各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）、國(guó)有資產(chǎn)管理局（辦公室），國(guó)務(wù)院有關(guān)部委，中央企業(yè)集團(tuán)，中國(guó)人民解放軍總后勤部，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)：

　　為進(jìn)一步促進(jìn)資產(chǎn)評(píng)估行業(yè)的健康發(fā)展，建立健全資產(chǎn)評(píng)估行政管理體系，適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和政府職能轉(zhuǎn)變的需要，推動(dòng)企業(yè)的改革和發(fā)展，現(xiàn)就涉及股份有限公司資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目管理事權(quán)調(diào)整的有關(guān)問(wèn)題通知如下：

　　一、評(píng)估項(xiàng)目受理的分工原則

　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》和《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法》（國(guó)務(wù)院91號(hào)令）等有關(guān)規(guī)定，按照統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理的原則，國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)或中央管理的企業(yè)、單位（以下簡(jiǎn)稱“中央企業(yè)”）涉及股份有限公司的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目由財(cái)政部受理審核；地方所屬企業(yè)、單位（以下簡(jiǎn)稱“地方企業(yè)”）涉及股份有限公司的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，省屬地方企業(yè)由省級(jí)（含計(jì)劃單列市，下同）財(cái)政部門(mén)（含國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)，下同）受理審核；地市以下所屬地方企業(yè)由同級(jí)財(cái)政部門(mén)審查后報(bào)省級(jí)財(cái)政部門(mén)受理審核。涉及外資股（B股、H股等）的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，須經(jīng)省級(jí)財(cái)政部門(mén)審查后報(bào)財(cái)政部審核。

　　二、財(cái)政部受理審核的評(píng)估項(xiàng)目

　　（一）中央企業(yè)發(fā)起設(shè)立或改組設(shè)立股份有限公司，或股份有限公司在境內(nèi)外公開(kāi)發(fā)行各種股票；

　　（二）地方企業(yè)發(fā)起設(shè)立或改組設(shè)立股份有限公司并在境內(nèi)發(fā)行外資股（B股），在境外公開(kāi)發(fā)行各種股票（H股等）以及相關(guān)的資產(chǎn)購(gòu)并、出售或置換等；

　　（三）中央企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券；

　　（四）中央企業(yè)以實(shí)物資產(chǎn)（含無(wú)形資產(chǎn)）收購(gòu)上市公司股權(quán)或認(rèn)購(gòu)上市公司應(yīng)配股份；

　　（五）中央企業(yè)與上市公司進(jìn)行資產(chǎn)購(gòu)并、出售或置換等；

　　（六）中央企業(yè)為控股股東的上市公司的分立或與非上市的股份有限公司的合并；

　　（七）其他需由財(cái)政部受理審核的項(xiàng)目。

　　三、省級(jí)財(cái)政部門(mén)受理審核的評(píng)估項(xiàng)目

　　（一）地方企業(yè)發(fā)起設(shè)立或改組設(shè)立股份有限公司，或股份有限公司在境內(nèi)發(fā)行各種內(nèi)資股（A股等）；

　　（二）地方企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券；

　　（三）地方企業(yè)以實(shí)物資產(chǎn)（含無(wú)形資產(chǎn)）收購(gòu)上市公司股權(quán)或認(rèn)購(gòu)上市公司應(yīng)配股份；

　　（四）地方企業(yè)與上市公司進(jìn)行資產(chǎn)購(gòu)并、出售或置換等；

　　（五）地方企業(yè)為控股股東的上市公司的分立或與非上市的股份有限公司合并；

　　（六）其他需由省級(jí)財(cái)政部門(mén)受理的項(xiàng)目。

　　四、組建股份有限公司和發(fā)行A種股票等經(jīng)濟(jì)行為，涉及中央企業(yè)和地方企業(yè)之間及地方企業(yè)間共同持股的，其資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目按第一大股東的產(chǎn)權(quán)隸屬關(guān)系申報(bào)、受理；上市公司間吸收或新設(shè)合并的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，按吸收方或新設(shè)后的第一大股東的產(chǎn)權(quán)隸屬關(guān)系申報(bào)，經(jīng)財(cái)政部門(mén)逐級(jí)審查后報(bào)財(cái)政部審核。

　　五、實(shí)行立項(xiàng)備案制度

　　為簡(jiǎn)化手續(xù)，提高效率，對(duì)涉及股份有限公司資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目的立項(xiàng)由審批制度改為立項(xiàng)備案制度。

　　凡涉及股份有限公司資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目的立項(xiàng)須按規(guī)定程序及要求，按受理范圍報(bào)財(cái)政部門(mén)備案。中央或省級(jí)財(cái)政部門(mén)收到立項(xiàng)備案材料，如未在10日內(nèi)提出異議，即為同意；對(duì)不符合要求的，應(yīng)通知申報(bào)人。

　　六、申報(bào)、審核管理程序

　　資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目立項(xiàng)備案及合規(guī)性審核應(yīng)由資產(chǎn)占有單位提出申請(qǐng)，由主管單位審查后逐級(jí)上報(bào)財(cái)政部門(mén)審核。

　　（一）一般情況

　　1.由財(cái)政部負(fù)責(zé)的資產(chǎn)評(píng)估事宜，按以下兩種情形辦理：

　　中央企業(yè)涉及股份有限公司的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目立項(xiàng)備案及合規(guī)性審核申請(qǐng)，經(jīng)主管單位審查后報(bào)財(cái)政部備案、審核；

　　地方企業(yè)涉及發(fā)行B股、H股等股份有限公司的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目立項(xiàng)備案及合規(guī)性審核申請(qǐng)，經(jīng)各級(jí)財(cái)政部門(mén)審查后報(bào)財(cái)政部備案、審核。

　　2.由地方財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目立項(xiàng)備案及合規(guī)性審核申請(qǐng)，經(jīng)企業(yè)主管單位審查后報(bào)同級(jí)財(cái)政部門(mén)備案、審核，或經(jīng)地方財(cái)政部門(mén)逐級(jí)審查后報(bào)省級(jí)財(cái)政部門(mén)備案、審核。

　　（二）特殊情況

　　資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目立項(xiàng)備案及合規(guī)性審核申請(qǐng)?jiān)谔厥馇闆r下按以下方式辦理：

　　1.多家企業(yè)發(fā)起設(shè)立股份有限公司的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目立項(xiàng)備案及合規(guī)性審核申請(qǐng)，由各出資人委托出資額最大的國(guó)有資產(chǎn)占有單位按產(chǎn)權(quán)隸屬關(guān)系一并申報(bào)。

　　2.中外合資企業(yè)、有限責(zé)任公司等企業(yè)改組或發(fā)起設(shè)立股份有限公司的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目立項(xiàng)備案及合規(guī)性審核申請(qǐng)，由各出資人委托中方出資額最大的國(guó)有資產(chǎn)占有單位按其產(chǎn)權(quán)隸屬關(guān)系一并申報(bào)。

　　七、辦理資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目立項(xiàng)備案需報(bào)送的材料

　　（一）資產(chǎn)占有單位提出的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目立項(xiàng)備案申請(qǐng)文件（含立項(xiàng)備案申報(bào)表，見(jiàn)附件一）；

　　（二）中央主管單位或地方財(cái)政部門(mén)同意轉(zhuǎn)報(bào)財(cái)政部或省級(jí)財(cái)政部門(mén)予以備案的文件；

　　（三）與評(píng)估目的相對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為有效文件；

　　（四）資產(chǎn)占有單位的資產(chǎn)負(fù)債表、產(chǎn)權(quán)登記證、企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照（復(fù)印件）；

　　（五）發(fā)起人協(xié)議、資產(chǎn)重組方案等其他材料。

　　八、辦理資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目合規(guī)性審核需報(bào)送的材料

　　（一）資產(chǎn)占有單位提出的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目合規(guī)性審核申請(qǐng)文件（含審核申報(bào)表，見(jiàn)附件二）；

　　（二）中央主管單位或地方財(cái)政部門(mén)審查同意轉(zhuǎn)報(bào)財(cái)政部或省級(jí)財(cái)政部門(mén)予以合規(guī)性審核的文件；

　　（三）評(píng)估機(jī)構(gòu)提交的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，包括評(píng)估報(bào)告書(shū)、評(píng)估說(shuō)明和評(píng)估明細(xì)表；

　　（四）資產(chǎn)評(píng)估各當(dāng)事方的承諾函；

　　（五）審核需要的其他材料。

　　九、省級(jí)財(cái)政部門(mén)在出具與境內(nèi)上市公司相關(guān)的經(jīng)濟(jì)行為的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目合規(guī)性審核批復(fù)文件時(shí)須同時(shí)報(bào)財(cái)政部備案，并建立資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目審核情況統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度，于每年1月底前將上年度審批的與上市公司相關(guān)的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目情況專題向財(cái)政部報(bào)告。

　　十、本通知僅適用于涉及股份有限公司的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，自發(fā)布之日起執(zhí)行。

　　附件一：　　????????????????????? 資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目立項(xiàng)備案申報(bào)表　　??? 申報(bào)日期：??? 年??? 月??? 日