????? 第八十二條????借款人采取欺詐手段騙取貸款，構成犯罪的，依法追究刑事責任。
????【釋義】????本條是對借款人采取欺詐手段騙取貸款，構成犯罪的，依法追究刑事責任的規定。
????對借款人采取欺詐手段騙取貸款，構成犯罪的，應當按照我國刑法第一百九十三條規定的貸款詐騙罪追究刑事責任。
????刑法第一百九十三條規定：“有下列情形之一，以非法占有為目的，詐騙銀行或者其他金融機構的貸款，數額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數額巨大或者有其他嚴重情節的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產：
????（一）編造引進資金、項目等虛假理由的；
????（二）使用虛假的經濟合同的；
????（三）使用虛假的證明文件的；
????（四）使用虛假的產權證明作擔保或者超出抵押物價值重復擔保的；
????（五）以其他方法詐騙貸款的。”
????貸款詐騙罪具有以下構成要件：
????1．行為人主觀上具有將貸款非法占有的目的，即有將銀行或者其他金融機構貸款非法據為己有的目的。至于行為人非法占有貸款是為了揮霍享受，還是為了其他什么目的，并不影響本罪的成立。如果行為人為了解決生產經營資金短缺的急需，在申請貸款過程中使用了欺騙手段，但以后還要設法歸還貸款，其目的不是為了非法占有貸款，不構成本罪。
????2．行為人有詐騙貸款的行為。主要有以下五種情形：（1）“編造引進資金、項目等虛假理由”，這主要是指行為人編造不存在的或者情況不實的引入外資或者投資項目等理由；（2）“使用虛假的經濟合同”，主要是指行為人使用虛假的能產生良好經濟效益的合同等；（3）“使用虛假的證明文件”，主要是指偽造或者變造的銀行存款證明、公司或者金融機構的擔保函等在申請貸款時所需要的文件；（4）“使用虛假的產權證明作擔保”，主要是指使用偽造、變造的能證明行為人對房屋等不動產或者汽車等動產享有所有權，以及票據、債券、股票等權利證明；（5）“以其他方法詐騙貸款”，主要是指偽造單位公章、印鑒騙取貸款等情形。
????3．詐騙貸款的數額較大的，則構成犯罪，這也是區分罪與非罪的重要界限。
????對于是否構成貸款詐騙犯罪的問題，還應當注意嚴格區分貸款詐騙與貸款糾紛的界限。對于合法取得貸款后，沒有按照約定的用途使用貸款，或者到期沒有歸還貸款的，不能以貸款詐騙罪定罪處罰。對于確有證據證明行為人不具有非法占有的目的，只是在不具備貸款條件的情況下采取了欺騙手段獲取貸款，不能歸還貸款也是由于意志以外的原因，如因經營不善、遭遇市場風險等，也不應以貸款詐騙罪定罪處罰。
????對貸款詐騙犯罪，刑法規定了三檔刑罰。其中“其他嚴重情節”，主要是指行為人詐騙手段惡劣，多次詐騙貸款或者其詐騙行為給銀行或其他金融機構造成巨大的經濟損失等情況。“其他特別嚴重情節”，主要是指行為人詐騙手段特別惡劣，或者其詐騙行為給銀行或者其他金融機構造成了特別巨大的經濟損失等。
????第八十三條????有本法第八十一條、第八十二條規定的行為，尚不構成犯罪的，由國務院銀行業監督管理機構沒收違法所得，違法所得五十萬元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足五十萬元的，處五十萬元以上二百萬元以下罰款。
????【釋義】????本條是對有本法第八十一條、第八十二條規定情形，尚不構成犯罪的情況行政處罰的規定。
????本法第八十一條規定：“未經國務院銀行業監督管理機構批準，擅自設立商業銀行，或者非法吸收公眾存款、變相吸收公眾存款，構成犯罪的，依法追究刑事責任；并由國務院銀行業監督管理機構予以取締。偽造、變造、轉讓商業銀行經營許可證，構成犯罪的，依法追究刑事責任。”第八十二條規定：“借款人采取欺詐手段騙取貸款，構成犯罪的，依法追究刑事責任。”這兩條規定的違法行為的主體，是商業銀行以外的單位或者個人。其違法行為帶有經營性違法的性質。因此，本條規定的行政處罰，比照商業銀行經營性違法的行政處罰幅度規定。實施行政處罰的主體是國務院銀行業監督管理機構。
????第八十四條????商業銀行工作人員利用職務上的便利，索取、收受賄賂或者違反國家規定收受各種名義的回扣、手續費，構成犯罪的，依法追究刑事責任；尚不構成犯罪的，應當給予紀律處分。
????有前款行為，發放貸款或者提供擔保造成損失的，應當承擔全部或者部分賠償責任。
????【釋義】????本條是對商業銀行工作人員受賄犯罪依法追究刑事責任，收受賄賂發放貸款或者提供擔保造成損失應當承擔賠償責任的規定。
????商業銀行法規定，商業銀行的工作人員應當遵守法律、行政法規和其他各項業務管理的規定，不得利用職務上的便利，索取、收受賄賂或者違反國家規定收受各種名義的回扣、手續費。對違反該規定，尚不構成犯罪的，應當給予紀律處分；構成犯罪的，應當依照刑法第一百八十四條金融機構工作人員受賄犯罪的規定追究刑事責任。
????刑法第一百八十四條規定：“銀行或者其他金融機構的工作人員在金融業務活動中索取他人財物或者非法收受他人財物，為他人謀取利益的，或者違反國家規定，收受各種名義的回扣、手續費，歸個人所有的，依照本法第一百六十三條的規定定罪處罰。
????國有金融機構工作人員和國有金融機構委派到非國有金融機構從事公務的人員有前款行為的，依照本法第三百八十五條、第三百八十六條的規定定罪處罰。”
????金融機構工作人員受賄犯罪有以下特征：（1）犯罪主體是銀行或者其他金融機構的工作人員。（2）行為人在辦理金融業務中有索取、收受他人財物，為他人謀取利益的行為。對非國有商業銀行或者其他金融機構的工作人員索取、收受賄賂，或者收受各種名義的回扣、手續費的，依照刑法第一百六十三條的規定定罪處罰，即按公司、企業人員受賄罪定罪處罰。（3）對國有商業銀行或者其他金融機構工作人員和國有金融機構委派到非國有金融機構從事公務的人員受賄的，依照本法第三百八十五條、第三百八十六條規定的國家工作人員受賄罪定罪處罰。
????一、關于公司、企業人員受賄罪
????刑法第一百六十三條規定：“公司、企業的工作人員利用職務上的便利，索取他人財物或者非法收受他人財物，為他人謀取利益，數額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役；數額巨大的，處五年以上有期徒刑，可以并處沒收財產。
????公司、企業的工作人員在經濟往來中，違反國家規定，收受各種名義的回扣、手續費，歸個人所有的，依照前款的規定處罰。
????國有公司、企業中從事公務的人員和國有公司、企業委派到非國有公司、企業從事公務的人員有前兩款行為的，依照本法第三百八十五條、第三百八十六的規定定罪處罰。”
????具備以下條件的，構成公司、企業人員受賄罪：
????1．犯罪主體是公司、企業的工作人員，包括公司的董事、監事、經理、會計和其他工作人員。
????2．行為人實施了利用職務上的便利，索取他人財物或者非法收受他人財物為他人謀取利益的行為。“利用職務上的便利”，是指公司、企業的工作人員利用了自己職務上主管、經營、負責或者參與某項工作的便利條件。“索取他人財物”，是指公司、企業的工作人員以為他人謀利益為條件，向他人索要財物。“非法收受他人財物”，是指公司、企業的工作人員，接受他人主動送予的財物，為他人謀取利益。“為他人謀取利益”，從謀取利益的性質上看，既包括他人應當得到的合法的、正當的利益，也包括他人不應當得到的非法的、不正當的利益。從利益是否實現方面看，為他人謀利益，包括已為他人謀取了利益和意圖謀取或者正在謀取，但尚未謀取到的利益。如果非法收受他人財物，沒有利用職務之便或者沒有承諾謀取利益，不構成本罪。
????3．索取或者非法收受他人財物，數額較大的，則構成本罪。
????對公司、企業人員受賄罪的處罰，根據受賄數額的大小分為兩檔刑罰：數額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役；數額巨大的，處五年以上有期徒刑，最高刑為十五年有期徒刑，可以并處沒收財產。
????對公司、企業的工作人員在經濟往來過程中，違反國家規定收受各種名義的回扣、手續費，歸個人所有的，以公司、企業人員受賄罪處罰。
????對國有公司、企業中從事公務的人員和國有公司、企業委派到非國有公司。企業從事公務的人員利用職務上的便利，索取他人財務或者非法收受他人財物為他人謀取利益，數額較大的，或者在經濟往來中收受各種名義的回扣、手續費，歸個人所有的，應當依照刑法第三百八十五條、第三百八十六條國家工作人員受賄罪的規定定罪量刑。根據刑法第三百八十六條的規定，對犯受賄罪的，依照第三百八十三條貪污罪的規定處罰，最高刑為死刑。對索賄的，應當從重處罰。體現了對國有公司、企業中從事公務的人員和國有公司、企業委派到非國有公司、企業從事公務的人員的犯罪，要比一般的公司、企業工作人員犯罪從重處罰的立法精神。
????二、關于國家工作人員受賄罪
????刑法第三百八十五條規定：“國家工作人員利用職務上的便利，索取他人財物的，或者非法收受他人財物，為他人謀取利益的，是受賄罪。
????國家工作人員在經濟往來中，違反國家規定，收受各種名義的回扣、手續費，歸個人所有的，以受賄論處。”
????受賄罪是指國家工作人員利用職務上的便利，索取他人財物，或者非法收受他人財物，為他人謀取利益的行為。具備以下條件的，構成受賄罪：
????1．犯罪的主體是國家工作人員，即刑法第九十三條規定的范圍。
????2．在行為上主要表現為利用職務上的便利，索取他人財物，或者非法收受他人財物為他人謀取利益。“利用職務上的便利，”是指利用本人職務范圍內的權力，即自己職務上主管、分管某種公共事務的職權所形成的便利條件。“索取他人財物”，主要是指行為人在職務活動中以公開或暗示的方式主動向他人索要財物。索賄是主動索要財物，比一般收受賄賂具有更大的主觀惡性和社會危害性，因此刑法該條規定對索取他人財物的，不以“為他人謀取利益”為必要條件。即不論是否為他人謀取利益，只要是向他人索要賄賂的，均可構成受賄罪。“非法收受他人財物”，是指行賄人主動送錢送物，受賄人非法收受，同時又“為他人謀取利益”的行為。即為他人辦事，進行“權錢交易”。至于為他人謀取的利益是否正當，為他人謀取的利益是否實現，不影響受賄罪的成立。
????對國家工作人員在經濟往來中，違反國家規定收受各種名義的回扣、手續費，歸個人所有的，以受賄論處。
????刑法第三百八十六條規定：“對犯受賄罪的，根據受賄所得數額及情節，依照本法第三百八十三條的規定處罰。索賄的從重處罰。”
????由于受賄罪在性質上與貪污罪一樣，都是利用職權謀取非法利益，刑法對受賄罪的處罰沒有再單獨規定法定刑，而是依照刑法第三百人十三條關于貪污罪的處罰規定處罰，同時鑒于索賄罪主觀惡性大，情節較為惡劣，規定了對索賄的予以從重處罰。
????此外，根據商業銀行法的該條規定，對商業銀行工作人員有利用職務上的便利，索取、收受賄賂或者違反國家規定收受各種名義的回扣、手續費的行為，發放貸款或者提供擔保造成損失的，還應當承擔全部或者部分賠償責任。
????第八十五條????商業銀行工作人員利用職務上的便利，貪污、挪用、侵占本行或者客戶資金，構成犯罪的，依法追究刑事責任；尚不構成犯罪的，應當給予紀律處分。
????【釋義】????本條是對商業銀行工作人員貪污、挪用、侵占本行或者客戶資金，應當承擔法律責任的規定。
????這次修改商業銀行法，對本條作了文字修改。
????商業銀行法第五十二條規定，商業銀行的工作人員應當遵守法律、行政法規和其他各項業務管理的規定，不得利用職務上的便利，貪污、挪用、侵占本行或者客戶的資金。對商業銀行工作人員利用職務上的便利，貪污、挪用、侵占本行或者客戶資金，是否構成犯罪，如何追究刑事責任，我國刑法有著相應的規定。
????一、關于貪污犯罪及其處罰
????我國刑法第三百八十二條規定：“國家工作人員利用職務上的便利，侵吞、竊取、騙取或者以其他手段非法占有公共財物的，是貪污罪。
????受國家機關、國有公司、企業、事業單位、人民團體委托管理、經營國有財物的人員，利用職務上的便利，侵吞、竊取、騙取或者以其他手段非法占有國有財物的，以貪污論。
????與前兩款人員勾結，伙同貪污的，以共犯論處。”
????根據該條規定，具備以下條件的構成貪污罪：
????1．犯罪的主體是國家工作人員。“國家工作人員”，是指刑法第九十三條規定的國家機關中從事公務的人員；對于國有公司、企業、事業單位、人民團體中從事公務的人員和國家機關、國有企業、事業單位委派到非國有公司、企業、事業單位、社會團體中從事公務的人員，以及其他依照法律從事公務的人員，以國家工作人員論。由此可以看出，國有商業銀行的工作人員有貪污行為的，屬于貪污罪的犯罪主體。
????2．侵犯的客體是公共財物。根據刑法第九十一條的規定，公共財產是指國有財產、勞動群眾集體所有的財產，用于扶貧和其他事業的社會捐助或者專項基金的財產。在國家機關、國有公司、企業、集體企業和人民團體管理、使用或者運輸中的私人財產，以公共財產論。對于國家集體投入到混合所有制經濟組織中的資產，也應視為公共財物予以保護。
????3．在行為上表現為利用職務上的便利，侵吞、竊取、騙取或者以其他手段非法占有公共財物。“利用職務上的便利”，是指利用自己職務范圍內的權力和地位所形成的便利條件，如對公共財物所具有的管理、支配、調撥、保管等權力。“侵吞”，是指行為人將管理、經手的公共財物非法占為己有的行為。“竊取”，是指采用秘密獲取的方法，將自己管理、經手的公共財物占為己有的行為。“騙取”，是指行為人采用欺騙的方法，非法占有公共財物的行為，比如會計、出納員偽造、涂改單據，虛報冒領等等。
????對于受國家機關、國有公司、企業、事業單位、人民團體委托管理、經營國有財產的人員，利用職務上的便利，侵吞、竊取、騙取或者以其他手段非法占有國有財物的，以貪污論。
????對于其他人員與國家工作人員相勾結，侵吞、竊取、騙取或者以及其他手段非法占有公共財物的行為，應當以貪污罪的共犯論處。
????刑法第三百八十三條規定了對貪污罪的處罰，即“對犯貪污罪的，根據情節輕重，分別依照下列規定處罰：
????（一）個人貪污數額在十萬元以上的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，可以并處沒收財產；情節特別嚴重的，處死刑，并處沒收財產。
????（二）個人貪污數額在五萬元以上不滿十萬元的，處五年以上有期徒刑，可以并處沒收財產；情節特別嚴重的，處無期徒刑，并處沒收財產。
????（三）個人貪污數額在五千元以上不滿五萬元的，處一年以上七年以下有期徒刑；情節嚴重的，處七年以上十年以下有期徒刑。個人貪污數額在五千元以上不滿一萬元，犯罪后有悔改表現、積極退贓的，可以減輕處罰或者免予刑事處罰，由其所在單位或者上級主管機關給予行政處分。
????（四）個人貪污數額不滿五千元，情節較重的，處二年以下有期徒刑或者拘役；情節較輕的，由其所在單位或者上級主管機關酌情給予行政處分。
????對多次貪污未經處理的，按照累計貪污數額處罰。”
????二、關于金融機構工作人員挪用資金、挪用公款的犯罪及其處罰
????刑法第一百八十五條規定：“商業銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經紀公司、保險公司或者其他金融機構的工作人員利用職務上的便利，挪用本單位或者客戶資金的，依照本法第二百七十二條的規定定罪處罰。
?????國有商業銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經紀公司、保險公司或者其他國有金融機構的工作人員和國有商業銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經紀公司、保險公司或者其他國有金融機構委派到前款規定中的非國有機構從事公務的人員有前款行為的，依照本法第三百八十四條的規定定罪處罰。”
????具備以下條件的，構成挪用本單位資金或者客戶資金罪：
????1．犯罪主體是商業銀行或者其他金融機構的工作人員。
????2．行為人在主觀方面出于故意。其挪用資金的目的是個人使用或者借貸給他人。
????3．行為人挪用本單位或者客戶資金的行為利用了職務上的便利。“利用職務上的便利”，是指利用分管、負責或者辦理某項業務的職權所形成的便利條件。“挪用本單位或者客戶資金”，是指擅自挪用本單位所有或者有權支配的資金，以及本單位客戶存入本單位或者委托本單位辦理結算、轉匯、保管等業務的資金。
????4．行為人擅自挪用本單位或者客戶資金的數額，達到構成犯罪的法定條件。
????依該條規定，非國有商業銀行或者其他金融機構的工作人員利用職務上的便利，挪用本單位或者客戶資金的，依照刑法第二百七十二條規定的挪用資金罪定罪處罰。
????國有商業銀行或者其他國有金融機構的工作人員和上述機構委派到非國有的商業銀行或者其他金融機構中從事公務的人員，如果利用職務上的便利挪用本單位或者客戶資金的，將以國家工作人員論，按照刑法第三百八十四條規定的挪用公款罪追究刑事責任。
????（一）關于挪用資金罪
????刑法第二百七十二條規定：“公司、企業或者其他單位的工作人員，利用職務上的便利，挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人，數額較大、超過三個月未還的，或者雖未超過三個月，但數額較大、進行營利活動的，或者進行非法活動的，處三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本單位資金數額巨大的，或者數額較大不退還的，處三年以上十年以下有期徒刑。
????國有公司、企業或者其他國有單位中從事公務的人員和國有公司、企業或者其他國有單位委派到非國有公司、企業以及其他單位從事公務的人員有前款行為的，依照本法第三百八十四條的規定定罪處罰。”
????挪用資金罪涉及三種挪用行為：
????1．挪用本單位的資金歸個人使用或者借貸給他人，數額較大、超過3個月未還的。“歸個人使用”，是指將單位的資金出于個人用途的目的而使用。“借貸給他人”，是指將單位資金借給他人使用，包括借給其他個人或者單位使用。構成這種挪用行為，“數額較大”和“超過3個月未還”兩個條件應當同時具備。如果挪用數額較小，即使超過3個月未還；或者挪用數額較大，未超過三個月或者立案前已歸還的，只要挪用不是用于營利活動或者非法活動，就不構成犯罪。
????2．雖未超過3個月，但數額較大，進行營利活動的。即挪用本單位資金數額較大，進行營利活動的，比如經商、辦企業、投資等，挪用時間雖然沒有超過3個月即已歸還，也構成犯罪。
????3．挪用本單位資金進行非法活動的。挪用本單位資金進行非法活動，比如挪用資金進行走私、賭博等活動，不論挪用資金的數額多少，時間長短，都構成本罪。
????此外，刑法還就挪用本單位資金“數額巨大”和“數額較大不退還”的情況規定了較重的處罰。“不退還”，是指挪用人主觀上想退還，但因某種原因而不能退還挪用的資金的情況。由于挪用本單位資金數額巨大或者數額較大不退還，會給單位造成重大損失，因此規定了較重的刑罰。
????對國有公司、企業或者其他國有單位中從事公務的人員和這些國有單位委派到非國有公司、企業以及其他單位從事公務的人員有上述行為的，依照刑法第三百八十四條挪用公款罪的規定定罪處罰。
????（二）關于挪用公款罪
????刑法第三百八十四條規定：“國家工作人員利用職務上的便利，挪用公款歸個人使用，進行非法活動的，或者挪用公款數額較大、進行營利活動的，或者挪用公款數額較大、超過三個月未還的，是挪用公款罪，處五年以下有期徒刑或者拘役；情節嚴重的，處五年以上有期徒刑。挪用公款數額巨大不退還的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑。
????挪用用于救災、搶險、防汛、優撫、扶貧、移民、救濟款物歸個人使用的，從重處罰。”
????具備以下條件的構成挪用公款罪：
????1．犯罪主體是國家工作人員，其中包括國有商業銀行的工作人員。
????2．在行為上主要表現為國家工作人員利用職務上的便利，實施了以下行為：（1）挪用公款歸個人使用進行非法活動的。該行為無論是否達到數額較大，也不計挪用時間長短，原則上都可構成本罪。（2）挪用公款數額較大歸個人使用，進行營利活動的。對這種行為，無論挪用時間長短，都可以定罪。（3）挪用公款數額較大，歸個人使用，超過3個月未還的。這種挪用行為主要指挪用公款用于個人生活方面的消費，如買房子、買汽車等等。對這種情況既要達到數額較大，又要有超過3個月未還的時間上的界線。
????三、關于職務侵占罪及其處罰
????刑法第二百七十一條規定：“公司、企業或者其他單位的人員，利用職務上的便利，將本單位財物非法占為己有，數額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役；數額巨大的，處五年以上有期徒刑，可以并處沒收財產。
????國有公司、企業或者其他國有單位中從事公務的人員和國有公司、企業或者其他國有單位委派到非國有公司、企業以及其他單位從事公務的人員有前款行為的，依照本法第三百八十二條、第三百八十三條的規定定罪處罰。”
????職務侵占罪是指公司、企業或者其他單位的人員，利用職務上的便利，將本單位財物非法占為己有，數額較大的行為。具備以下條件的構成本罪：
????1．犯罪主體是公司、企業或者其他單位的人員，其中包括非國有商業銀行的人員。
????2．行為人是利用職務上的便利。“利用職務上的便利”，主要是指利用自己在職務上所具有的管理或者經手本單位財物的方便條件，如經理利用調配、處理單位財物的權力，會計利用管理財務的方便條件，出納人員利用經手、管理錢物的方便條件等。
????3．行為人將本單位的財物非法占為己有。“非法占為己有”，是指行為人采取侵吞、竊取、騙取等手段將本單位的財物歸為己有。
????4．侵占的財物數額較大。公司、企業或者其他單位的人員，利用職務上的便利，將本單位財物非法占為己有，數額較大的，處5年以下有期徒刑或者拘役；數額巨大的，處5年以上有期徒刑，可以并處沒收財產。
????對于國有公司、企業或者其他國有單位中從事公務的人員和這些國有單位委派到非國有公司、企業以及其他單位從事公務的人員有上述行為的，該條明確規定依照貪污罪的規定定罪處罰。由于國家工作人員主體的特殊性，對其利用職務上的便利，將本單位財物非法占為己有的，應當依照刑法第三百八十二條、第三百八十三條關于貪污罪及其處罰的規定定罪處罰。國有商業銀行的工作人員有這些行為的，也應依此定罪處罰。
????此外，根據商業銀行法本條的規定，對商業銀行工作人員利用職務上的便利，貪污、挪用、侵占本行或者客戶資金，尚不構成犯罪的，應當給予紀律處分。
????第八十六條????商業銀行工作人員違反本法規定玩忽職守造成損失的，應當給予紀律處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
????違反規定徇私向親屬、朋友發放貸款或者提供擔保造成損失的．應當承擔全部或者部分賠償責任。
????【釋義】????本條是對商業銀行工作人員玩忽職守造成損失應當承擔法律責任的規定。
????“玩忽職守”主要表現為：一是在履行職責過程中，馬虎草率、敷衍塞責，嚴重不負責任；二是放棄職守，不履行自己應盡的職責。根據本條規定，商業銀行工作人員違反本法規定玩忽職守造成損失的，應當給予紀律處分；構成犯罪的，應當依法追究刑事責任。
????我國刑法第一百六十八條對國有公司、企業人員失職罪和濫用職權罪作了規定。該條第一款規定：“國有公司、企業的工作人員，由于嚴重不負責任或者濫用職權，造成國有公司、企業破產或者嚴重損失，致使國家利益遭受重大損失的，處三年以下有期徒刑或者拘役；致使國家利益遭受特別重大損失的，處三年以上七年以下有期徒刑。”第三款規定，國有公司、企業工作人員徇私舞弊，犯前款罪的，依照第一款的規定從重處罰。
????該罪有以下構成要件：
????1．在犯罪主體上為國有公司、企業的工作人員，其中包括國有商業銀行的工作人員。
????2．在行為上為“由于嚴重不負責任或者濫用職權，造成國有公司、企業破產或者嚴重損失，致使國家利益遭受重大損失”。其中的“嚴重不負責任”客觀上表現為不履行、不正確履行或者放棄履行自己的職責。通常表現為工作馬馬虎虎，草率行事，或違反職責規定，或放棄職守，對自己負責的工作撒手不管等。“濫用職權”，通常表現為行為人超越職責權限或違反行使職權所應遵守的程序。如果行為人嚴重不負責任或者濫用職權的行為，造成國有公司、企業破產或嚴重損失，致使國家利益遭受重大損失的就構成犯罪。“嚴重損失”既包括直接經濟損失，也包括間接的或者其他方面的損失；既包括給國有公司、企業造成虧損，也包括造成贏利減少，即雖然總體上經營沒有出現虧損，但使本應獲得的利潤大為減少。“致使國家利益遭受重大損失”，除了使國家經濟利益造成嚴重損失外，還包括對其他國家利益的嚴重損害。根據刑法該條第一款的規定，構成國有公司、企業工作人員失職罪、濫用職權罪的，處3年以下有期徒刑或者拘役；致使國家利益遭受重大損失的，處3年以上7年以下有期徒刑。
????對國有公司、企業的工作人員，徇私舞弊，犯刑法該條第一款罪的，依照第一款的規定從重處罰。由于徇私舞弊的行為是從個人私情、私利出發，置國有公司、企業利益于不顧，主觀惡性較大，因此應當從重處罰。
????商業銀行法第五十二條規定，商業銀行的工作人員應當遵守法律、行政法規和其他各項業務管理的規定，不得違反規定徇私向親屬、朋友發放貸款或者提供擔保。對于違反規定徇私向親屬、朋友發放貸款或者提供擔保造成損失的，應當承擔全部或者部分賠償責任。規定商業銀行工作人員的賠償責任，有助于商業銀行的工作人員廉潔自律、秉公辦事、恪盡職守，也有助于避免和減少因工作人員的違法行為給商業銀行帶來損失。
????第八十七條????商業銀行工作人員泄露在任職期間知悉的國家秘密、商業秘密的，應當給予紀律處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
????【釋義】????本條是商業銀行工作人員泄露國家秘密、商業秘密，應承擔法律責任的規定。
????商業銀行法第五十三條規定，商業銀行的工作人員不得泄露其在任職期間知悉的國家秘密、商業秘密。對于商業銀行工作人員泄露在任職期間知悉的國家秘密、商業秘密的，應當給予紀律處分；構成犯罪的，應當依法追究刑事責任。
????一、關于泄露國家秘密的法律責任
????根據保守國家秘密法第二條的規定，“國家秘密”是指關系國家的安全和利益，依照法定程序確定，在一定時間內只限一定范圍的人員知悉的事項。國家秘密包括符合該法第二條規定的下列秘密事項：（1）國家事務的重大決策的秘密事項；（2）國防建設和武裝力量活動中的秘密事項；（3）外交和外事活動中的秘密事項以及對外承擔保密義務的事項；（4）國民經濟和社會發展中的秘密事項；（5）科學技術中的秘密事項；（6）維護國家安全活動和追查刑事犯罪中的秘密事項；（7）其他經國家保密部門確定應當保守的國家秘密事項。政黨的秘密事項中符合該法第二條規定的，也屬于國家秘密。國家秘密的密級分為“絕密”、“機密”、“秘密”三個等級。
????“泄露國家秘密”是指違反保守國家秘密法，使國家秘密被不應知悉者知悉的行為。泄露國家秘密的方式，可以是口頭的，也可以是書面的；可以通過直接交付實物，也可以通過復印、復制的方式泄露。如果情節不嚴重，屬于一般違反保密法的行為，不構成犯罪，可以由有關單位給予紀律處分。
????對泄露國家秘密構成犯罪的，應當根據刑法第三百九十八條的規定給予刑事處罰：“國家機關工作人員違反保守國家秘密法的規定，故意或者過失泄露國家秘密，情節嚴重的，處三年以下有期徒刑或者拘役；情節特別嚴重的，處三年以上七年以下有期徒刑。
????非國家機關工作人員犯前款罪的，依照前款的規定酌情處罰。”
????泄露國家秘密的行為包括故意和過失兩種情況。因此，泄露國家秘密罪可分為故意泄露國家秘密罪和過失泄露國家秘密罪。泄露國家秘密的行為達到情節嚴重的程度，則構成犯罪。“情節嚴重”一般是指泄露國家重要秘密的；大量泄露國家秘密的；泄露動機特別惡劣的；給國家造成重大損失的等情形。
????對國家機關工作人員犯泄露國家秘密罪的，處3年以下有期徒刑或者拘役；情節特別嚴重的，處3年以上7年以下有期徒刑。非國家機關工作人員泄露國家秘密，情節嚴重的，也構成泄露國家秘密罪，應當依照刑法該條第一款規定的量刑幅度酌情予以處罰。“酌情”表明了從寬，對非國家機關工作人員的泄密犯罪，應當比對國家機關工作人員的處罰為輕。
????二、關于泄露商業秘密的法律責任
????“商業秘密”是指不為公眾所知悉，能為權利人帶來經濟利益，具有實用性并經權利人采取保密措施的技術信息和經營信息。（1）“不為公眾所知悉”，是指它的不公開性，只限于一定范圍的人知道。通過公開渠道能夠獲取的信息，不能作為商業秘密。（2）該信息“能為權利人帶來經濟利益，具有實用性”。如果不能為權利人帶來經濟利益和具有實用性，一般說來也不用保護。（3）“經權利人采取保密措施”。如果權利人未采取保密措施，外人（包括內部人員中與該項秘密無關的人員）輕易地就能獲取這種信息，就不能作為商業秘密。“技術信息”，指技術訣竅、技術配方、工藝流程等。“經營信息”，指經營決策，客戶名單等。
????侵犯商業秘密的行為主要有三種：（1）以盜竊、利誘、脅迫或者其他不正當手段獲取權利人的商業秘密。（2）披露、使用或者允許他人使用以前項手段獲取的權利人的商業秘密。（3）違反約定或者違反權利人有關保守商業秘密的要求，披露、使用或者允許他人使用其所掌握的商業秘密。這主要是指基于行為人與權利人之間的合同關系，或者是本單位的工作人員因工作關系而知悉、掌握商業秘密，取得、知悉商業秘密的途徑合法，但是違反了與權利人之間的約定，或者違反了權利人有關保守商業秘密的要求，披露、使用或者允許他人使用其所取得、知悉的商業秘密。就這三種行為的主體而言，前兩種行為的主體主要是商業秘密權利人的競爭對手等，獲取權利人的商業秘密所采用的手段是不正當手段，非法獲取或者獲取后又披露、使用或者允許他人使用。而第三種行為的主體主要是與權利人訂有商業秘密使用合同的人，或者商業秘密擁有單位的工作人員，違背保守商業秘密的義務，擅自披露、使用或者允許他人使用商業秘密。
????刑法第二百一十九條規定了侵犯商業秘密罪：“有下列侵犯商業秘密行為之一，給商業秘密的權利人造成重大損失的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；造成特別嚴重后果的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金：
????（一）以盜竊、利誘、脅迫或者其他不正當手段獲取權利人的商業秘密的；
????（二）披露、使用或者允許他人使用以前項手段獲取的權利人的商業秘密的；
????（三）違反約定或者違反權利人有關保守商業秘密的要求，披露、使用或者允許他人使用其所掌握的商業秘密的。
????明知或者應知前款所列行為，獲取、使用或者披露他人的商業秘密的，以侵犯商業秘密論。
????本條所稱商業秘密，是指不為公眾所知悉，能為權利人帶來經濟利益，具有實用性并經權利人采取保密措施的技術信息和經營信息。
????本條所稱的權利人，是指商業秘密的所有人和經商業秘密所有人許可的商業秘密使用人。”
????侵犯商業秘密罪在犯罪構成上有以下幾個條件：
????1．行為人在主觀上有犯罪故意，即有非法獲取、披露、使用或者允許他人使用商業秘密從中牟利的目的。
????2．行為人在客觀上有侵犯他人商業秘密的行為。
????3．行為人侵犯他人商業秘密，給權利人造成重大損失的，才構成犯罪，這是區分罪與非罪的界限。如果給權利人造成的損失不大，不以犯罪論處。
????對于商業銀行工作人員有泄露商業秘密行為的，應當給予紀律處分；構成侵犯商業秘密罪的，應當依照刑法第二百一十九條的規定處3年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；造成特別嚴重后果的，處3年以上7年以下有期徒刑，并處罰金。
????第八十八條????單位或者個人強令商業銀行發放貸款或者提供擔保的，應當對直接負責的主管人員和其他直接責任人員或者個人給予紀律處分；造成損失的，應當承擔全部或者部分賠償責任。
????商業銀行的工作人員對單位或者個人強令其發放貸款或者提供擔保未予拒絕的，應當給予紀律處分；造成損失的，應當承擔相應的賠償責任。
????【釋義】????本條是對強令發放貸款和對強令發放貸款未予拒絕，造成損失的，應當給予紀律處分、承擔賠償責任的規定。
????利用行政權力等強令商業銀行發放貸款或者提供擔保，干預了商業銀行的經營自主權，也威脅著信貸資金的安全，是商業銀行法明確禁止的行為。根據商業銀行法第四十一條的規定，任何單位和個人不得強令商業銀行發放貸款或者提供擔保。商業銀行有權拒絕任何單位和個人強令要求其發放貸款或者提供擔保。違反這一規定，應當受到法律制裁。對單位或者個人強令商業銀行發放貸款或者提供擔保的，應當對直接負責的主管人員和其他直接責任人員或者個人給予紀律處分；造成損失的，應當承擔全部或者部分賠償責任。規定有關單位和個人應當承擔賠償責任，有利于維護商業銀行的經營自主權，保障商業銀行依法實行自主經營、自擔風險、自負盈虧的經營機制，也有利于保障信貸資金的安全。
????商業銀行法賦予了商業銀行抵制有關單位和個人強令發放貸款或者提供擔保的法律武器。對于商業銀行的工作人員對單位或者個人強令其發放貸款或者提供擔保未予拒絕的，應當給予紀律處分；造成損失的，應當承擔相應的賠償責任。規定商業銀行工作人員的賠償責任，有助于商業銀行的工作人員秉公辦事、恪盡職守，也有助于避免和減少給商業銀行帶來損失。
????第八十九條????商業銀行違反本法規定的，國務院銀行業監督管理機構可以區別不同情形，取消其直接負責的董事、高級管理人員一定期限直至終身的任職資格，禁止直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員一定期限直至終身從事銀行業工作。
????商業銀行的行為尚不構成犯罪的，對直接負責的商業銀行董事、高級管理人員和其他直接責任人員，給予警告，處五萬元以上五十萬元以下罰款。
????【釋義】????本條是對在商業銀行違法的情況下，直接負責的有關人員所應當承擔的有關法律責任的規定。
????本條是增加的條文。在商業銀行違法、有關人員負有直接責任的情況下，給予限制從事銀行業的資格的處理是十分必要的。在銀行出現問題的情況下，必要時將有關人員逐出銀行業，也是巴塞爾核心原則的要求。巴塞爾核心原則在對第二十二項原則的解釋中規定：“監管者應具備有效的手段解決管理方面的問題，其中包括有權撤換控股方、管理層或董事，限制其手中的權力，并可在它認為適當的情況下將這批人永遠逐出銀行業”。因此，本條第一款規定，在商業銀行違法的情況下，無論商業銀行的行為是否構成犯罪，根據不同情形，可以取消直接負責的董事、高級管理人員一定期限直至終身的任職資格、從事銀行業的資格。對于其他直接責任人員，也可以取消其一定期限直至終身從事銀行業的資格。
????本條第二款規定，在商業銀行的違法行為尚不構成犯罪的情況下，對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員，可以給予警告，可以處5萬元以上50萬元以下罰款。
????原商業銀行法沒有此項規定，與此相近的是原商業銀行法的第七十六條，即修改后的商業銀行法第七十八條。第七十八條對原法第七十六條未作實質性修改，該條規定在商業銀行違反本法第七十三條至第七十七條規定的情況下，對直接負責的有關人員，應當給予紀律處分。構成犯罪的，依法追究刑事責任。第七十八條與本條的差別是：
????1．第七十八條限于商業銀行違反本法第七十三條至第七十七條的規定，而本條規定的商業銀行的違法行為原則上不限于這五條。
????2．第七十八條規定了紀律處分，而紀律處分不包括本條規定的對任職資格、從業資格的處理。
????3．第七十八條規定的是紀律處分，而本條規定的給予警告不是紀律處分，是行政處分。
????4．第七十八條規定了構成犯罪的，依法追究刑事責任，由于第七十八條作了規定，本條沒有規定刑事責任。
????5．第七十八條沒有規定給予罰款，本條作了罰款的規定。
????第九十條????商業銀行及其工作人員對國務院銀行業監督管理機構、中國人民銀行的處罰決定不服的，可以依照《中華人民共和國行政訴訟法》的規定向人民法院提起訴訟。
????【釋義】????本條是對行政處罰不服，可以提起行政訴訟的規定。
????這次修改商業銀行法對本條進行了修改。由于國務院銀行業監督管理機構成為行政處罰的實施機構，因此，補充規定了對其作出的行政處罰決定不服，可以提起行政訴訟的內容。
????商業銀行法規定了對商業銀行違反本法規定，由有關行政處罰實施機關給予相應的行政處罰的內容。
????行政處罰法對行政處罰的實施提出了具體要求，對被處罰的當事人的權利作出了明確規定，主要是：行政處罰由具有行政處罰權的行政機關在法定職權范圍內實施。公民、法人或者其他組織違反行政管理秩序的行為，依法應當給予行政處罰的，行政機關必須查明事實；違法事實不清的，不得給予行政處罰。行政機關在作出行政處罰決定之前，應當告知當事人作出行政處罰決定的事實、理由及依據，并告知當事人依法享有的權利。當事人有權進行陳述和申辯。行政機關必須充分聽取當事人的意見，對當事人提出的事實、理由和證據，應當進行復核；當事人提出的事實、理由或者證據成立的，行政機關應當采納。行政機關不得因當事人申辯而加重處罰。
????根據行政處罰法的規定，調查終結，行政機關負責人應當對調查結果進行審查，根據不同情況，分別作出如下決定：（1）確有應受行政處罰的違法行為的，根據情節輕重及具體情況，作出行政處罰決定；（2）違法行為輕微，依法可以不予行政處罰的，不予行政處罰；（3）違法事實不能成立的，不得給予行政處罰；（4）違法行為已構成犯罪的，移送司法機關。對情節復雜或者重大違法行為給予較重的行政處罰，行政機關的負責人應當集體討論決定。
????行政機關依照行政處罰法第三十八條的規定給予行政處罰，應當制作行政處罰決定書。行政處罰決定書應當載明下列事項：（1）當事人的姓名或者名稱、地址；（2）, , 違反法律、法規或者規章的事實和證據；（3）行政處罰的種類和依據；（4）行政處罰的履行方式和期限；（5）不服行政處罰決定，申請行政復議或者提起行政訴訟的途徑和期限；（6）作出行政處罰決定的行政機關名稱和作出決定的日期。行政處罰決定書必須蓋有作出行政處罰決定的行政機關的印章。
????公民、法人或者其他組織對行政機關所給予的行政處罰，享有陳述權、申辯權；對行政處罰不服的，有權依法申請行政復議或者提起行政訴訟。公民、法人或者其他組織因行政機關違法給予行政處罰受到損害的，有權依法提出賠償要求。
????行政訴訟法對提起行政訴訟的程序等作了規定，相關的主要內容有：公民、法人或者其他組織認為行政機關和行政機關工作人員的具體行政行為侵犯其合法權益，有權依照行政訴訟法向人民法院提起訴訟。人民法院受理公民、法人和其他組織對下列具體行政行為不服提起的訴訟：（1）對拘留、罰款、吊銷許可證和執照、責令停產停業、沒收財物等行政處罰不服的；（2）對限制人身自由或者對財產的查封、扣押、凍結等行政強制措施不服的；（3）認為行政機關侵犯法律規定的經營自主權的；（4）認為符合法定條件申請行政機關頒發許可證和執照，行政機關拒絕頒發或者不予答復的；（5）申請行政機關履行保護人身權、財產權的法定職責，行政機關拒絕履行或者不予答復的；（6）認為行政機關沒有依法發給撫恤金的；（7）認為行政機關違法要求履行義務的；（8）認為行政機關侵犯其他人身權、財產權的。除前款規定外，人民法院受理法律、法規規定可以提起訴訟的其他行政案件。
????行政案件由最初作出具體行政行為的行政機關所在地人民法院管轄。經復議的案件，復議機關改變原具體行政行為的，也可以由復議機關所在地人民法院管轄。
????公民、法人或者其他組織直接向人民法院提起訴訟的，應當在知道作出具體行政行為之日起3個月內提出。法律另有規定的除外。提起訴訟應當符合下列條件：（1）原告是認為具體行政行為侵犯其合法權益的公民、法人或者其他組織；（2）有明確的被告；（3）有具體的訴訟請求和事實根據；（4）屬于人民法院受案范圍和受訴人民法院管轄。人民法院接到起訴狀，經審查，應當在七日內立案或者作出裁定不予受理。原告對裁定不服的，可以提起上訴。
????人民法院審理行政案件，對具體行政行為是否合法進行審查。對于行政訴訟案件，人民法院經過審理，根據不同情況，分別作出以下判決：（1）具體行政行為證據確鑿，適用法律、法規正確，符合法定程序的，判決維持。（2）具體行政行為有下列情形之一的，判決撤銷或者部分撤銷，并可以判決被告重新作出具體行政行為：①主要證據不足的；②適用法律、法規錯誤的；③違反法定程序的；④超越職權的；⑤濫用職權的。（3）被告不履行或者拖延履行法定職責的，判決其在一定期限內履行。（4）行政處罰顯失公正的，可以判決變更。
????當事人不服人民法院第一審判決的，有權在判決書送達之日起15日內向上一級人民法院提起上訴。當事人不服人民法院第一審裁定的，有權在裁定書送達之日起10日內向上一級人民法院提起上訴。逾期不提起上訴的，人民法院的第一審判決或者裁定發生法律效力。