員、信貸業務人員及其近親屬。這里的“近親屬”，包括本人的三代以內的直系血親、配偶、兄弟姐妹；2．前項所列人員投資或者擔任高級管理職務的公司、企業和其他經濟組織。
????本條對向關系人貸款的限制是：
????1．商業銀行不得向關系人發放信用貸款；
????2．向關系人發放擔保貸款的條件不得優于其他借款人同類貸款的條件。
????也就是說，商業銀行對關系人發放貸款，一律要采用擔保貸款的形式，并且向關系人發放貸款的條件，不能比其他借款人的條件更優惠。
????第四十一條????任何單位和個人不得強令商業銀行發放貸款或者提供擔保。商業銀行有權拒絕任何單位和個人強令要求其發放貸款或者提供擔保。
????【釋義】????本條是關于強令商業銀行發放貸款或者提供擔保的禁止性規定。
????商業銀行是以營利為目的的企業法人。從這一點上看，它具有一般企業法人的特征。按照企業法人的要求，商業銀行實行自主經營、自擔風險、自負盈虧、自我約束的經營機制。各級政府不能把商業銀行看做是自己的財務出納，不得強令商業銀行發放貸款或者提供擔保。對此，商業銀行有權拒絕。同時，其他工商企業也不能吃銀行的大鍋飯，貸款要有借有還。在辦理信貸業務中，以安全性、流動性、效益性為經營原則。效益性是商業銀行經營目標的核心。商業銀行作為企業法人，在其業務活動中，同樣要以追求最大限度的利潤為目的，這也是商業銀行的性質所決定的。商業銀行作為自主經營、自負盈虧的獨立法人，就要盡可能地提高效益，減少虧損，使商業銀行的資產免遭風險。這就要求商業銀行在發放貸款時，要考慮貸款的安全性。在我國金融領域中出現的一些強令貸款現象是威脅信貸資金安全的重要因素。本條為商業銀行抵制強令貸款提供了法律保障：任何單位和個人不得強令商業銀行發放貸款或者提供擔保；商業銀行有權拒絕任何單位和個人強令要求其發放貸款或者提供擔保。商業銀行應當運用法律武器維護自身的合法權益，拒絕強令其發放貸款，保障信貸資金的安全。
????第四十二條????借款人應當按期歸還貸款的本金和利息。
????借款人到期不歸還擔保貸款的，商業銀行依法享有要求保證人歸還貸款本金和利息或者就該擔保物優先受償的權利。商業銀行因行使抵押權、質權而取得的不動產或者股權，應當自取得之日起二年內予以處分。
????借款人到期不歸還信用貸款的，應當按照合同約定承擔責任。
????【釋義】????本條是關于借款人償還到期貸款以及對借款人不償還到期貸款如何處置的規定。
????這次修改商業銀行法，將原商業銀行法的這條內容作了如下修改：1．將商業銀行處置抵押、質押資產的期限由過去的1年改為2年。2．將商業銀行因行使抵押權、質權而取得的股票修改為股權。即本條第二款中原規定的“商業銀行因行使抵押權、質權而取得的不動產或者股票，應當自取得之日起1年內予以處分”，修改為：“商業銀行因行使抵押權、質權而取得的不動產或者股權，應當自取得之日起2年內予以處分”。
????貸款是商業銀行最主要的一種資產業務，也是商業銀行利潤的主要來源。商業銀行法對商業銀行的貸款業務作出了詳細具體的規定。如貸款業務應當遵循的原則、對借款人的審查、貸款的擔保、貸款合同、貸款利率等，本條則是對借款人應當償還到期貸款本金和利息以及對借款人不償還到期貸款應當如何處置的規定。
????商業銀行向借款人發放貸款后，借款人應當按期歸還貸款的本金和利息。按照合同法的規定，商業銀行與借款人訂立借款合同，應當明確約定歸還貸款本金和利息的期限。借款合同期滿，借款人應當按照合同約定的期限向商業銀行歸還貸款本金和利息。借款人向商業銀行償還的款項包括本金和利息兩部分。本金，俗稱“母金”，是指存入銀行或者貸給別人以滋生利息的原本金額。利息，也稱“利金”，“子金”，是本金（母金）的對稱。它是借款人為取得貨幣使用權向貸款人支付的超過本金（母金）的部分。
????借款人到期不歸還貸款本金和利息，按照貸款的不同形式，采取不同的處理辦法。對于擔保貸款，本條第二款規定，借款人到期不歸還擔保貸款的，商業銀行依法享有要求保證人歸還貸款本金和利息或者就該擔保物優先受償的權利。擔保法規定了保證、抵押、質押、留置和定金五種擔保方式。目前商業銀行貸款主要采用保證、抵押、質押的方式。保證貸款是指商業銀行與借款人以外的第三人約定，當借款人在貸款期限屆滿不能償還貸款時，由該第三人按照保證合同的約定代替借款人償還貸款。因此，對以保證方式貸出的貸款，借款人到期不歸還的，商業銀行依法享有要求保證人歸還貸款本金和利息的權利。抵押貸款是指借款人或者第三人不轉移對其有權處分的財產的占有，將該財產作為向商業銀行借款的擔保，當借款人或者第三人在貸款期限屆滿后不歸還貸款時，商業銀行有權依照法律的規定從處分擔保財產的價款中優先受償貸款。質押貸款包括動產質押貸款和權利質押貸款。動產質押貸款是指借款人或者第三人將其動產移交商業銀行占有，以該財產作為向商業銀行貸款的擔保，當貸款期限屆滿借款人或者第三人不償還貸款時，商業銀行有權依照法律的規定以該動產折價或者以拍賣、變賣該動產的價款優先受償貸款。權利質押貸款是指借款人或者第三人以所有權以外的可讓與的財產權作為向商業銀行貸款的擔保，當貸款期限屆滿借款人或者第三人不償還貸款時，商業銀行有權依照法律的規定以處分借款人或者第三人讓與的財產權的價款優先受償貸款。故本條規定，對抵押、質押貸款，借款人到期不歸還的，商業銀行依法享有就該擔保物優先受償的權利。這次修改商業銀行法，有的部門和同志提出，實踐中商業銀行往往難以在一年內完成對抵債資產的處置，處分的期限應當更長一點或者不規定具體的處分期限。有的部門和同志提出，商業銀行是以經營客戶存、貸款為主要業務的信用機構，如果長期擁有抵押財產、質權財產，會影響商業銀行的業務與信譽，處分抵債資產的期限還是應當規定的，但可以適當延長。有的部門和專家還提出，1995年商業銀行法對商業銀行取得抵債資產“股票”的規定，有些過窄，建議修改為“股權”為好。故本條規定，商業銀行因行使抵押權、質權而取得的不動產或者股權，應當自取得之日起2年內予以處分。
????貸款的另一種方式是信用貸款，是指商業銀行貸款時，借款人無須提供用于擔保的抵押物或者質物，銀行僅憑借款人的信用對其進行貸款。對于信用貸款，借款人到期不歸還貸款本金和利息的，依據本條第三款的規定，借款人應當按照合同約定承擔責任。如借款人在合同中約定，到期不歸還貸款，承擔支付違約金和賠償損失責任的，則依據合同的約定承擔支付違約金和賠償損失的責任。
????第四十三條????商業銀行在中華人民共和國境內不得從事信托投資和證券經營業務，不得向非自用不動產投資或者向非銀行金融機構和企業投資，但國家另有規定的除外。
????【釋義】????本條是關于商業銀行不得違反國家規定從事投資業務的規定。
????關于商業銀行的投資業務，1995年商業銀行法規定，商業銀行在中華人民共和國境內不得從事信托投資和股票業務，不得投資于非自用不動產。商業銀行在中華人民共和國境內不得向非銀行金融機構和企業投資。本法施行前，商業銀行已向非銀行金融機構和企業投資的，由國務院另行規定實施辦法。修改商業銀行法，是否對這一規定作修改，國務院在提請全國人大常委會審議的商業銀行法修正案（草案）說明中指出，此次修改商業銀行法，主要是為了適應金融監管體制改革的需要，明確銀監會履行對商業銀行的監管職責，同時，為適應當前商業銀行改革與發展的實際需要，促進商業銀行的發展，增強其綜合競爭能力，有必要適當放寬對其投資的限制。建議將1995年商業銀行法規定的“商業銀行在中華人民共和國境內不得向非銀行金融機構和企業投資”，修改為“商業銀行在中華人民共和國境內不得向非銀行金融機構和企業投資。但是，國務院另有規定的除外”，為國務院將來適當放寬商業銀行投資渠道留有余地。商業銀行法修正案草案在全國人大常委會審議、修改和向有關部門、專家學者征求意見的過程中，對如何修改這一規定存在著不同的看法。
????一種意見認為，國務院提請審議的商業銀行法修正案草案對1995年商業銀行法規定的“商業銀行不得向非銀行金融機構和企業投資”，增加“國務院另有規定的除外”的修改，符合我國目前金融業的實際情況，有利于商業銀行增加盈利能力，提高商業銀行的競爭能力。我國金融業實行“分業經營、分業監管”，是根據我國社會經濟和金融發展的實際情況，在總結歷史經驗教訓的基礎上提出的一項金融管理原則。雖然部分國家已經放開了金融“分業經營”的限制，開始實行“混業經營”，但從我國金融管理體制發展情況來看，在短時期內，“分業經營”仍是金融管理的基本原則，在修改商業銀行法時，尚不宜對“分業經營”的有關規定進行大的調整。但是，隨著社會主義市場經濟體制的建立和完善，特別是金融體制改革的不斷深入，不能排除今后實行“混業經營”的可能。目前，銀行活動的專業化分工日益細化，銀行類金融機構需要設立一些為其金融業務開展提供直接服務的非銀行金融機構或企業。在我國，為了促進銀行卡在不同銀行之間聯網通用，經國務院批準，2002年3月，四家國有商業銀行、九家股份制商業銀行和幾十家城市商業銀行，共出資16億元組建了“中國銀聯股份公司”。這次修改商業銀行法，對商業銀行的這種投資行為加以確認，增加規定“國務院另有規定的除外”，為商業銀行“混業經營”留有余地，有利于使商業銀行法與我國銀行業的發展趨勢相協調，也有利于保持商業銀行法的穩定。“國務院另有規定的除外”的改法，將商業銀行能否從事信托投資和股票業務、投資非自用不動產和對外投資的裁量權賦予國務院，一方面有利于國家從金融發展的實際出發，局部調整金融管理政策，提高我國銀行業的競爭能力；另一方面由國務院對銀行體系的風險進行綜合把握、分析和判斷，有利于從總體上降低放開這些口子后可能產生的銀行風險，避免金融秩序的混亂，維護金融體系的穩定。
????一種意見認為，1995年商業銀行法第四十三條的規定是對商業銀行經營自主權的約束，草案對此修改得還不夠，建議這一條口子再開大一些。目前，金融業混業經營已是國際發展的趨勢。在我國，商業銀行開展信托業務是普遍的，對非銀行金融機構投資也已是現實，混業經營已經是事實和趨勢。商業銀行法的修改要有一定的前瞻性，要考慮加入WTO以后金融對外開放的背景，以及金融體制改革情況。商業銀行要擺脫目前的經營困境，就要適當擴大經營范圍，向非銀行金融機構和企業投資是必要的。因此，商業銀行法的修改應當為混業經營留有余地，留出必要的空間，是否混業經營，由國務院根據情況決定或者把這個權利給銀監會，由銀監會在批準商業銀行經營范圍的時候，貫徹國務院的意圖。
????一種意見認為，這次修改商業銀行法，不應當對禁止商業銀行投資行為增加“國務院另有規定的除外”。開了這個口子，結果難以預料，會增加金融風險，對這一條不能進行大修改。
????還有的意見提出，1995年商業銀行法不得“從事股票業務”的規定，沒有考慮到商業銀行開展股票質押貸款業務后有一個因行使質押而賣出股票的情況。
????考慮到1995年商業銀行法至今已經施行8年，隨著我國加入世貿組織和貫徹落實十六屆三中全會關于“建立健全貨幣市場、資本市場、保險市場有機結合、協調發展的機制”的要求，商業銀行的業務將會有新的拓展。在這個問題上，既要考慮現實情況，又要考慮發展方向。目前，我們的金融監管水平還不高，為了防范系統性金融風險，只能逐步放開，并要有嚴格的規范。基于這樣的考慮，法律對商業銀行從事信托投資和股票業務的問題，既要嚴格限制，又不要卡死，應對此留下適當發展空間。因此，這次修改商業銀行法，將1995年商業銀行法規定的：“商業銀行在中華人民共和國境內不得從事信托投資和股票業務，不得投資于非自用不動產。商業銀行在中華人民共和國境內不得向非銀行金融機構和企業投資。”修改為：“商業銀行在中華人民共和國境內不得從事信托投資和證券經營業務，不得向非自用不動產投資或者向非銀行金融機構和企業投資，但國家另有規定的除外”。掌握本條規定，應當注意以下兩點：
????1．本條規定的商業銀行不得從事的投資業務，指的是在中華人民共和國境內。在中華人民共和國境外，商業銀行能否從事信托投資和證券經營業務，能否向非自用不動產投資或者向非銀行金融機構和企業投資，本條未加以限制。
????2．在中華人民共和國境內，商業銀行能否從事信托投資和證券經營業務，能否向非自用不動產投資或者向非銀行金融機構和企業投資，要依據國家的規定。這里“國家”的規定，包括法律、行政法規的規定，也包括國務院作出的具體決定。
????第四十四條????商業銀行辦理票據承兌、匯兌、委托收款等結算業務，應當按照規定的用期限兌現，收付入賬，不得壓單、壓票或者違反規定退票。有關兌現、收付入賬期限的規定應當公布。
????【釋義】????本條是關于商業銀行辦理票據結算義務的規定。
????一、票據是指按照法律規定形式制成的寫明有支付一定貨幣金額義務的證件
????按照票據法的規定，票據包括匯票、本票和支票。匯票是出票人簽發的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。本票是出票人簽發的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。支票是出票人簽發的，委托辦理支票存款業務的銀行或者其他金融機構在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。結算是指由于商品交換、勞務供應、資金調撥等經濟往來所引起的貨幣收付關系進行的了結和清算。票據和結算憑證是辦理結算的依據。單位和個人辦理結算必須使用銀行統一規定的票據和結算憑證。
????承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據行為。銀行在承兌匯票時，應當在匯票正面記載“承兌”字樣和承兌日期并簽章；見票后定期付款的匯票，應當在承兌時記載付款日期。銀行承兌匯票，不得附有條件，否則視為拒絕承兌。商業銀行作為匯票付款人，一旦承兌匯票，就代替承兌申請人成為債務的可能承擔者，如果承兌申請人無力付款，承兌票據的持有人有權將已經承兌的匯票提交銀行，要求銀行付款。規定有付款期限的承兌匯票，銀行必須按期付款；見票即付的承兌匯票，銀行應當在見票時立即付款。匯兌是指客戶將一定的款項委托銀行匯往指定的收款人的一種結算方式。匯兌分為信匯、電匯和票匯三種形式。信匯是指匯款人委托匯出銀行將匯款憑證通過郵局寄給匯入銀行付款的方式；電匯是指匯款人委托匯出銀行通過電信局拍發電報等方式通知匯入銀行支付款項的方式；票匯是指匯款人將款項交存當地銀行，由銀行簽發匯票交給匯款人帶往異地銀行辦理轉賬或者支取現金的方式。委托收款是指銀行接受客戶的委托，根據各種憑證代替客戶收取款項的業務。委托收款業務的對象包括票據、有價證券和商業憑證等。票據委托收款是指銀行接受客戶的委托，負責收取票據款項；有價證券委托收款是指客戶將有價證券交給銀行，委托銀行代收利息或者股息等；商業憑證委托收款是指賣方向買方發出貨物后，將有關發貨憑證交給銀行，委托銀行代收貨款。
????二、商業銀行與客戶的業務往來，應當遵循平等、自愿、公平和誠實信用的原則
????商業銀行要尊重存款人和其他客戶的合法權益，逐步提高業務的透明度，保障存款人和其他客戶的知情權。商業銀行有關兌現、收付入賬期限的規定應當公布。
????在現實生活中，一些商業銀行在辦理票據承兌、匯兌、委托收款等結算業務的過程中，出于解決資金周轉困難等目的，增加占有客戶資金的時間甚至截留客戶資金，不按規定的期限兌現，壓單、壓票以及違反規定退票的問題較為嚴重，侵害了客戶的合法權益，損害商業銀行自身的形象和信譽，影響到金融體系的穩健運行，破壞了正常的金融秩序。商業銀行的經營，應當提倡誠信，依靠提高經營管理水平和服務質量來增強自身的競爭能力，而采取某些違反法律、法規和規章制度，損害客戶利益的方式，盡管可能在某些方面得到暫時的好處，但商業銀行的長遠利益必將受到損害。因此，有必要嚴肅結算紀律，從法律上嚴格禁止壓單、壓票或者違反規定退票的違法行為。
????商業銀行違反票據承兌等結算業務規定，不予兌現，不予收付入賬，壓單、壓票或者違反規定退票的，由國務院銀行業監督管理機構責令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得5萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足5萬元的，處5萬元以上50萬元以下罰款。因此對存款人或者其他客戶造成財產損害的，應當承擔支付遲延履行的利息以及其他民事責任。
????第四十五條????商業銀行發行金融債券或者到境外借款，應當依照法律、行政法規的規定報經批準。
????【釋義】????本條是關于商業銀行發行金融債券或者到境外借款，應當依照法律、行政法規的規定報經批準的規定。
????一、關于發行金融債券
????發行金融債券是商業銀行的業務之一。金融債券是指金融機構為了籌集資金，依照有關法律和行政法規的規定，向社會發行并約定在一定期限內還本付息的有價證券。金融債券作為公司債券的一種，商業銀行發行金融債券既要遵守本法的規定，也要遵守公司法、證券法等法律和行政法規的有關規定，依照這些規定報經批準后才能發行。
????公司法和證券法對公司債券的發行程序等作了規定。擬發行公司債券的公司，在股東會作出決議或者有關機構作出決定后，應當向國務院證券管理部門報請批準，并提交公司登記證明、公司章程、公司債券募集辦法、資產評估報告和驗資報告等文件。對符合公司法規定的申請，國務院證券管理部門予以批準。按照國務院的有關規定，金融機構發行債券，由中國人民銀行統一下達計劃。
????目前我國銀行的金融債券主要是政策性銀行發行的金融債券。在1993年以前，我國的政策性金融業務和商業性金融業務不分，建設銀行、農業銀行、中國銀行等國有專業銀行身兼二任，各專業銀行在各自的業務范圍內，都可以發行金融債券。1993年《國務院關于金融體制改革的決定》提出，實現政策性金融和商業性金融分離，組建國家開發銀行、中國農業發展銀行、中國進出口信貸銀行。對金融機構發行金融債券是政策性銀行主要的資金來源之一。根據1988年中國人民銀行《政策性銀行金融債券市場發行管理暫行規定》的規定，發行人發行金融債券必須將發行數量、期限、方式、發行日期及其他有關事項報中國人民銀行批準。發行人采取承購包銷招標發行時，承銷商資格由中國人民銀行認定。發行人確定承銷團名單，并報中國人民銀行備案。承銷商退出承銷團，應提前通知發行人，并由發行人報中國人民銀行備案。發行人采取其他方式發行時，管理辦法由中國人民銀行另行規定。需要說明的是，修改后的商業銀行法規定，在銀行間債券市場發行金融債券需經中國人民銀行審批，發行金融債券的從業資格和在銀行間債券市場以外發行金融債券，則由國務院銀行業監督管理機構審批。
????二、關于到境外借款
????商業銀行的境外借款，一般是指國際商業貸款，按照2003年國家發展計劃委員會、財政部、國家外匯管理局《外債管理暫行辦法》的規定，國際商業貸款，是指境內機構向非居民舉借的商業性信貸。包括：（1）向境外銀行和其他金融機構借款；（2）向境外企業、其他機構和自然人借款；（3）境外發行中長期債券（含可轉換債券）和短期債券（含商業票據、大額可轉讓存單等）；（4）買方信貸、延期付款和其他形式的貿易融資；（5）國際融資租賃；（6）非居民外幣存款；（7）補償貿易中用現匯償還的債務；（8）其他種類國際商業貸款。國家嚴格控制外債規模，保持外債的合理結構。根據經濟發展需要、國際收支狀況、配套和償還能力，合理確定借用國外貸款的規模和結構，有效控制外債總量，將主要外債指標保持在安全線以內。同時，規范和加強對外債總量和結構的統一監管，切實防范金融和外債風險。我國對境外資金的借用和償還，實行計劃管理、金融條件審批和外債登記制度。因此，商業銀行借用國際商業貸款，應當嚴格依照法律、行政法規的規定報經批準。主要內容是：
????1．貸款余額管理和總量控制。根據《外債管理暫行辦法》的規定，國家發展和改革委員會會同有關部門根據國民經濟和社會發展需要，以及國際收支狀況和外債承受能力，制定國家借用外債計劃，合理確定全口徑外債的總量和結構調控目標。國家對國有商業銀行舉借中長期國際商業貸款實行余額管理，余額由國家發展和改革委員會會同有關部門審核后報國務院審批。境內中資企業等機構舉借中長期國際商業貸款，須經國家發展和改革委員會批準。國家對境內中資機構舉借短期國際商業貸款實行余額管理，余額由國家外匯管理局核定。金融機構的短貸指標，由外匯管理部門核定下達。國家對境內外資金融機構舉借外債實行總量控制。外商投資企業舉借的中長期外債累計發生額和短期外債余額之和應當控制在審批部門批準的項目總投資和注冊資本之間的差額以內。在差額范圍內，外商投資企業可自行舉借外債。超出差額的，須經原審批部門重新核定項目總投資。
????2．審批。到境外借款一直是由外匯管理局管理的，而外匯管理局屬于中國人民銀行系統，因此，到境外借款應當由中國人民銀行監督管理。根據國家外匯管理局、中國人民銀行的有關規定，中國人民銀行是境內機構借用國際商業貸款的審批機關。中國人民銀行授權國家外匯管理局及其分局（以下簡稱外匯局）具體負責對境內機構借用國際商業貸款的審批、監督和管理。境內機構借用國際商業貸款應當經外匯局批準。未經外匯局批準而擅自對外簽訂的國際商業貸款協議無效。外匯局不予辦理外債登記。中國人民銀行和國家外匯管理局職責的劃分是：人行負責金融機構境外借款、發債的政策協調和統一金融機構有關信用評級問題的對外口徑；外匯局負責金融機構境外借款、發債的具體審批；包括制定合同規范，審核金融條件，協調發行市場，境外投資資金的匯出審批，對外擔保的審批和外債的統計監測等。
????三、商業銀行未經批準發行金融債券的，由國務院銀行業監督管理機構責令改正，有違法所得的，沒收違法所得
????違法所得50萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足50萬元的，處50萬元以上200萬元以下罰款；情節特別嚴重或者逾期不改正的，可以責令停業整頓或者吊銷其經營許可證；構成犯罪的，依法追究刑事責任。另外，商業銀行未經批準在銀行間債券市場發行金融債券或者到境外借款的，由中國人民銀行責令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得50萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足50萬元的，處50萬元以上200萬元以下罰款；情節特別嚴重或者逾期不改正的，中國人民銀行可以建議國務院銀行業監督管理機構責令停業整頓或者吊銷其經營許可證；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
????第四十六條????同業拆借，應當遵守中國人民銀行的規定。禁止利用拆入資金發放固定資產貸款或者用于投資。
????拆出資金限于交足存款準備金、留足備付金和歸還中國人民銀行到期貸款之后的閑置資金。拆入資金用于彌補票據結算、聯行匯差頭寸的不足和解決臨時性周轉資金的需要。
????【釋義】????本條是關于同業拆借的規定。
????一、拆借是商業銀行的一項業務，它是指貸款人隨時放貸，借貸人隨時償還的一種短期貸款形式
????在資本主義國家，拆借主要用于交易所經紀人向銀行借款，拆借時貸款要用股票、債券作擔保，并在接到放款人通知后次日即需償還；借款人如到期未償還貸款的，放款人有權出售擔保物。20世紀30年代以前，短期拆借市場曾是紐約借貸市場最重要的組成部分，由于拆借這種形式放款很容易變成現金，所以資本主義國家的商業銀行曾把這種放款作為現金的第二級儲備，后來由于經濟危機引起了借貸資本市場的崩潰，使放款轉為現金遇到許多障礙，所以拆借不再作為現金的二級儲備。
????同業拆借是商業銀行短期借款的一種主要形式，是銀行之間利用資金融通過程中的時間差、空間差和行際差來調劑資金頭寸的一種短期借貸行為。商業銀行拆借資金主要用于支持資金周轉，當銀行每天進行資金結算軋差時，總會是有些銀行出現頭寸不足，而另一些銀行則出現頭寸盈余，為了資金周轉的需要，頭寸不足的銀行就需要從頭寸盈余的銀行臨時拆入資金；而頭寸盈余的銀行為獲取利息的收入，也愿意將暫時盈余的資金拆借出去。這種同業拆借的時間一般都很短，甚至是隔夜拆借。同業拆借是商業銀行支持資金正常周轉，實現流動性的一種重要的借款業務。
????二、為了規范商業銀行同業拆借業務行為，防止將拆借資金用于其他目的，本法要求同業拆借應當遵守中國人民銀行的規定，并對拆出資金的條件和拆入資金的用途作出了規定
????1．1990年中國人民銀行《同業拆借管理試行辦法》對同業拆借的主管機關、原則、拆出資金的條件、拆入資金的用途、拆借合同、組建金融市場，以及法律責任等都作了規定。此后，中國人民銀行又對同業拆借問題頒布了一些規定，如1993年《關于進一步加強對同業拆借管理的通知》，1996年《關于取消同業拆借利率上限管理的通知》以及1998年《關于商業銀行授權分行進入全國同業拆借市場有關問題的通知》等。商業銀行進行同業拆借，應當嚴格遵守中國人民銀行有關同業拆借的規定。
????2．關于拆出資金的條件。存款準備金是指在實行中央銀行制度的國家，商業銀行按比例存放在中央銀行的存款和自己持有的庫存現金。實行存款準備金的目的在于保證商業銀行在面臨大量提取存款時，有足夠的清償能力。備付金即超額存款準備金，是指為了清算票據交換或同業資金往來的差額，補充頭寸的不足，以保持較充分的流動性，同時也為了充分有效地運用暫時閑置的資金和必要時取得中央銀行的資金支持，各存款機構在中央銀行存款賬戶上保持的一部分超過法定存款準備金的存款余額。根據《關于取消同業拆借利率上限管理的通知》的規定，金融機構用于拆出的資金只限于交足準備金、備付金，歸還中國人民銀行到期貸款之后的閑置資金。本法要求商業銀行在同業拆借過程中，拆出的資金應當限于向中國人民銀行交足存款準備金、留足備付金和歸還中國人民銀行到期貸款之后的閑置資金，以保證商業銀行有足夠的清償能力，避免商業銀行倒閉和金融危機的發生。
????3．關于拆入資金的用途等。根據《關于取消同業拆借利率上限管理的通知》的規定，拆入的資金只能用于彌補票據清算、聯行匯差頭寸不足和先支后收等臨時性資金周轉的需要。所謂頭寸，即款項。如果銀行當日收入的款項大于付出的款項，即稱為“多頭寸”，表示資金盈余；付出的款項大于收入的款項，稱為“缺頭寸”，表示資金短缺。該通知還規定，嚴禁金融機構用拆入資金發放固定資產貸款、搞固定資產投資、購買有價證券、經營或炒買炒賣房地產及向企業投資參股。本法要求商業銀行拆入資金用于彌補票據結算、聯行匯差頭寸的不足和解決臨時性周轉資金的需要。禁止利用拆入資金發放固定資產貸款或者用于投資。
????三、商業銀行違反規定同業拆借的，由中國人民銀行責令改正，有違法所得的，沒收違法所得
????違法所得50萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足50萬元的，處50萬元以上200萬元以下罰款；情節特別嚴重或者逾期不改正的，中國人民銀行可以建議國務院銀行業監督管理機構責令停業整頓或者吊銷其經營許可證；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
????第四十七條????商業銀行不得違反規定提高或者降低利率以及采用其他不正當手段，吸收存款，發放貸款。
????【釋義】????本條是關于商業銀行不得違反規定提高或者降低利率以及采用其他不正當手段，吸收存款，發放貸款的規定。
????商業銀行開展業務，應當遵守公平競爭的原則，不得從事不正當競爭。違反規定提高或者降低利率以及采用其他不正當手段，吸收存款，發放貸款，屬于不正當競爭的行為。商業銀行之間的競爭，應當依靠提高經營管理水平；在信貸業務中，減少呆賬、壞賬；在吸收存款方面，改進服務態度，更新服務設施，提高服務質量。不正當競爭不但起不到促進銀行業發展的目的，還會破壞商業銀行的穩健運行，擾亂金融秩序，不利于社會主義市場經濟的發展。
????基準利率的確定屬于中央宏觀調控的事項，都是需要由中央統一規定的。根據中國人民銀行法的規定，中國人民銀行在國務院的領導下，制定和實施貨幣政策，確定中央銀行的基準利率，其就利率作出的決定，報國務院批準后執行。根據1990年《利率管理暫行規定》的規定，我國對于人民幣利率的管理的主要內容是：
????1．中國人民銀行是利率管理的主管機關，代表國家統一行使利率管理權，有權根據國務院的決定或授權，確定、調整存款、貸款、同業拆借和各種債券的利率及其浮動幅度，確定、調整利率的種類和檔次。
????2．國務院批準和國務院授權中國人民銀行制定的各種利率，為法定利率，其他任何單位和個人均無權變動。法定利率的公布、實施由中國人民銀行總行負責。
????3．金融機構在中國人民銀行總行規定的浮動幅度內、以法定利率為基礎自行確定的利率為浮動利率。金融機構確定浮動利率后，要報轄區中國人民銀行備案。
????4．中國人民銀行對專業銀行和其他金融機構的存、貸款利率為基準利率。基準利率由中國人民銀行總行確定。
????5．金融機構之間為彌補頭寸不足、相互借貸的短期資金利率為同業拆借利率。同業拆借利率在不超過中國人民銀行總行規定的最高幅度內，由借貸雙方協商確定。
????6．金融機構以及企業發行的債券的利率，由中國人民銀行按照管轄范圍負責審批和管理。國家債券的利率，由中國人民銀行總行商有關部門共同確定。
????7．金融機構可以對逾期貸款和被擠占挪用的貸款，在原借款合同規定的利率基礎上加收利息。加收利息的幅度、范圍和條件，由中國人民銀行總行確定。根據1999年中國人民銀行《人民幣利率管理規定》的規定，中國人民銀行制定、調整中國人民銀行對金融機構存、貸款利率和再貼現利率，金融機構存、貸款利率，優惠貸款利率，罰息利率，同業存款利率，利率浮動幅度以及其他利率。金融機構根據中國人民銀行的有關規定確定浮動利率，內部資金往來利率，同業拆借利率，貼現利率和轉貼現利率以及中國人民銀行允許確定的其他利率。商業銀行要協助和配合中國人民銀行進行利率管理工作，宣傳、貫徹、執行國家利率政策；系統內發布的有關利率的文件必須抄送轄區內中國人民銀行，凡與中國人民銀行有關規定不一致的內容，以中國人民銀行的規定為準；要嚴格執行國家的利率政策和相關法規，加強自身及所轄分支機構的利率管理，發現問題應主動處理；自覺接受并主動配合中國人民銀行的利率管理和檢查，提供真實的相關資料；在營業場所掛牌公告法定利率水平；對利率政策執行過程中出現的問題及時向中國人民銀行報告。在業務活動中，商業銀行要遵守利率管理的有關規定，不得違反規定提高或者降低利率以及采用其他不正當手段，吸收存款，發放貸款。
????商業銀行違反規定提高或者降低利率以及采用其他不正當手段，吸收存款，發放貸款的，由國務院銀行業監督管理機構責令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得50萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足50萬元的，處50萬元以上200萬元以下罰款；情節特別嚴重或者逾期不改正的，可以責令停業整頓或者吊銷其經營許可證；構成犯罪的，依法追究刑事責任。另外，銀行業監督管理法對于銀行業金融機構違反規定提高或者降低存款利率、貸款利率的行為，也規定了相同的處罰。
????第四十八條????企業事業單位可以自主選擇一家商業銀行的營業場所開立一個辦理日常轉賬結算和現金收付的基本賬戶，不得開立兩個以上基本賬戶。
????任何單位和個人不得將單位的資金以個人名義開立賬戶存儲。
????【釋義】????本條是關于開立賬戶的規定。
????在1995年制定商業銀行法時，一些常委委員和部門提出，目前企事業單位多頭開戶的問題較多，并借此抽逃資金、逃避債務，不利于銀行按期收回貸款和商品交易的安全；另外，公款私存的現象也比較突出，對此應當作限制性或者禁止性的規定。因此，本法對此作了專門規定。
????一、按照1994年中國人民銀行《銀行賬戶管理辦法》的規定，企事業單位的存款賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶
????基本存款賬戶即基本賬戶，是指存款人辦理日常轉賬結算和現金收付的賬戶，存款人的工資、獎金等現金的支取，只能通過基本存款賬戶辦理。除該辦法另有規定的以外，存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。按照本條的規定，企業事業單位可以自主選擇一家商業銀行的營業場所開立一個辦理日常轉賬結算和現金收付的基本賬戶，不得開立兩個以上基本賬戶。這就限制了企事業單位的多頭開戶，企事業單位既不能在多家商業銀行開立基本賬戶，也不得在同一家銀行的幾個營業場所開立兩個以上的基本賬戶，而只能自主選擇在一家商業銀行的某個營業場所開立一個基本賬戶。需要明確的是，基本賬戶只是企事業單位在銀行開立的多種賬戶中的一種，法律作出限制的只是基本賬戶，除此之外，企事業單位仍可以按照規定開立其他存款賬戶。
????存款人在銀行開立基本存款賬戶，實行由中國人民銀行當地分支機構核發開戶許可證制度。銀行對存款人開立或撤銷賬戶，必須向中國人民銀行分支機構申報。申請開立基本賬戶的主體包括企業法人，企業法人內部單獨核算的單位，管理財政預算資金和預算外資金的財政部門，實行財政預算管理的行政機關、事業單位，縣級（含）以上軍隊、武警單位，社會團體，私營企業、個體經濟戶、承包戶和個人等共10種。申請時根據主體的不同，應當提交當地工商行政管理機關核發的《企業法人執照》或《營業執照》正本，中央或地方編制委員會、人事、民政等部門的批文，軍隊軍以上、武警總隊財務部門的開戶證明，個人的居民身份證和戶口簿等證明文件。申請人要填制開戶申請書，提供規定的證件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經銀行審核同意，并憑中國人民銀行當地分支機構核發的開戶許可證開立賬戶。
????二、為了杜絕公款私存現象，本法明確規定，任何單位和個人不得將單位的資金以個人名義開立賬戶存儲，這同公司法的規定也是完全一致的
????按照公司法的規定，股份有限公司的董事、經理不得將公司資產以其個人名義或者以其他個人名義開立賬戶存儲。公司的財務、會計制度中也要求對公司資產，不得以任何個人名義開立賬戶存儲。
????將單位的資金以個人名義開立賬戶存儲的，由國務院銀行業監督管理機構責令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得5萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足5萬元的，處5萬元以上50萬元以下罰款。
????第四十九條????商業銀行的營業時間應當方便客戶，并予以公告。商業銀行應當在公告的營業時間內營業．不得擅自停止營業或者縮短營業時間。
????【釋義】????本條是關于商業銀行營業時間的規定。
????商業銀行是經營貨幣商品的特殊企業法人，是現代經濟生活的中心，為社會提供各種與貨幣運用有關的或者與之有聯系的金融服務。國民經濟各部門、各個企事業單位、機關團體和社會組織的各種資金收付活動，基本上要通過銀行才能實現；公眾日常生活中的買賣、存取款項等活動，也都離不開銀行；從另一角度講，這些公民、法人或其他機構又都是商業銀行的消費者、客戶，商業銀行正是在為他們提供服務時獲取自己生存的利潤。無論從哪個角度講，商業銀行都應當為客戶提供優質的服務。這種優質的服務不但體現在業務的多樣性、工作人員的服務態度和專業水平上，還體現在商業銀行的營業時間是否方便客戶上。
????商業銀行的營業時間不固定、不公告、隨意停止營業或縮短營業時間，會給群眾帶來很大的不便。為規范商業銀行這方面的行為，本條規定，商業銀行的營業時間應當方便客戶，并予以公告。商業銀行應當在公告的營業時間內營業，不得擅自停止營業或縮短營業時間。商業銀行應當自覺遵守商業銀行法的這一規定，以客戶的利益為重，提高服務質量，增強自身的競爭力。
????本條中的“營業時間應當方便客戶”主要體現在四個方面：
????一、營業時間的固定性
????也就是說商業銀行的營業時間不能經常變動，不能讓客戶無所適從，例如商業銀行不能這個星期的營業時間8個小時，下個星期又變為6個小時，或者這個星期的營業時間是每天的8時到16時，下個星期又改為每天的9時到17時；
????二、節假日正是老百姓大量消費和極需商業銀行提供服務的時候，所以商業銀行一般在節假日也應定時定點保留一些服務網點
????為了在提供服務、方便客戶的同時節省運營成本，現在有的商業銀行大量設置自動柜員機或自動取款機，這些設置能24小時為客戶提供服務，極大地方便了客戶；在春節、國慶節、勞動節長假期間，有的商業銀行在報紙上預先公告假日期間的營業時間，這使廣大銀行儲戶心中有數，便于安排好生產和生活。
????三、商業銀行應當以適當的方式公告營業時間，以便于客戶及時知道其營業時間
????如果營業時間因特殊情況的發生而不得不臨時變動，也應當以適當的方式及時公告；
????四、商業銀行應當在公告的營業時間內營業，不得擅自停止營業或縮短營業時間
????第五十條????商業銀行辦理業務，提供服務，按照規收取手續費。收費項目和標準由國務院銀行業監督管理機構、中國人民銀行根據職責分工，分別會同國務院價格主管部門制定。
????【釋義】????本條是關于商業銀行收取手續費的規定。
????商業銀行是以營利為目的的企業法人，它具有一般企業法人的特征。按照企業法人的要求，商業銀行實行自主經營、自擔風險、自負盈虧的經營機制。效益性是商業銀行經營目標的核心，在業務活動中，商業銀行同樣以追求最大的利潤為目的，所以，商業銀行除了可以通過存貸款業務獲取利差外，還可以在辦理業務、提供服務時收取一定的手續費。
????商業銀行一般在提供銀行中間業務時收取手續費，如辦理國內外結算、辦理票據承兌、貼現、提供信用證服務及擔保、代理收付款項、提供信用卡服務等。但是，商業銀行不能隨意收取手續費，而是必須按照規定收取。根據本條規定，商業銀行的收費項目和標準，按照監管的職責，絕大多數由國務院銀行業監督管理機構會同國務院價格主管部門制定，一部分則由中國人民銀行會同國務院價格主管部門制定。這是商業銀行收取手續費必須遵守的，未經國務院銀行業監督管理機構、中國人民銀行和國務院價格主管部門的同意，不得私設收費項目或擅自提高收費標準。本條規定的目的是為了防止商業銀行在辦理業務、提供服務過程中亂收費，過度增加客戶的負擔，也為了防止商業銀行在服務過程中的惡性競爭，以確保金融市場的穩定運行，減少金融風險。國務院銀行業監督管理機構、中國人民銀行根據職責分工在分別會同國務院價格主管部門制定手續費的收費標準或者收費項目時應當充分考慮金融市場的基本情況和客戶的接受能力。
????第五十一條????商業銀行應當按照國家有關規定保存財務會計報表、業務合同以及其他資料。
????【釋義】????本條是對商業銀行保存有關財務會計報表等資料的規定。
????財務會計報表、業務合同以及其他資料是記錄和反映商業銀行運行狀況和業務狀況的重要史料和證據。通過這些資料，不但可以了解商業銀行每項業務活動的來龍去脈，還可以為國家、商業銀行本身提供詳盡的經濟資料，對國家制定宏觀經濟政策、貨幣政策及商業銀行本身制定經濟決策具有重要的參考價值。同時，這些資料還是檢查一個商業銀行是否遵守國家的法律、法規和金融政策、是否遵守國家的財經紀律的書面證明。我國的銀行業監督管理機構在對商業銀行進行監管時，無論是采用現場檢查還是非現場檢查的方式，都需要以這些資料為重要依據。本法第六十一條規定，商業銀行應當按照規定向國務院銀行業監督管理機構、中國人民銀行報送資產負債表、利潤表以及其他財務會計、統計報表和資料。第六十二條第一款規定，國務院銀行業監督管理機構有權依照本法第三章、第四章、第五章的規定，隨時對商業銀行的存款、貸款、結算、呆賬等情況進行檢查監督。檢查監督時，商業銀行應當按照國務院銀行業監督管理機構的要求，提供財務會計資料、業務合同和有關經營管理方面的其他信息。商業銀行本身在建立風險防范機制時，也必須以財務會計報表、業務合同等為重要的參考資料。從這個角度講，商業銀行保存財務會計報表、業務合同以及其他資料對于防范金融風險、促進金融業的健康發展具有重要意義。正因為如此，我國的會計法第二十三條規定，各單位對會計憑證、會計賬簿、財務會計報告和其他會計資料應當建立檔案，妥善保管。會計檔案的保管期限和銷毀辦法，由國務院財政部門會同有關部門制定。本條規定，商業銀行應當按照國家有關規定保存財務會計報表、業務合同以及其他資料。
????作為義務，各商業銀行必須保存財務會計報表、業務合同以及其他資料。根據國家的有關規定，保存的具體要求是：
????一、各商業銀行對財務會計報表、業務合同以及其他資料應當建立檔案
????財務會計報表主要由會計報表、會計報表附注和財務情況說明書組成；其他資料主要包括商業銀行的會計憑證、會計賬簿等。這些會計資料構成會計檔案的內容。會計檔案是在會計核算活動中形成的，其產生的直接目的和主要原因是作為一種核算的手段，是為了處理某些會計事項的需要。它不同于一般的文獻資料，它是經會計人員和當時的當事人之手形成的，具有很強的原始性。同時，作為會計信息載體的會計憑證、會計賬簿、財務會計報表等，不是隨意保留下來就可以作為會計檔案，而是必須按照一定的程序集中保管起來，才會形成會計檔案。所以，會計法第二十三條規定，各單位對會計憑證、會計賬簿、財務會計報告和其他會計資料應當建立檔案，妥善保管。
????二、各商業銀行應當對會計檔案妥善保管
????《會計檔案管理辦法》關于會計檔案保管的具體要求是：
????1．各單位形成的會計檔案，都應當由財政會計部門按照歸檔的要求，負責整理立卷或裝訂成冊。
????2．當年會計檔案，在會計年度終了后，可暫由本單位財務會計部門保管一年，期滿后，原則上應由財務會計部門編造清冊移交本單位的檔案部門保管。財務會計部門和經辦人必須按期將應當歸檔的會計檔案，全部移交檔案部門，不得自行封包保存。檔案部門必須按期點收，不得推諉拒絕。
????3．檔案部門接收保管的會計檔案，原則上應當保持原卷的封裝，個別需要拆封重新整理的，應當會同原財務會計部門和經辦人員共同拆封整理，以分清責任。
????4．各單位保存的會計檔案向外單位提供利用時，檔案原件原則上不得借出，如有特殊情況，須報上級主管單位批準，但不得拆散原卷冊，并限期歸還。
????5．撤銷合并單位和建設單位完工后的會計檔案，應當隨同單位的全部檔案一并移交給指定的單位，并按規定辦理交接手續。
????此外，為了保證會計檔案不受自然因素和其他因素的損害，或者盡可能減輕這種損害，以延長會計檔案的壽命，各單位有關部門要加強對會計檔案的科學管理，做好保管工作。一方面，在會計檔案的保護技術方面，要采取措施保證會計檔案不破損、不霉爛、不被蟲蛀；另一方面，會計檔案應當存放有序，查找方便，要嚴格執行安全和保密制度，不得隨意堆放，以防止泄密。
????會計法對會計檔案的保管期限和銷毀辦法作了授權規定，即《會計法》未對檔案的保管期限和銷毀辦法作出具體規定，而是授權國務院財政部會同有關部門制定。現行的財政部與國家檔案局制定的《會計檔案管理辦法》對會計檔案的保管期限和銷毀辦法的規定是：
????1．會計檔案的保管期限。根據會計檔案的特點，可以分為永久和定期會計檔案。永久會計檔案是指無限期保管的會計檔案，如涉及外事的會計憑證等。定期會計檔案是指有保管期限，期滿后即可按規定銷毀。根據《會計檔案管理辦法》的規定，定期會計檔案的保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5種。
????2．各種會計檔案的銷毀。會計檔案保管期滿需要銷毀時，由本單位檔案部門提出銷毀意見，會同財務會計部門共同鑒定，嚴格審查，編造會計檔案銷毀清冊。各單位在按規定銷毀會計檔案時，應當由檔案部門和財務會計部門共同派員監銷。各級主管部門銷毀會計檔案時，還應當有同級財政部門、審計部門派員參加監銷。各級財政部門銷毀會計檔案時、由同級審計機關派員參加監銷。監銷人在銷毀會計檔案以前，應當認真進行清點核對，銷毀后，在銷毀清冊上簽名蓋章，并將監銷情況報告本單位領導。
????第五十二條????商業銀行的工作人員應當遵守法律、行政法規和其他各項業務管理的規定，不得有下列行為：
????（一）利用職務上的便利，索取、收受賄賂或者違反國家規定收受各種名義的回扣、手續費；
????（二）利用職務上的便利，貪污、挪用、侵占本行或者客戶的資金；
????（三）違反規定徇私向親屬、朋友發放貸款或者提供擔保；
????（四）在其他經濟組織兼職；
????（五）違反法律、行政法規和業務管理規定的其他行為。
????【釋義】????本條是對商業銀行工作人員行為的禁止性規定。
????商業銀行工作人員是否遵守了法律、行政法規和其他各項業務管理的規定直接關系到是否能夠保持商業銀行資產的安全性、流動性和能否保護存款者的利益，規范商業銀行工作人員的行為是防范金融風險的重要一環。根據我國銀行業監督管理機構的統計和調查，商業銀行的許多呆賬、壞賬是由于商業銀行工作人員的不規范操作、違規操作甚至進行犯罪活動造成的，例如利用職務上的便利貪污、挪用、侵占本行或者客戶的資金；違反規定徇私向親屬、朋友發放貸款或者提供擔保；在其他經濟組織兼職并且利用職務之便為這些經濟組織提供貸款或擔保等，為了制止這些行為。本條明確規定，商業銀行的工作人員應當遵守法律、行政法規和其他各項業務管理的規定，不得有以下行為：
????一、利用職務上的便利，索取、收受賄賂或者違反國家規定收受各種名義的回扣、手續費
????所謂利用職務上的便利，是指商業銀行工作人員利用自己職務范圍內的權力和地位所形成的有利條件，例如利用自己發放貸款、審批貸款等權力。所謂索賄，是指工作人員利用自己的職權或與職務有關的便利條件，在當事人有求于自己或者有困難時，主動向對方索要財物的行為。所謂收受賄賂，是指工作人員違背其職務要求收受他人送給的財物，而為他人謀取利益的行為，例如在接受資信狀況極差的行賄人提供的財物后，向其提供貸款或擔保。違反國家規定收受各種名義的回扣、手續費實質上是一種變相索取、收受賄賂的行為。商業銀行工作人員利用職務上的便利，索取、收受賄賂或者違反國家規定收受各種名義的回扣、手續費的行為直接侵害了商業銀行的正常活動和威信，危害性很大，必須予以制止和懲罰。根據本法第八十四條的規定，商業銀行工作人員利用職務上的便利，索取、收受賄賂或者違反國家規定收受各種名義的回扣、手續費，依法追究刑事責任。尚不構成犯罪的，應當給予紀律處分。為他人發放貸款或者提供擔保造成損失的，應當承擔全部或部分賠償責任。
????二、利用職務上的便利，貪污、挪用、侵占本行或者客戶的資金
????所謂貪污，是指商業銀行工作人員利用職務上的便利侵吞、竊取、騙取或者其他方法非法占有銀行資金，例如商業銀行的財會人員利用經管賬目的便利，竊取本行或客戶的資金。所謂挪用，是指商業銀行的工作人員利用職務上的便利，挪用本行或者客戶的資金歸個人使用的行為。所謂侵占，是指工作人員利用職務上的便利，侵占自己暫時管理、經手的客戶資金歸自己所有的行為。根據本法第八十五條的規定，商業銀行工作人員利用職務上的便利，貪污、挪用、侵占本行或者客戶資金，構成犯罪的，依法追究刑事責任；尚不構成犯罪的，應當給予紀律處分。
????三、違反規定徇私向親屬、朋友發放貸款或者提供擔保
????這既包括向親屬、朋友發放信用貸款或者向親屬、朋友發放擔保貸款的條件優于其他借款人同類貸款的條件，也包括未經商業銀行許可向發放信用貸款、違反商業銀行貸款程序、違反規定降低貸款利率向借款人發放貸款等行為。這些行為危害很大，容易滋生犯罪行為，必須予以禁止。根據本法第八十六條第二款的規定，違反規定徇私向親屬、朋友發放貸款或者提供擔保造成損失的，應當承擔全部或者部分賠償責任。
????四、在其他經濟組織兼職
????商業銀行的工作人員應當遵循職業道德，忠誠地履行其對銀行的職責。銀行工作人員在其他單位兼職，不論是以組織的名義，還是以個人的名義，都有可能導致商業銀行利益向這些單位傾斜，商業銀行給這些單位提供信貸資金時就可能降低貸款條件、疏于落實信貸風險擔保措施，給這些單位提供金融服務時也可能不講原則、操作不按規程、監督流于形式，最終危及銀行信貸資產的安全，因此應當禁止商業銀行工作人員在其他經濟組織兼職。
????五、違反法律、行政法規和業務管理規定的其他行為
????商業銀行的工作人員除了不得從事本條所規定的行為外，也不得違反法律、行政法規和業務管理規定的其他行為，例如根據商業銀行法和公司法的有關規定，商業銀行董事、經理應遵守以下義務：
????1．應當遵守商業銀行章程，忠實履行職務，維護商業銀行利益，不得泄露商業銀行秘密。
????2．不得自己經營或為他人經營與其所任職商業銀行同類的營業或從事損害本商業銀行利益的活動，除商業銀行章程或股東會同意外，不得同本商業銀行訂立合同或進行交易。
????3．在經營管理中，不得挪用商業銀行資金或將商業銀行資金借貸給他人；不得將商業銀行資產以個人名義開立賬戶存儲；不得以商業銀行資產為本商業銀行的股東或其他個人債務提供擔保。
????第五十三條????商業銀行的工作人員不得泄露其在任職期間知悉的國家秘密、商業秘密。
????【釋義】????本條是關于商業銀行工作人員應保守國家秘密、商業秘密的規定。
????商業銀行不僅僅是一個國家貨幣經營的中心，還是信息中心。它通過自身的業務經營，掌握著大量的國家秘密、商業秘密，這些國家秘密、商業秘密一旦被泄露，就有可能危害國家的經濟安全和金融安全，也有可能侵害客戶正常的經濟活動，對商業銀行自身則會導致信譽的下降。為了防止商業銀行工作人員的泄密給國家、商業銀行或客戶造成損失，本條明確規定，商業銀行的工作人員不得泄露其在任職期間知悉的國家秘密、商業秘密。
????所謂國家秘密是指關系國家安全與利益，依照法定程序確定的，在一定時間內只限于一定范圍的人員知悉的事項。依照國家保守秘密法的規定，國家秘密的事項包括：國家事務的重大決策中的秘密事項、國防建設和武裝力量活動中的秘密事項、國民經濟和社會發展中的秘密事項、科學技術中的秘密事項、維護國家安全活動和追查刑事犯罪中的秘密事項以及其他經國家保密工作部門確定應當保密的國家秘密事項。商業銀行的工作人員在其工作中知悉的國家秘密一般與國家貨幣政策、金融決策以及其他財政、金融事務有關，但本條中所指的國家秘密不僅限于這些，而是國家保密法規定的所有事項。
????所謂商業秘密是指不為公眾所知悉，能為權利人帶來經濟利益，具有實用性并經權利人采取保密措施的經營信息和技術信息。商業秘密是權利人重要的無形資產。本條所指的商業秘密主要體現在兩個方面：
????1．商業銀行本身的商業秘密，例如商業銀行自己開發的尚未對外公開的金融新業務和新產品、商業銀行的金融競爭策略等。在金融競爭越來越激烈、金融創新越來越頻繁的今天，商業, , , , 銀行的商業秘密對其競爭和發展至關重要，商業銀行的工作人員應當嚴守這些商業秘密。現在許多商業銀行采取了與員工簽訂保密協議的辦法來制約員工的行為，根據這些協議，商業銀行的工作人員一旦泄露商業銀行的商業秘密，應當承擔違約責任；
????2．商業銀行客戶的商業秘密。為儲戶保密是體現憲法保護公民、法人儲蓄所有權和支配權，保障儲戶合法權益和儲蓄安全的一項具體措施。同時，商業銀行按照存款人指定的存款種類、方式和期限開具給存款人儲蓄存單或者存折，從而使商業銀行和存款人之間形成了合同關系，根據合同法的規定，商業銀行及其工作人員有責任、有義務為存款人保密。商業銀行及其工作人員對存款人的情況，如姓名、地址、工作單位、存款金額、預留印鑒圖樣、密碼等得保守秘密，不得向任何單位和個人泄露存款人的情況，商業銀行及其工作人員也有權拒絕任何單位或者個人查詢、凍結、扣劃存款人的存款，但法律另有規定的除外。除了存款業務外，許多公司或者其他經濟主體還通過商業銀行從事其他業務，因此商業銀行的工作人員也可能知道許多有關這些公司或其他經濟主體的商業信息和財務信息，對這些商業信息或財務信息，商業銀行也必須予以保密。
????根據本法第八十七條的規定，商業銀行工作人員泄露在任職期間知悉的國家秘密、商業秘密的，應當給予紀律處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。