一、國債專項資金納入國家預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金管理范圍。國務(wù)院各有關(guān)部門、各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）及項目實施單位要按照國務(wù)院確定的用途和基本建設(shè)管理程序安排使用國債專項資金，并按照財政部《關(guān)于加強(qiáng)基本建設(shè)財務(wù)管理若干意見的通知》（財基字〔１９９６〕４５號）、《關(guān)于印發(fā)〈基本建設(shè)財務(wù)管理若干規(guī)定〉的通知》（財基字〔１９９８〕４號）和《關(guān)于印發(fā)〈國債轉(zhuǎn)貸地方政府管理辦法〉的通知》（財預(yù)字〔１９９８〕２６７號）等文件規(guī)定，切實加強(qiáng)基本建設(shè)項目的財政財務(wù)管理和監(jiān)督，努力提高資金使用效益。

　二、按規(guī)定及時足額將國債專項資金撥付到項目建設(shè)單位。為確保國債專項資金及時發(fā)揮效益，財政部根據(jù)國家年度投資計劃和基本建設(shè)支出預(yù)算，將資金分批撥付到國務(wù)院各有關(guān)部門和各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）。國務(wù)院各有關(guān)部門和地方各級財政部門要根據(jù)工程進(jìn)度將國債專項資金及時撥付到項目建設(shè)單位。不允許人為滯留、擠占和挪用國債專項資金。為了解和掌握國債專項資金撥付進(jìn)度，國務(wù)院各有在部門和地方財政廳（局）要認(rèn)真填列《國債專項資金分年度使用計劃表》（附后），于１９９８年底前報送財政部。

　三、確保配套資金及時足額到位。對有國債專項資金投資的項目，國務(wù)院各有關(guān)部門和地方財政廳（局）要切實加強(qiáng)資金來源管理，督促項目概算中其他來源的資金及時足額到位。其他各種來源的資金特別是銀行貸款和自籌資金的到位進(jìn)度不得低于國債資金到位的比例。配套資金不落實或長期不能到位的，財政部門有權(quán)緩撥或停撥國債專項資金。

　四、切實加強(qiáng)國債專項資金使用項目的財務(wù)管理。國債專項資金必須做到專款專用，按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)開支。經(jīng)批準(zhǔn)的新建項目，財政部門要主動參與審查項目概算，參與項目工程招投標(biāo)工作；要由財政部門或財政部門委托的社會中介機(jī)構(gòu)審查工程預(yù)（結(jié)）算，作為辦理工程款撥付和結(jié)算的依據(jù)；要按規(guī)定搞好項目的年度財務(wù)決算；項目竣工要按規(guī)定搞好竣工驗收和竣工財務(wù)決算審查；各級財政部門要協(xié)調(diào)項目的主管部門切實開展和搞好建設(shè)項目后評估工作。

　五、切實加強(qiáng)國債專項資金的監(jiān)督管理。國務(wù)院各有關(guān)部門，財政部駐各地監(jiān)察專員辦事處和各地財政部門要分別按照職責(zé)權(quán)限對國債專項資金的使用和管理進(jìn)行經(jīng)常性的監(jiān)督、檢查，充分了解和掌握有關(guān)項目前期準(zhǔn)備工作情況、專項資金下達(dá)情況和項目完成情況，不允許擅自挪用國債專項資金，不允許用國債專項資金置換其它已投入的資金，不允許隨意擴(kuò)大工程規(guī)模、拖延工期、留下資金缺口，發(fā)現(xiàn)問題要及時糾正。項目建設(shè)單位要定期向上級主管部門和同級財政部門反饋有關(guān)情況，并按基本建設(shè)財政財務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定報送財務(wù)報表。對違規(guī)、違紀(jì)，擠占、截留、挪用國債專項資金，或工作失職造成資金損失浪費的，要追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人和當(dāng)事人的責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的要追究刑事責(zé)任。

　六、統(tǒng)籌規(guī)劃，確保按期歸還國債專項資金。地方財政部門要在深入分析當(dāng)?shù)刎斄顩r和基礎(chǔ)設(shè)施投資需求的基礎(chǔ)上，認(rèn)真做好國債專項資金的還款規(guī)劃。要按照與中央財政簽訂的《中央向地方轉(zhuǎn)貸協(xié)議》確定的轉(zhuǎn)貸數(shù)額、轉(zhuǎn)貸期限、轉(zhuǎn)貸利率，認(rèn)真測算各項還款來源，定出切合實際的分年度還款計劃。各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）要按年度填報《國債專項資金還款計劃表》（附后），于每年１月底以前報送財政部。國務(wù)院有關(guān)部門借用的國債轉(zhuǎn)貸資金，比照上述要求辦理。

　七、及時準(zhǔn)確反饋國債專項資金的使用信息。為進(jìn)一步運用財政政策、搞好宏觀調(diào)控建立良好的基礎(chǔ)，國務(wù)院各有關(guān)部門和各級財政部門要深入到國債專項資金的項目單位，及時準(zhǔn)確地了解、掌握和反饋國債專項資金的到位和使用情況。并按季度填列《國債專項資金匯總分析表》和《國債專項資金項目分析表》（附后），于每季終了七日內(nèi)報送財政部，同時著重反映下列情況：
　　１、部門或地區(qū)申請國債專項資金總額；
　　２、使用國債專項資金的項目情況；
　　３、國債專項資金到位情況；
　　４、使用國債專項資金項目的配套資金來源及到位情況；
　　５、項目工程進(jìn)展情況；
　　６、項目的財務(wù)及管理情況；
　　７、國債專項資金使用中存在的問題；
　　８、建議。

　八、認(rèn)真做好國債專項資金項目的投資效益分析。國務(wù)院各有關(guān)部門和各地財政部門要就國債專項資金對推動本行業(yè)或本地區(qū)經(jīng)濟(jì)增長的作用和效果作認(rèn)真、科學(xué)地分析，每年向財政部提交一份分析報告。分析報告要選擇一些項目，進(jìn)行典型解剖，要對國債專項資金的財務(wù)管理情況進(jìn)行分析，對完善基本建設(shè)財務(wù)管理和財政投資體制改革提出意見和建議。

　附件：１、國債專項資金分年度使用計劃表

　附件１：　　　　　國債專項資金分年度使用計劃表

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│項目│項目│投資│合理│　　1998年度計劃　　│　　 1999年度計劃　　 │
│　　│　　│　　│　　├────┬─────┼─────┬─────┤
│名稱│類別│總額│工期│　完成　│　 資金　 │　 完成　 │　 資金　 │
│　　│　　│　　│　　│ 工作量 │　使用額　│　工作量　│　使用額　│
├──┼──┼──┼──┼────┼─────┼─────┼─────┤
│1、 │　　│　　│　　│　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│
├──┼──┼──┼──┼────┼─────┼─────┼─────┤
│2、 │　　│　　│　　│　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│
├──┼──┼──┼──┼────┼─────┼─────┼─────┤
│3、 │　　│　　│　　│　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│
├──┼──┼──┼──┼────┼─────┼─────┼─────┤
│4、 │　　│　　│　　│　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│
├──┼──┼──┼──┼────┼─────┼─────┼─────┤
│5、 │　　│　　│　　│　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│
├──┼──┼──┼──┼────┼─────┼─────┼─────┤
│6、 │　　│　　│　　│　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│
├──┼──┼──┼──┼────┼─────┼─────┼─────┤
│7、 │　　│　　│　　│　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│
├──┼──┼──┼──┼────┼─────┼─────┼─────┤
│8、 │　　│　　│　　│　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│
├──┼──┼──┼──┼────┼─────┼─────┼─────┤
│9、 │　　│　　│　　│　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│
├──┼──┼──┼──┼────┼─────┼─────┼─────┤
│10、│　　│　　│　　│　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│
├──┼──┼──┼──┼────┼─────┼─────┼─────┤
│11、│　　│　　│　　│　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│
├──┼──┼──┼──┼────┼─────┼─────┼─────┤
│12、│　　│　　│　　│　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│
├──┼──┼──┼──┼────┼─────┼─────┼─────┤
│13、│　　│　　│　　│　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│
├──┼──┼──┼──┼────┼─────┼─────┼─────┤
│14、│　　│　　│　　│　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│
├──┼──┼──┼──┼────┼─────┼─────┼─────┤
│15、│　　│　　│　　│　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│
├──┼──┼──┼──┼────┼─────┼─────┼─────┤
│合計│　　│　　│　　│　　　　│　　　　　│　　　　　│　　　　　│
└──┴──┴──┴──┴────┴─────┴─────┴─────┘

　附件２：　　　　　　 國債轉(zhuǎn)貸資金還款計劃表

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│　　　│　　│ 年度還款 │　　　　　　　還　款　來　源　　　　　　　│
│還　款│本地├──┬──┼──────┬───────┬───┬──┤
│年　度│財力│本金│利息│　項目單位　│　　預(yù)算內(nèi)　　│政府性│其他│
│　　　│　　│　　│　　│　　還款　　│　 基建資金　 │ 基金 │資金│
├───┼──┼──┼──┼──────┼───────┼───┼──┤
│1999年│　　│　　│　　│　　　　　　│　　　　　　　│　　　│　　│
├───┼──┼──┼──┼──────┼───────┼───┼──┤
│2000年│　　│　　│　　│　　　　　　│　　　　　　　│　　　│　　│
├───┼──┼──┼──┼──────┼───────┼───┼──┤
│2001年│　　│　　│　　│　　　　　　│　　　　　　　│　　　│　　│
├───┼──┼──┼──┼──────┼───────┼───┼──┤
│2002年│　　│　　│　　│　　　　　　│　　　　　　　│　　　│　　│
├───┼──┼──┼──┼──────┼───────┼───┼──┤
│2003年│　　│　　│　　│　　　　　　│　　　　　　　│　　　│　　│
├───┼──┼──┼──┼──────┼───────┼───┼──┤
│2004年│　　│　　│　　│　　　　　　│　　　　　　　│　　　│　　│
├───┼──┼──┼──┼──────┼───────┼───┼──┤
│2005年│　　│　　│　　│　　　　　　│　　　　　　　│　　　│　　│
├───┼──┼──┼──┼──────┼───────┼───┼──┤
│2006年│　　│　　│　　│　　　　　　│　　　　　　　│　　　│　　│
├───┼──┼──┼──┼──────┼───────┼───┼──┤
│2007年│　　│　　│　　│　　　　　　│　　　　　　　│　　　│　　│
├───┼──┼──┼──┼──────┼───────┼───┼──┤
│2008年│　　│　　│　　│　　　　　　│　　　　　　　│　　　│　　│
├───┼──┼──┼──┼──────┼───────┼───┼──┤
│2009年│　　│　　│　　│　　　　　　│　　　　　　　│　　　│　　│
├───┼──┼──┼──┼──────┼───────┼───┼──┤
│ 合計 │　　│　　│　　│　　　　　　│　　　　　　　│　　　│　　│
├───┴──┴──┴──┴──────┴───────┴───┴──┤
│備注:　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 │
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│
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　附件３：　　　　　　 國債專項資金匯總分析表

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│使用國債專項資金項目總數(shù)　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　│
├──────────────────┼───────────────┤
│概算總投資　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　│
├──────────────────┼───────────────┤
│本年計劃投資　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　│
├──────────────────┼───────────────┤
│實際完成投資　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　│
├──────────────────┼───────────────┤
│計劃使用國債專項資金　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　│
├──────────────────┼───────────────┤
│累計到位國債專項資金　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　│
├──────────────────┼────────┬──────┤
│　其中：　　　　　　　　　　　　　　│　　計劃使用　　│　累計到位　│
├──────────────────┼────────┼──────┤
│　１、農(nóng)林水利　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
├──────────────────┼────────┼──────┤
│　２、交通建設(shè)　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
├──────────────────┼────────┼──────┤
│　３、農(nóng)村電網(wǎng)　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
├──────────────────┼────────┼──────┤
│　４、環(huán)保和市政　　　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
├──────────────────┼────────┼──────┤
│　５、高科技　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
├──────────────────┼────────┼──────┤
│　６、國家直屬糧庫　　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
├──────────────────┼────────┼──────┤
│　７、其他建設(shè)項目　　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
├──────────────────┼────────┼──────┤
│項目配套資金　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
├──────────────────┼────────┼──────┤
│其中：　　　　　　　　　　　　　　　│　　計劃投資　　│　實際到位　│
├──────────────────┼────────┼──────┤
│一、中央部門配套資金　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
├──────────────────┼────────┼──────┤
│　１、中央預(yù)算內(nèi)基建資金　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
├──────────────────┼────────┼──────┤
│　２、中央部門自有資金　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
├──────────────────┼────────┼──────┤
│　（１）部門預(yù)算外資金　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
├──────────────────┼────────┼──────┤
│　（２）部門自有資金　　　　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　│
├──────────────────┼────────┴──────┤
│　（３）其他資金　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　│
├──────────────────┼───────────────┤
│　３、國內(nèi)商業(yè)銀行貸款　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　│
├──────────────────┼───────────────┤
│　４、國家開發(fā)銀行貸款　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　│
├──────────────────┼───────────────┤
│　５、利用外資　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　│
├──────────────────┼───────────────┤
│　６、企業(yè)自有資金　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　│
├──────────────────┼───────────────┤
│　７、其他資金　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　│
├──────────────────┼───────────────┤
│二、地方配套資金　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　│
├──────────────────┼───────────────┤
│　１、地方預(yù)算內(nèi)基建資金　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　│
├──────────────────┼───────────────┤
│　２、地方自籌資金　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　│
├──────────────────┼───────────────┤
│　（１）地方財政資金　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　│
├──────────────────┼───────────────┤
│　（２）地方部門預(yù)算外資金　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　│
├──────────────────┼───────────────┤
│　（３）地方部門自有資金　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　│
├──────────────────┼───────────────┤
│　３、國內(nèi)部門銀行貸款　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　│
├──────────────────┼────────────