中國人民銀行各分行、營業管理部、省會（首府）城市中心支行：

　　根據國發〔1998〕33號文件關于“中國人民銀行分行管理轄區內金融監管辦事處和中心支行的人事、財務工作”的有關精神，總行制訂了《中國人民銀行分行管理轄區內會計財務工作的規定》（以下簡稱《規定》），現印發你們，并就有關事項通知如下：

　　一、各分行要認真履行《規定》賦予的各項管理職能，采取積極有力的措施，切實負起責任，抓好轄區內會計工作。當前，特別要貫徹勤儉辦行、增收節支的財務工作方針，加強對管轄機構的財務管理，堅持防止和糾正一切鋪張浪費行為。同時要做好有關預算編報、報表匯總等業務的銜接工作。

　　二、各分行、省會（首府）城市中心支行要按照《規定》中的管轄范圍，重新編制1999年度財務收支計劃，于5月15日前上報總行。并從第二季度起，按新的管轄范圍匯總上報財務收支季報。

　　三、各分行、營業管理部從1999年5月起報送轄區匯總會計報表。省會（首府）城市中心支行從該月起停止向總行報送會計報表。

　　四、《規定》自1999年1月1日起實施。

　　附件：

中國人民銀行分行管理轄區內會計財務工作的規定

　　一、管理范圍

　　（一）分行、營業管理部負責組織對轄區內金融機構的會計監管工作；管理轄區內人民銀行中心支行、支行的會計核算工作。

　　（二）分行負責管轄區內下列機構（以下簡稱管轄機構）的財務、基建和固定資產工作：

　　1．金融監管辦事處；

　　2．分行營業管理部；

　　3．中心支行〔省會（首府）城市中心支行除外〕；

　　4．管理干部學院、銀行學校；

　　5．分行所在地的總行重點庫。

　　（三）人民銀行營業管理部負責管理本級財務、基建和固定資產工作，重慶營業管理部負責管理轄區內中心支行的財務、基建和固定資產工作。

　　（四）各分行、營業管理部、中心支行會計財務處對營業處（室）會計核算業務和會計工作進行監督、檢查、指導。

　　二、會計報表管理

　　（一）各分行、營業管理部負責匯總轄區內各中心支行〔包括省會（首府）城市中心支行〕的會計報表，并按規定時間上報總行。

　　（二）各分行在編制全轄匯總會計報表的同時，編制分省（區）會計報表，留存備用。總行需要時，要按時上報。

　　三、財務預算和決算管理

　　各分行、營業管理部對管轄機構的財務預算和決算實施以下管理工作：

　　（一）財務預算管理

　　1．審核管轄機構的財務預算，匯總編制全轄的年度財務預算并按規定時間上報總行；

　　2．根據總行批復的財務預算，制訂管轄機構的預算批復原則和費用分配方案并批復管轄機構，費用分配原則和分配方案報總行備案。

　　3．辦理管轄機構基建在建項目的年度投資計劃，并按規定時間上報總行。

　　（二）財務決算管理

　　1．負責組織管轄機構辦理財務決算，審核管轄機構上報的財務決算報表，匯總編制全轄年度財務決算報表并按規定時間上報總行；

　　2．收納管轄機構上劃的財務損益，審核無誤后，按規定時間匯總上劃總行；

　　3．根據總行對財務決算的批復意見，對管轄機構的財務決算進行批復或調整有關賬務；

　　4．組織管轄機構辦理基建財務決算，審核管轄機構上報的基建財務決算報表，匯總編制全轄年度基建財務決算報表并按規定時間上報總行；

　　5．負責協調和落實審計署特派辦的審計決定并報總行備案。

　　四、基本建設項目和固定資產管理

　　各分行、營業管理部對管轄機構的基本建設項目和固定資產實施以下管理工作：

　　（一）審批管轄機構投資總額在300萬元以內的建設項目，對300萬元以上的建設項目進行審查，報總行審批。

　　（二）編報管轄機構基本建設項目的總體規劃和分年度實施計劃，審查擬建項目的選址、可行性研究報告、工程設計圖紙和投資概算，組織項目招標；

　　（三）對管轄機構固定資產購置、分配、核算和報廢進行管理。

　　五、財務、基建和固定資產報表管理

　　各分行、營業管理部負責審核、匯總管轄機構的各種財務收支報表、基建報表和固定資產報表，并在規定時間內上報總行。

　　六、財務監督檢查

　　各分行、營業管理部負責對管轄機構的財務、基建和固定資產工作實施監督檢查，承擔管理責任并對總行負責：

　　（一）監督檢查執行國家財經法規的情況，執行總行財務、基建規章制度的情況，以及建立健全內部財務、基建管理制度的情況；

　　（二）監督檢查各項財務收支核算情況，包括：各項收入是否全額入賬，各項利息支出是否真實，以及費用開支是否合規和節約等；

　　（三）監督檢查暫收、暫付款項的列賬情況；

　　（四）監督檢查基本建設項目施工質量、建設進度和執法情況，負責基建項目竣工驗收的審計工作；

　　（五）監督檢查固定資產管理情況；

　　（六）對財務基建工作中存在的違紀、違規行為進行糾正并提出處理意見；

　　（七）負責接待、聯系和協調財政部駐當地監察專員辦事處的財務監督工作以及審計署駐當地特派員辦事處對管轄機構的財務審計工作。

　　七、其它規定

　　（一）省會（首府）城市中心支行的財務基建和固定資產管理工作由總行直接管理，其財務預算和決算直接上報總行，財務損益直接上劃總行，基建項目直接報總行審批，各種財務收支報表、基建報表和固定資產報表直接上報總行。

　　（二）省會（首府）城市中心支行負責管理所轄縣級支行及所在地總行重點庫的財務、基建和固定資產工作，管理權限執行本規定的“三、四、五、六”條。

　　（三）經總行授權，由省會（首府）城市中心支行負責在所在省（區）范圍內統一管理的一些專項建設項目，其建設資金由總行撥付省會（首府）城市中心支行統籌安排。