第一章　總則

　　第一條　為規(guī)范結匯、售匯及付匯行為，實現(xiàn)經常項目下人民幣有條件可兌換，特定本規(guī)定。

　　第二條　外匯指定銀行須按本規(guī)定辦理結匯、售匯、開立外匯帳戶及對外支付業(yè)務。

　　第三條境內所有企業(yè)事業(yè)單位、機關和社會團體（以下簡稱“境內機構”）的各類外匯收入必須及時調回境內，按本規(guī)定辦理結匯、購匯、開立外匯帳戶及對外支付。

　　第二章　結匯

　　第四條　除本規(guī)定第五條、第六條限定范圍外，境內機構取得的下列外匯須全部結售給外匯指定銀行：

　　（一）出口或先支后收轉口貨物及其他交易行為收入的匯；

　　（二）境外貸款項下國際招標中標收入的外匯；

　　（三）海關監(jiān)管下境內經營免稅商品收入的外匯；

　　（四）交通運輸（包括各種運輸方式）及港口（包括海港、空港）、郵電（不包括國際匯兌款）、旅游、廣告、咨詢、展覽、寄售、維修等行業(yè)及各類代理業(yè)務提供商品或服務收入的外匯；

　　（五）行政、司法機關收入的各項外匯規(guī)費、罰沒款等；

　　（六）土地使用權、著作權、商標權、專利權、非專利技術、商譽等無形資產轉讓收入的外匯；

　　（七）向境外出售房地產及其他資產收入的外匯；

　　（八）境外投資企業(yè)匯回的外匯利潤、對外經緩項下收回的外匯和境外資產的外匯收入；

　　（九）對外索賠收入的外匯、退回的外匯保證金等；

　　（十）保險機構受理外匯保險所得外匯收入；

　　（十一）取得《經營外匯業(yè)務許可證》的金融機構經營外匯業(yè)務的收入；

　　（十二）國外捐贈、資助及援助收入的外匯；

　　（十三）國家外匯管理局規(guī)定的其他應結匯的外匯。

　　第五條　境內機構的下列外匯，可以向國家外匯管理局或其公支局（以下簡稱“外匯局”）申請，在外匯指定銀行開立外匯帳戶，按規(guī)定辦理結匯：

　　（一）經營境外承包工程、向境外提供勞務、技術合作及其他服務業(yè)務的公司，在上述業(yè)務項目進行過程中收到的業(yè)務往來外匯；

　　（二）從事代理對外或境外業(yè)務的機構代收待付的外匯；

　　（三）暫收待付或暫收待結項下的外匯，包括境外匯入的投標保證金、履約保證金、先收后支的轉口貿易收匯、郵電部門辦理國際匯兌業(yè)務的外匯匯兌款、一類旅行社收取的國外游泳機構預付的外匯、鐵路部門辦理境外保價運輸業(yè)務收取的外匯、海關收取的外匯保證金、抵押金等；

　　（四）保險機構受理外匯保險、需向外分保以及尚未結算的保費。

　　上述各項外匯，根據會計制度按期結算實現(xiàn)的收入，應全部結售給外匯指定銀行。

　　第六條　下列范圍內的外匯可不結匯，在外匯指定銀行開立外匯帳戶：

　　（一）國家批準專項用于償還境內外外匯債務并經外匯局審核的外匯；

　　（二）捐贈協(xié)議規(guī)定用于境外支付的捐贈外匯；

　　（三）境外借款、發(fā)行外幣債券、股票取得的外匯；

　　（四）境外法人或自然人作為投資匯入的外匯；

　　（五）外國駐華使領館、國際組織及其他境外法人駐華機構的外匯；

　　（六）外商投資企業(yè)的外匯；

　　（七）居民個人及來華人員個人的外匯。

　　第七條　本規(guī)定第五條、第六條允許開立外匯帳戶的境內機構，需持外匯局核發(fā)的開戶憑證，在外匯指定銀行辦理開戶。

　　第三章　售匯

　　第八條　境內機構下列貿易及非貿易經營性對外支付用匯，持與支付方式相應的有效商業(yè)單據和所列有效憑證到外匯指定銀行兌付：

　　（一）實行進口配額管理或特定產品進口管理的貨物進口，持有關部門簽發(fā)的許可證或進口證明以及相應的進口合同；

　　（二）實行自動登記制的貨物進口，持相應的登記文件和進口合同；

　　（三）除上述兩項以外，其他符合國家進口管理規(guī)定的貨物進口，持進口合同；

　　上述（一）至（三）項進口項下的預付款（規(guī)定比例以內）、開證保證金、尾款、運輸費、保險費及從屬費用和出口項下的傭金（規(guī)定比例以內）、運輸費、保險費及從屬費用，持（一）至（三）項規(guī)定的有效憑證或有關批準文件；　（四）從保稅區(qū)、保稅庫購買商品以及購買國外入境展覽展品的用匯，持（一）至（三）項規(guī)定的有效憑證；（五）專利權、著作權、商標、計算機軟件等無形資產的進口，持進口合同或協(xié)議；

　　（六）出口項下對外退賠外匯，持結匯水單、索賠協(xié)議、理賠證明及退匯證明；

　　（七）境外承包工程所需的投標保證金持投標文件，履約保證金及墊付工程款項持合同。

　　第九條　境內機構下列貿易及非貿易經營性對外支付，外匯指定銀行憑用戶提出的支付清單先兌付，事后核查：

　　（一）進料加工生產復出口商品的進口，持外經貿部門批準的進料加工合同；

　　（二）經國務院批準的免稅品公司按規(guī)定范圍經營免稅商品的進口支付；

　　（三）民航、海運、鐵道部門（機構）支付境外國際聯(lián)運費、設備維修費、站場港口使用費、燃料供應費、保險費、非融資性租賃費及其他服務費用；

　　（四）民航、海運、鐵道部門（機構）支付國際營運人員伙食、津貼補助；

　　（五）郵電部門支付國際郵政、電信業(yè)務費用。

　　第十條　境內機構下列貿易及非貿易經營性對外支付，持外匯局核發(fā)的售匯通知單到外匯指定銀行兌付：

　　（一）超過規(guī)定比例的預付貨款、傭金；

　　（二）轉口貿易項下先支后收發(fā)生的對外支付。

　　第十一條　財政預算內的機關、事業(yè)單位和社會團體的非貿易非經營性用匯，按《非貿易非經營性外匯財務管理暫行規(guī)定》辦理。

　　第十二條　財政預算外的境內機構下列非經營性用匯，持外匯局核發(fā)的售匯通知單到外匯指定銀行兌付：

　　（一）在境外舉辦展覽、招商、培訓及拍攝影視片等用匯；

　　（二）對外宣傳費、對外援助費、對外捐贈外匯、國際組織會費、參加國際會議的注冊費、報名費；

　　（三）在境外設立代表處或辦事機構的開辦費和經費；

　　（四）國家教委國外考試協(xié)調中心支付境外的考試費；

　　（五）其他非經營性用匯。

　　第十三條　個人的下列非貿易非經營性用匯，由外匯局授權的外匯指定銀行按有關規(guī)定兌付；

　　（一）應聘在境內機構工作的外國專家領取人民幣工資、生活費和離職補貼費后需兌換的用匯；

　　（二）個人因私出境、朝覲用匯；

　　（三）移居出境的個人，需購匯匯出的離休金、退休金、離職金、退職金、撫恤金；

　　（四）境內居民個人從境外郵購少量藥品、醫(yī)療用具等特殊用匯。

　　第十四條　境內機構資本融資項下的下列用匯，持所列有效憑證到外匯指定銀行兌付：

　　（一）償還境內金融機構自營外匯貸款本息、費用，持貸款協(xié)議和債權機構還本付息通知單；

　　（二）境內外匯擔保履約用匯，持擔保合同和債權機構支付通知；

　　（三）經國家批準以外幣支付的股息，持董事會分配利潤的決議書及完稅證明。

　　第十五條　境內機構資本融資項下的下列用匯，持所列有效憑證向外匯局申報，憑外匯局的核準件到外匯指定銀行兌付：

　　（一）償還外債和外匯（轉）貸款本息、費用，持《外債登記證》或《外匯（轉）貸款登記證》及債權機構還本付息通知單；

　　（二）境外外匯擔保履約用匯，持擔保合同、外匯局核發(fā)的《外匯擔保登記證》及境外機構支付通知；

　　（三）境外投資資金的匯出，持項目審批部門的批準文件和投資合同；

　　（四）外商投資企業(yè)的中方投資者經批準需以外匯投入的注費資金，持項目審批部門的批準文件和合同。

　　第十六條　外國駐華使領館的合法人民幣收入（如簽證費、認證費等）要求匯出境外時，到外匯局授權的外匯指定銀行兌付。

　　境外法人駐華機構的合法人民幣收入（如外航駐華機構代辦客貨運費等）要求匯出境外時，須持證明材料向外匯局申報，持外匯局售匯通知單到外匯指定銀行兌付。

　　第十七條　臨時來華的外國人、華僑、港澳臺同胞出境時未用完的人民幣，可以憑本人護照、原兌換水單（有效期為六個月）兌回外匯，攜出境外。

　　第四章　付匯

　　第十八條　所有對外支付，有外匯帳戶的，且支付用途符合外匯帳戶規(guī)定的使用范圍的，首先使用其外匯帳戶余額；外匯帳戶使用范圍以外的付匯及沒有外匯帳戶或帳戶余額不足的，方可購匯。

　　第十九條　從外匯帳戶對外支付的，開戶銀行應根據規(guī)定的外匯帳戶收支范圍進行審核，并按第三章相應的規(guī)定進行審核，辦理支付。

　　第二十條　購匯支付和從外匯帳戶支付的，均須在有關結算方式或合同規(guī)定的日期辦理，不得提前對外付款。

　　第二十一條　需提前償還境外債務本息的，經外匯局批準后方可購匯并對外支付。

　　第五章　附則

　　第二十二條　為使有遠期支付合同或償債協(xié)議的用匯單位避免匯率風險，外匯指定銀行可按有關規(guī)定為其辦理人民幣與外幣的遠期買賣及其他保值業(yè)務。

　　第二十三條　易貨項下進口不得購匯或用外匯帳戶支付。

　　第二十四條　外匯指定銀行應按出口企業(yè)結匯額的50％為其設立臺帳。出口企業(yè)為擴大出口所需用匯（包括進料加工、包裝物料、出口基地、索理賠、運保費、售后服務及其他貿易從屬費等），按本規(guī)定第八條、第九條辦理兌付，兌付銀行從臺帳余額中扣減其相應數(shù)額。

　　第二十五條　外匯指定銀行應按旬向外匯局報送結匯、售匯及付匯情況報表。

　　第二十六條　境內機構可在注冊地區(qū)選擇外匯指定銀行辦理開立外匯帳戶、結匯、購匯業(yè)務并向當?shù)赝鈪R局備案。

　　經營外匯業(yè)務的金融機構和有結匯、購匯、付匯業(yè)務的境內機構應無條件接受外匯局的監(jiān)督、檢查，并出示、提供有關材料。

　　第二十七條　對違反本規(guī)定的，外匯局可對其處以警告、罰款或暫停辦理結匯、售（購）匯、付匯業(yè)務的處罰。

　　第二十八條　本規(guī)定第三章各條不適用于外商投資企業(yè)。

　　第二十九條　本規(guī)定由國家外匯管理局負責解釋。

　　第三十條　本規(guī)定自1994年4月1日起施行。以前規(guī)定與本規(guī)定相抵觸的，以本規(guī)定為準。